资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Estée Lauder Cos. Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以百万计
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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|
流动债务 |
997) | |
2,243) | |
260) | |
266) | |
268) | |
269) | |
272) | |
281) | |
32) | |
471) | |
470) | |
473) | |
1,222) | |
1,527) | |
522) | |
520) | |
516) | |
516) | |
18) | |
183) | |
183) | |
296) | |
413) | |
552) | |
|
|
应付帐款 |
1,670) | |
1,520) | |
1,507) | |
1,392) | |
1,822) | |
1,470) | |
1,639) | |
1,485) | |
1,692) | |
1,277) | |
1,299) | |
1,178) | |
1,177) | |
1,162) | |
1,137) | |
1,071) | |
1,490) | |
1,068) | |
995) | |
913) | |
1,182) | |
884) | |
738) | |
679) | |
|
|
当前经营租赁负债 |
357) | |
357) | |
349) | |
340) | |
365) | |
388) | |
397) | |
371) | |
379) | |
372) | |
387) | |
399) | |
375) | |
371) | |
369) | |
346) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他应计负债 |
3,216) | |
3,580) | |
3,539) | |
3,273) | |
3,360) | |
3,287) | |
3,454) | |
3,182) | |
3,195) | |
3,077) | |
3,264) | |
2,694) | |
2,405) | |
2,621) | |
2,925) | |
2,653) | |
2,599) | |
2,647) | |
2,763) | |
2,467) | |
1,945) | |
2,208) | |
2,252) | |
1,911) | |
|
|
流动负债 |
6,240) |
|
7,700) |
|
5,655) |
|
5,271) |
|
5,815) |
|
5,414) |
|
5,762) |
|
5,319) |
|
5,298) |
|
5,197) |
|
5,420) |
|
4,744) |
|
5,179) |
|
5,681) |
|
4,953) |
|
4,590) |
|
4,605) |
|
4,231) |
|
3,776) |
|
3,563) |
|
3,310) |
|
3,388) |
|
3,403) |
|
3,142) |
|
|
|
长期债务，不包括当前到期的债务 |
7,117) | |
5,128) | |
5,111) | |
5,107) | |
5,144) | |
5,188) | |
5,259) | |
5,267) | |
5,537) | |
5,487) | |
4,913) | |
4,913) | |
4,914) | |
4,674) | |
4,662) | |
2,895) | |
2,896) | |
2,883) | |
3,373) | |
3,361) | |
3,361) | |
3,363) | |
3,374) | |
3,383) | |
|
|
长期经营租赁负债 |
1,698) | |
1,734) | |
1,757) | |
1,781) | |
1,868) | |
1,948) | |
2,028) | |
2,073) | |
2,151) | |
2,198) | |
2,314) | |
2,309) | |
2,278) | |
2,288) | |
2,318) | |
2,335) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非流动负债 |
1,943) | |
1,457) | |
1,487) | |
1,505) | |
1,651) | |
1,758) | |
1,937) | |
1,964) | |
2,037) | |
1,460) | |
1,492) | |
1,456) | |
1,448) | |
1,362) | |
1,403) | |
1,053) | |
1,244) | |
1,200) | |
1,194) | |
1,189) | |
1,186) | |
1,284) | |
1,238) | |
924) | |
|
|
非流动负债 |
10,758) |
|
8,319) |
|
8,355) |
|
8,393) |
|
8,663) |
|
8,894) |
|
9,224) |
|
9,304) |
|
9,725) |
|
9,145) |
|
8,719) |
|
8,678) |
|
8,640) |
|
8,324) |
|
8,383) |
|
6,283) |
|
4,140) |
|
4,083) |
|
4,567) |
|
4,550) |
|
4,547) |
|
4,647) |
|
4,612) |
|
4,307) |
|
|
|
负债合计 |
16,998) |
|
16,019) |
|
14,010) |
|
13,664) |
|
14,478) |
|
14,308) |
|
14,986) |
|
14,623) |
|
15,023) |
|
14,342) |
|
14,139) |
|
13,422) |
|
13,819) |
|
14,005) |
|
13,336) |
|
10,873) |
|
8,745) |
|
8,314) |
|
8,343) |
|
8,113) |
|
7,857) |
|
8,035) |
|
8,015) |
|
7,449) |
|
|
|
可赎回非控制性权益 |
832) | |
819) | |
819) | |
808) | |
842) | |
865) | |
840) | |
842) | |
857) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值 0.01 美元 |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
6) | |
|
|
实收资本 |
6,153) | |
6,103) | |
6,000) | |
5,875) | |
5,796) | |
5,746) | |
5,605) | |
5,450) | |
5,335) | |
5,231) | |
5,068) | |
4,913) | |
4,790) | |
4,760) | |
4,615) | |
4,514) | |
4,403) | |
4,331) | |
4,162) | |
4,065) | |
3,972) | |
3,911) | |
3,773) | |
3,665) | |
|
|
留存收益 |
13,991) | |
14,261) | |
14,342) | |
14,185) | |
13,912) | |
14,076) | |
13,735) | |
12,864) | |
12,244) | |
11,420) | |
11,159) | |
10,480) | |
10,134) | |
10,595) | |
10,775) | |
10,393) | |
9,984) | |
9,984) | |
9,586) | |
9,170) | |
9,040) | |
8,996) | |
8,733) | |
8,752) | |
|
|
累计其他综合亏损 |
(934) | |
(875) | |
(829) | |
(1,078) | |
(762) | |
(626) | |
(646) | |
(625) | |
(470) | |
(487) | |
(383) | |
(594) | |
(665) | |
(712) | |
(569) | |
(627) | |
(563) | |
(498) | |
(430) | |
(409) | |
(434) | |
(386) | |
(407) | |
(435) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
(13,631) | |
(13,618) | |
(13,617) | |
(13,471) | |
(13,362) | |
(13,052) | |
(12,482) | |
(11,614) | |
(11,058) | |
(10,642) | |
(10,429) | |
(10,353) | |
(10,330) | |
(10,320) | |
(10,253) | |
(9,756) | |
(9,444) | |
(9,235) | |
(9,018) | |
(8,426) | |
(7,896) | |
(7,816) | |
(7,540) | |
(7,257) | |
|
|
股东权益，雅诗兰黛公司 |
5,585) |
|
5,877) |
|
5,902) |
|
5,517) |
|
5,590) |
|
6,150) |
|
6,218) |
|
6,081) |
|
6,057) |
|
5,528) |
|
5,421) |
|
4,452) |
|
3,935) |
|
4,329) |
|
4,574) |
|
4,530) |
|
4,386) |
|
4,588) |
|
4,306) |
|
4,406) |
|
4,688) |
|
4,711) |
|
4,565) |
|
4,731) |
|
|
|
非控制性权益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
36) | |
34) | |
34) | |
34) | |
30) | |
35) | |
29) | |
27) | |
29) | |
27) | |
28) | |
25) | |
29) | |
27) | |
24) | |
22) | |
26) | |
24) | |
22) | |
|
|
权益合计 |
5,585) |
|
5,877) |
|
5,902) |
|
5,517) |
|
5,590) |
|
6,186) |
|
6,252) |
|
6,115) |
|
6,091) |
|
5,558) |
|
5,456) |
|
4,481) |
|
3,962) |
|
4,358) |
|
4,601) |
|
4,558) |
|
4,411) |
|
4,617) |
|
4,333) |
|
4,430) |
|
4,710) |
|
4,737) |
|
4,589) |
|
4,753) |
|
|
|
负债总额、可赎回非控制性权益和权益 |
23,415) |
|
22,715) |
|
20,731) |
|
19,989) |
|
20,910) |
|
21,359) |
|
22,078) |
|
21,580) |
|
21,971) |
|
19,900) |
|
19,595) |
|
17,903) |
|
17,781) |
|
18,363) |
|
17,937) |
|
15,431) |
|
13,156) |
|
12,931) |
|
12,676) |
|
12,543) |
|
12,567) |
|
12,772) |
|
12,604) |
|
12,202) |
|
根据报告：
10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30).
从数据显示可以观察到，2017年至2023年之间，公司的流动债务总体呈现波动，但在2022年底出现显著上升。尤其是2023年第二季度，流动债务达到了最高点，显示短期偿债压力可能有所增加。同时，应付账款在整个期间保持逐年增长的趋势，表明公司在采购及运营规模上持续扩大，但应付账款的增长也可能反映供应链管理和支付周期的变化。
当前经营租赁负债在2018年末开始逐步增加，至2022年末达到最高水平，显示公司在逐渐增加经营租赁的财务责任。这一趋势与行业整体的租赁和融资惯例有关，不同于传统债务的偿还方式增加，会影响公司的短期流动性和财务结构。
其他应计负债和非流动负债在大部分时间内持续增长，反映出公司负债结构逐年向长期负债倾斜。尤其是在2020年后，非流动负债大幅上升，导致负债总额显著增加。这一变化可能与公司进行资本支出、物流投资或其他融资活动有关，从而扩大了整体负债规模。
权益方面，股东权益在2017年至2023年期间整体显示波动，尽管经历了数次周期性变动，但总体保持在较高水平。留存收益在此期间一直增长，说明公司盈利能力较强，利润逐年积累。此外，累计其他综合亏损在整个时间段内持续恶化，尤其是在2021年后，加重了权益的减值压力，影响财务稳定性。
截至2023年，负债总额不断增加，逐渐逼近其权益总额的数值，显示公司的财务杠杆水平在不断上升。负债与权益的比例不断变化，指示出公司在资本结构中的变化趋势，可能旨在支持扩张或实现其他资本运作计划，但也带来了更高的财务风险。
总的来看，公司在该期间内经过了财务规模的扩大与调整，负债结构逐步复杂化，短期与长期负债均显著增加，权益虽有波动但总体有增长迹象。未来需关注负债增长带来的偿债压力，以及累计其他综合亏损对股东权益的潜在影响，以把控财务风险。整体而言，公司展现出持续扩展的战略意向，但财务结构调整需加强风险管理与流动性监控。
