长期活动比率分析
季度数据
活动比率衡量公司执行日常任务的效率，例如应收账款的收集和库存管理。
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长期活动比率（摘要）
Estée Lauder Cos. Inc.、长期活动比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
从固定资产周转率的趋势来看，在2017年9月到2018年6月期间，此比率呈现出逐步上升的态势，反映出资产利用效率逐渐提高。然而，进入2018年9月之后，该指标开始逐步下降，特别是在2018年12月到2020年6月期间，固定资产周转率明显下降，显示资产利用效率有所减弱。2020年9月之后，尽管略有波动，但整体维持在较低水平，表明资产利用效率整体趋于稳定或有所下降。
对于固定资产净周转率（含经营租赁与使用权资产），其表现与固定资产周转率类似，早期呈上升趋势，但从2018年12月起明显下降，尤其在2020年期间，数值显著降低，甚至低于2018年前期的水平。该现象可能指示公司在此期间资产重组或资产利用效率下降，或资产结构发生变化导致的短期波动。2021年之后，指标略有反弹，但仍保持在较低的水平，显示资产利用效率未能完全恢复。
总资产周转率整体呈现出下降的趋势。2017年至2018年初，该比率在1.09到1.13之间，显示资产利用效率较高。自2018年12月起，趋势逐步走低，至2023年6月已降至0.68左右，说明资产总体周转速度在逐渐减缓，资产规模可能增加或资产用途效率降低，反映出公司资产利用的效率减弱或资产结构调整带来的影响。
股东权益周转率总体表现为缓慢上升的趋势，从2017年9月的2.92逐步攀升至2021年3月的3.17左右，随后略有回调，但仍处于较高水平。这显示公司股东权益的利用效率在逐步改善，但期间亦出现一定波动，可能与公司资本结构调整或盈利能力变化有关。尽管如此，整体来看，股东权益的资本使用效率仍相对稳定或略有改善。
综上所述，所有主要的资产和权益利用比率在分析期间均表现出效率在某些阶段的明显改善与随后下降的趋势。特别是固定资产和总资产的周转率表现出明显的下行压力，可能受行业环境变化、公司资产结构调整或运营效率变化的影响，而股东权益的利用效率虽有提升，但整体波动较小，显示出公司在资本和资产管理方面经历了一定的调整与变化。未来应关注资产结构优化和提高运营效率，以提升整体资产利用率与企业盈利能力。
固定资产周转率净额
Estée Lauder Cos. Inc.、固定资产净周转率、计算（季度数据）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 不动产、厂房及设备净额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产周转率净额1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产周转率净额竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 计算
固定资产周转率净额 = (净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023
+ 净销售额Q1 2023)
÷ 不动产、厂房及设备净额
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
整体来看，该公司在分析期间内的财务表现显示出一定的波动性和增长趋势。净销售额呈现出较为明显的增长态势，特别是在2020年后期出现了显著的跃升，从2020年第一季度的较低水平逐步攀升到2022年及2023年中期的最高点。这表明公司在近年来市场份额扩大或销售额提升方面取得了积极的成果，尤其在2021年到2022年期间，销售额实现了明显的增长，反映出可能的市场需求提升或品牌影响力增强。
- 净销售额变化
- 部门的净销售额在2017年至2023年期间总体呈现增长态势，其间经历一些波动但总体趋势向上。2020年第二季度后，销售额迅速上升，尤其在2021年和2022年季度，达到高峰。例如，2022年第一季度的销售额达到了4620百万，显示出强劲的市场表现。然而，2023年中期的销售额较前一季度有所回落，显示出销售增长可能面临一定压力或市场趋于稳定。
- 不动产、厂房及设备净额
- 公司该项资产规模逐步扩大，从2017年末的1695万增加到2023年6月末的3179万，反映公司在长期资产上持续投入。资产规模的扩大可能支持了销售增长的需求，或者反映了公司对生产、运营基础设施的持续升级与扩展。资产增长的连续性以及规模扩大，表明公司对未来运营的布局较为积极。
- 固定资产周转率
- 该财务比率展现出明显的波动性，且整体呈下降趋势。2018年中该比率达到了7.64的峰值，之后逐步下降至2023年6月的5。这可能反映出公司在利用其固定资产创造销售方面的效率有所下降，或是资产结构调整导致单一资产的周转效率降低。需要进一步分析背后原因，例如资产使用效率、运营策略变化或行业特性影响。
- 总结
- 总的来说，该公司在分析期间表现出销售强劲增长的态势，尤其是在2020年以后，可能受益于行业复苏或品牌策略调整而实现了销售的快速提升。资产规模持续扩大，支持了其业务发展和市场扩展。然而，固定资产周转率下降提示企业在资产使用效率方面面临一定挑战。这些变化反映出公司在增长与资产管理方面的动态，未来应关注优化资产利用效率以实现持续增长与经营效益的提升。
固定资产净周转率（含经营租赁、使用权资产）
Estée Lauder Cos. Inc.、固定资产净周转率（含经营租赁、使用权资产）、计算（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 计算
固定资产净周转率（含经营租赁、使用权资产） = (净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023
+ 净销售额Q1 2023)
÷ 不动产、厂房及设备净额（包括经营租赁、使用权资产）
= ( + + + )
÷ =
从净销售额的变化趋势来看，该企业在2017年到2022年期间总体实现了增长，尤其是在2020年第四季度和2021年的数据明显高于之前的水平。具体而言，净销售额在2020年第一季度为2430百万，到了2021年第三季度达到了4392百万，显示出强劲的增长动力。2022年虽然有所波动，但仍保持在较高水平，2023年第二季度的销售额略有回落，但整体仍保持在较为稳健的状态。由此可以推断，企业在这段时间内经历了较为显著的市场扩展或产品销量提升，可能受益于市场需求的增长或新产品的推广。
不动产、厂房及设备净额在整个观察期内呈现持续上升的趋势，从2017年末的1695百万逐步增长到2023年第二季度的4976百万。这一增长反映出公司在固定资产上的投入不断增加，可能表明其在扩大产能、优化资产结构或布局新店铺和设施方面进行了积极布局。值得注意的是，2020年第三季度和第四季度两个时期，资产净额显著上升，可能与线上线下业务扩张、国际化或新市场开拓相关联。
固定资产净周转率的变化则显示企业资产的利用效率出现了明显的波动。在2018年前几个季度，指标保持在较高的7.5左右，表明资产利用较为有效，但在2019年和2020年期间出现大幅下降。例如，2020年第一季度的比率降低至3.36，显示在该期间资产利用效率减弱，可能由于大规模资产购置导致资产未立即产生对应的销售额，或是其他战略调整。在后续的2020年和2021年，指标逐步回升至接近或略高于4，表明企业资产使用效率有所改善，但仍未恢复到2018年的高水平。
综上所述，该企业在过去数年展现了较强的销售增长潜力及资产规模扩张，但资产利用效率的波动显示在资产扩张过程中存在潜在的管理或运营挑战。未来，若能优化资产配置与利用效率，可能会进一步增强整体盈利能力和持续增长的能力。
总资产周转率
Estée Lauder Cos. Inc.、总资产周转率、计算（季度数据）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产周转率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产周转率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 计算
总资产周转率 = (净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023
+ 净销售额Q1 2023)
÷ 总资产
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据分析中可以观察到，公司在2017年至2023年之间的财务表现呈现出一定的变化趋势。整体来看，净销售额经历了持续增长的阶段，尤其在2021年达到高点后，尽管在2022年有一定的波动，但整体仍保持在较高水平。据数据显示，2017年第二季度的净销售额为3744百万，随后逐步增长，2019年底达到4624百万，2021年第一季度更是超过了五千百万，达到了5539百万，显示出公司的销售拓展和市场需求的持续增强。然而，2022年后，销售额略有波动，但仍高于2017年前期水平，显示市场的稳定性或公司在产品线方面的调整取得了一定成效。总资产方面，亦表现为持续增长，从2017年约1220亿升至2023年超过2340亿，说明公司在资产规模和资源投入方面不断扩大。这可能反映公司在扩大业务规模或投资方面的积极策略。总资产周转率从2018年起逐步下降，从1.09逐步下行至大约0.68，显示在资产规模扩大背景下，资产利用效率有所降低。这或许意味着公司在扩展过程中，资产的增长没有完全同步实现销售效率的提升。综上所述，公司的净销售额整体呈现逐步上升的趋势，资产规模亦持续扩大，但资产周转率的下降提示公司需要关注资产配置的效率，或在未来寻求改善资产利用的管理策略以实现财务指标的稳步提升。
股东权益周转率
Estée Lauder Cos. Inc.、股东权益周转率、计算（季度数据）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益，雅诗兰黛公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益周转率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益周转率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 计算
股东权益周转率 = (净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023
+ 净销售额Q1 2023)
÷ 股东权益，雅诗兰黛公司
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在所观察的时间段内，净销售额总体表现出较大波动，但整体呈现出一定的增长趋势。2017年第三季度的净销售额为3274百万，经过几年的波动，在2021年达到最高点，为5539百万，显示公司在此期间实现了显著的销售增长。尽管2022年后期出现一定回落，2023年第二季度的销售额仍然保持在较高水平，显示出其市场需求的持续存在。总体来看，公司销售额在疫情期间（2020年）前后经历了较大变动，但在2021年实现了显著的增长，可能受到产品线扩展或市场战略调整的推动。除2020年疫情爆发期间数据波动外，2020年末和2021年的销售水平明显高于2019年同期，反映出公司在后疫情时期的复苏与增长。
股东权益方面，整体表现稳定，总体规模逐步上升。2017年第三季度的股东权益为4731百万，经过多次波动，在2021年达到峰值，达到6128百万，显示公司权益在持续积累。2022年末出现略微下降后，2023年继续保持在较高水平，说明公司在资本结构和财务稳健方面取得了一定的改善和发展。期间的波动可能反映利润变化、股息派发或股票回购等因素，整体趋势仍指向增长态势，特别是在2021年之后，股东权益出现明显的上升，表明公司盈利能力增强，资本积累增加。
股东权益周转率的变化显示出公司的资产运用效率存在一定的波动。从2018年开始，周转率逐步上升，尤其在2019年达到较高水平，指示公司资产利用效率较高。然而，自2020年起，周转率出现明显下降，尤其在2020年第二季度至2022年同期，值在2.62到2.85之间徘徊，反映出资产利用效率有所下降。这可能与公司在扩张过程中资本投资增加、存货或应收账款增加有关。值得注意的是，2022年之后，周转率又略有回升，显示公司在资产管理方面逐渐改善，资产利用效率有所恢复，但仍未恢复至2019年前的高水平。总体来看，股东权益周转率的变化折射出公司的运营效率在不同阶段受到不同因素影响，行业环境变动、市场策略调整是潜在的驱动因素。
综上所述，公司整体呈现出销售规模扩大、股东权益增加的良好态势，但资产利用效率在某些时期受到压力，需持续关注资产管理优化。未来若能结合市场环境调整策略，有望实现更高的运营效率及持续增长。