现金流量表
季度数据

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

Texas Pacific Land Corp.、合并现金流量表（季度数据）

以千美元计

截至 3 个月	2024年9月30日	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日
净收入	106,594)	114,589)	114,417)	113,110)	105,574)	100,393)	86,568)	99,731)	129,837)	118,894)	97,900)	79,045)	83,837)	57,046)	50,052)	44,791)	46,274)	27,583)	57,401)	69,122)	60,022)	49,586)	139,998)
折旧、损耗和摊销	5,762)	4,093)	3,840)	3,876)	3,584)	3,893)	3,404)	3,153)	3,917)	4,180)	4,126)	4,695)	3,866)	3,858)	3,838)	3,622)	3,760)	3,678)	3,335)	3,620)	2,631)	1,451)	1,204)
基于股份的薪酬	2,935)	2,700)	3,354)	2,231)	2,789)	2,850)	2,473)	2,816)	2,121)	1,990)	1,505)	28)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
递延税款	1,407)	1,087)	(331)	2,433)	(361)	(367)	(306)	2,103)	113)	(547)	(406)	852)	(250)	(235)	(147)	(2,013)	614)	(645)	(55)	5,831)	4,818)	(5,725)	21,000)
土地交易确认的土地销售收入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,400)	(15)	—)	(22,000)	—)	—)	—)
经营资产，不包括所得税	(4,210)	4,414)	5,602)	(4,903)	(5,077)	(12,401)	(2,076)	31,232)	(9,593)	(22,513)	(12,959)	(12,226)	(17,251)	(4,469)	(13,657)	(6,050)	7,850)	22,405)	(5,377)	4,476)	3,240)	(2,187)	(19,331)
经营负债，不包括所得税	8,751)	7,118)	(11,446)	(5,831)	1,955)	7,400)	640)	3,373)	7,233)	12,996)	(3,328)	(3,709)	4,147)	642)	172)	3,900)	(508)	(4,805)	3,909)	(3,389)	(3,494)	14,276)	4,579)
应交所得税	1,326)	(35,712)	31,808)	514)	(870)	(17,279)	19,263)	(5,095)	(14,388)	(27,330)	20,897)	21,966)	3,674)	(12,740)	12,129)	1,338)	731)	(12,712)	9,426)	907)	(2,965)	569)	5,153)
预缴所得税	(4,002)	—)	—)	—)	—)	—)	4,809)	(4,809)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	9,398)
经营资产和负债的变化	1,865)	(24,180)	25,964)	(10,220)	(3,992)	(22,280)	22,636)	24,701)	(16,748)	(36,847)	4,610)	6,031)	(9,430)	(16,567)	(1,356)	(812)	8,073)	4,888)	7,958)	1,994)	(3,219)	12,658)	(201)
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整	11,969)	(16,300)	32,827)	(1,680)	2,020)	(15,904)	28,207)	32,773)	(10,597)	(31,224)	9,835)	11,606)	(5,814)	(12,944)	2,335)	797)	11,047)	7,906)	11,238)	(10,555)	4,230)	8,384)	22,003)
经营活动提供的现金	118,563)	98,289)	147,244)	111,430)	107,594)	84,489)	114,775)	132,504)	119,240)	87,670)	107,735)	90,651)	78,023)	44,102)	52,387)	45,588)	57,321)	35,489)	68,639)	58,567)	64,252)	57,970)	162,001)
收购特许权使用费权益，扣除交割后调整	(120,334)	—)	—)	—)	(1,763)	(1,803)	—)	—)	—)	(25)	(1,637)	—)	—)	—)	—)	(1)	—)	(9)	(16,936)	—)	—)	(1,599)	(3,418)
收购企业	(45,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
购置保证金	(42,952)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
无形资产的收购	—)	—)	—)	—)	(21,403)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
收购房地产	—)	(1,026)	—)	—)	—)	(20,320)	—)	(621)	—)	1)	(13)	(525)	—)	(10)	—)	—)	(54)	(22)	(3,890)	(173)	—)	(27,221)	(47,189)
购买固定资产	(7,829)	(6,384)	(2,238)	(4,398)	(5,094)	(3,787)	(1,749)	(6,189)	(6,338)	(3,061)	(3,624)	(4,490)	(6,597)	(3,012)	(1,449)	(760)	128)	(837)	(3,617)	(4,630)	(4,979)	(13,353)	(9,247)
出售固定资产所得款项	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5)	—)	10)	—)	96)	7)	1,079)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	87)	—)	30)
投资活动中使用的现金	(216,115)	(7,410)	(2,238)	(4,398)	(28,260)	(25,910)	(1,744)	(6,810)	(6,328)	(3,085)	(5,178)	(5,008)	(5,518)	(3,022)	(1,449)	(761)	74)	(868)	(24,443)	(4,803)	(4,892)	(42,173)	(59,824)
已支付的股息	(256,749)	(26,894)	(26,907)	(24,993)	(24,952)	(24,966)	(25,061)	(23,151)	(23,132)	(177,774)	(23,224)	(21,294)	(21,312)	(21,329)	(21,329)	(77,562)	—)	—)	(124,098)	—)	—)	—)	(46,546)
普通股回购结算	(6,073)	(6,381)	(10,341)	(10,248)	(5,946)	(19,542)	(6,837)	(30,187)	(32,986)	(24,373)	(219)	(8,868)	(8,312)	(2,504)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
股票换取预扣税	(416)	—)	(1,207)	(780)	(345)	—)	(939)	(1,762)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
在所有权权益证书中购买子股份证书	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,353)
筹资活动中使用的现金	(263,238)	(33,275)	(38,455)	(36,021)	(31,243)	(44,508)	(32,837)	(55,100)	(56,118)	(202,147)	(23,443)	(30,162)	(29,624)	(23,833)	(21,329)	(77,562)	—)	—)	(124,098)	—)	—)	—)	(50,899)
现金、现金等价物和限制性现金净增（减）	(360,790)	57,604)	106,551)	71,011)	48,091)	14,071)	80,194)	70,594)	56,794)	(117,562)	79,114)	55,481)	42,881)	17,247)	29,609)	(32,735)	57,395)	34,621)	(79,902)	53,764)	59,360)	15,797)	51,278)

从该财务数据中的趋势来看，公司的净收入在2019年到2021年间表现出一定的波动，但整体呈增长趋势，尤其是在2022年和2023年期间达到较高水平。具体而言，2019年的净收入较为稳健，随后在2020年出现下降，但很快在2021年和2022年实现显著上升，2023年则继续保持在较高水平，显示出盈利能力的增强。

折旧、损耗和摊销方面，数值呈逐步增长的趋势，尤其是2022年和2023年出现较大幅度增长，反映出公司固定资产规模的扩大或折旧政策的变化。此外，基于股份的薪酬在2022年和2023年开始出现，说明公司可能增加了员工激励或股权激励措施，这可能对公司员工激励体系和股东权益结构产生影响。

递延税款的变化显示财务结构的调整，某些时期出现了税款递延的增加或减少，可能反映公司税务策略或资产负债重整的影响。值得注意的是，土地交易确认的土地销售收入在2020年出现一次大幅负值，之后未再出现类似交易，显示在土地资产处置或交易方面经验有限或策略调整。

经营资产和负债的变动具有一定的波动性，尤其是在2020年和2022年，资产规模和负债均出现较大波动，可能与公司进行资产重组、扩张或减持有关。资产的整体变动趋势表明公司在资本配置上存在较大调整，可能旨在优化资产结构或应对市场变化。

经营活动的现金流显示充裕且具有持续增长的趋势，尤其是2022年和2023年，现金流量显著增加，表明公司持续创造现金的能力较强。调整项表明经营活动现金流的健康状态和盈利质量相对匹配，但也存在一些时期的负值，提示现金流的波动性。

资本性支出方面，购置固定资产在不同季节存在较大差异，2020年和2022年某些季度尤为突出，说明公司在基础设施和资产扩建方面持续投入。出售固定资产的收入在某些季度较低甚至为负，表明资产处置频率低或策略偏向持有资产。此外，投资活动的现金流在某些年份大幅为负，反映公司在扩张或收购方面的积极投入，特别是在2024年前后的数据显示有大量资产购置和投资。

股息支付在2022年和2023年明显增加，显示公司在盈利改善的同时也在回馈股东，这有助于提升股东信心但也加大了现金支付压力。普通股回购活动亦在2022年开始显著增加，表明公司在改善每股盈利或稳定股价方面采取了积极措施，这进一步增强了资本管理的策略性。

筹资活动中的资金流出在某些季度高企，尤其是在2024年前后，表明公司可能进行大量债务融资或股权融资以支持资产扩张或偿还债务。现金和现金等价物的净增加额在部分季度表现极为波动，尤其在2020年末出现大规模的现金减退，可能受大规模资本支出或股息支付影响，但整体趋势在2023年逐步恢复，显示短期内现金流压力改善。

总体而言，该公司财务表现呈现出盈利能力逐步增强、资产负债结构调整、现金流持续改善以及资本回报增强的综合特征。未来需关注资产和负债的持续波动以及现金流的稳定性，以确保企业的财务健康和可持续增长。

Texas Pacific Land Corp. (NYSE:TPL)

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