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Align Technology Inc. (NASDAQ:ALGN)

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财务报告质量: 应计总额 

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收益可以分解为现金和应计部分。已发现权责发生制部分(应计总额)的持久性低于现金部分,因此:(1)在其他条件相同的情况下,权责发生制部分较高的收益的持久性低于权责发生制部分较小的收益;(2)收益的现金部分应获得更高的权重,以评估公司业绩。


基于资产负债表的应计比率

Align Technology Inc.、应计总额的资产负债表计算

千美元

Microsoft Excel
2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
运营资产
总资产 5,947,947 5,942,110 4,829,683 2,500,702 2,052,458
少: 现金及现金等价物 942,050 1,099,370 960,843 550,425 636,899
少: 短期有价证券 57,534 71,972 318,202 98,460
运营资产 4,948,363 4,770,768 3,868,840 1,632,075 1,317,099
经营负债
负债总额 2,346,589 2,319,396 1,595,818 1,154,533 799,567
经营负债 2,346,589 2,319,396 1,595,818 1,154,533 799,567
 
净经营资产1 2,601,774 2,451,372 2,273,022 477,542 517,532
基于资产负债表的应计总额2 150,402 178,350 1,795,480 (39,990)
财务比率
基于资产负债表的应计比率3 5.95% 7.55% 130.55% -8.04%
基准
基于资产负债表的应计比率竞争 对手4
Abbott Laboratories -0.73% -1.76% -1.55%
Cigna Group -7.83% 4.17% -7.30% -0.54%
CVS Health Corp. -9.86% -3.68% -0.89%
Danaher Corp. -1.55% 16.41% 52.50%
Elevance Health Inc. 0.32% 14.93% -15.16%
Humana Inc. -44.43% 111.97% 18.14%
Intuitive Surgical Inc. -10.21% 50.02% -8.55%
Medtronic PLC -1.37% 3.72% -1.48% 0.51%
UnitedHealth Group Inc. 17.32% 4.32% 5.27% 12.54%
基于资产负债表的应计比率扇形
医疗保健设备和服务 -1.25% 5.99% 3.33% 200.00%
基于资产负债表的应计比率工业
保健 2.36% 5.50% 10.57% 200.00%

根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

1 2022 计算
净经营资产 = 运营资产 – 经营负债
= 4,948,3632,346,589 = 2,601,774

2 2022 计算
基于资产负债表的应计总额 = 净经营资产2022 – 净经营资产2021
= 2,601,7742,451,372 = 150,402

3 2022 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 150,402 ÷ [(2,601,774 + 2,451,372) ÷ 2] = 5.95%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于资产负债表的应计比率 该比率是通过将基于资产负债表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 使用基于资产负债表的权责发生制比率,Align Technology Inc. 在 2021 年至 2022 年期间提高了盈利质量。

基于现金流量表的权责发生制比率

Align Technology Inc.、应计现金流量表计算

千美元

Microsoft Excel
2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
净收入 361,573 772,020 1,775,888 442,776 400,235
少: 经营活动提供的现金净额 568,732 1,172,544 662,174 747,270 554,681
少: 投资活动提供的现金净额(用于) (213,316) (563,430) (231,506) (350,444) 6,927
基于现金流量表的应计总额 6,157 162,906 1,345,220 45,950 (161,373)
财务比率
基于现金流量表的权责发生制比率1 0.24% 6.90% 97.81% 9.24%
基准
基于现金流量表的权责发生制比率竞争 对手2
Abbott Laboratories -2.08% -3.29% -2.65%
Cigna Group -7.06% 2.43% -6.53% -4.71%
CVS Health Corp. -6.15% -4.20% -2.54%
Danaher Corp. 1.44% 18.48% 42.90%
Elevance Health Inc. 8.35% 30.34% 4.96%
Humana Inc. -7.68% 91.38% 24.85%
Intuitive Surgical Inc. -20.88% 33.51% 10.64%
Medtronic PLC -0.97% 0.35% 1.16% -2.45%
UnitedHealth Group Inc. 21.73% 5.77% 6.56% 10.03%
基于现金流量表的权责发生制比率扇形
医疗保健设备和服务 1.89% 5.76% 3.91% 0.43%
基于现金流量表的权责发生制比率工业
保健 2.29% 6.44% 6.57% 3.54%

根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

1 2022 计算
基于现金流量表的权责发生制比率 = 100 × 基于现金流量表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 6,157 ÷ [(2,601,774 + 2,451,372) ÷ 2] = 0.24%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于现金流量表的权责发生制比率 该比率是通过将基于现金流量表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 使用基于现金流量表的权责发生制比率,Align Technology Inc. 从 2021 年到 2022 年提高了盈利质量。