流动性比率衡量公司履行其短期义务的能力。

流动性比率（摘要）
流动资金比率
速动流动性比率
现金流动比率

Bed Bath & Beyond Inc.、流动性比率（季度数据）

	2022年8月27日	2022年5月28日	2022年2月26日	2021年11月27日	2021年8月28日	2021年5月29日	2021年2月27日	2020年11月28日	2020年8月29日	2020年5月30日	2020年2月29日	2019年11月30日	2019年8月31日	2019年6月1日	2019年3月2日	2018年12月1日	2018年9月1日	2018年6月2日	2018年3月3日	2017年11月25日	2017年8月26日	2017年5月27日	2017年2月25日	2016年11月26日	2016年8月27日	2016年5月28日
流动资金比率	1.04	1.02	1.14	1.33	1.43	1.56	1.58	1.46	1.50	1.55	1.55	1.41	1.46	1.52	1.88	1.67	1.75	1.86	1.83	1.67	1.77	1.72	1.87	1.70	1.97	1.97
速动流动性比率	0.07	0.05	0.21	0.23	0.46	0.55	0.59	0.54	0.58	0.47	0.56	0.33	0.40	0.37	0.48	0.37	0.44	0.39	0.33	0.19	0.23	0.22	0.24	0.19	0.29	0.29
现金流动比率	0.07	0.05	0.21	0.23	0.46	0.55	0.59	0.54	0.58	0.47	0.56	0.33	0.40	0.37	0.48	0.37	0.44	0.39	0.33	0.19	0.23	0.22	0.24	0.19	0.29	0.29

从数据中可以观察到，企业的流动资金比率整体呈现出一定的波动性，但在大部分时间段内保持在较高水平，反映出企业具有一定的流动性储备。具体而言，从2016年5月到2022年8月，流动资金比率在1.02至1.97之间波动，虽有一定下降趋势，但未出现严重下滑的迹象，显示企业维持了相对稳定的短期偿债能力。

速动比率方面，整体趋势显示出一定的波动，且多次低于1，特别是在2016年11月及之后的几期中，速动比率曾一度跌至0.19左右，说明企业在特定时期的短期偿付能力相对较弱。然而，从2020年起，速动比率有所回升，最高达到0.59，显示出企业短期偿债能力有所增强。值得注意的是，2022年2月和8月的速动比率明显降至极低水平（0.05和0.07），可能反映出流动资产减少或短期负债增加的问题，需要引起关注。

与速动比率类似，现金流动比率在整个期间也显示出波动性。其变化趋势基本同步于速动比率，表现出企业短期偿付能力的变化。从2016年5月的0.29逐步波动，在2020年前后达到最高点（0.58），之后又快速下降至最低值（0.05），甚至在2022年出现极低水平。低水平的现金流动比率表明企业在某些时期现金流紧张，可能面临短期财务压力。

总体而言，企业的流动性指标在观察期内表现出一定的波动，但未出现持续恶化的趋势。然而，速动比率和现金流动比率在部分时间点表现出显著的下降，提示在某些时期企业的短期偿债能力受到影响，需密切关注其现金流管理情况。此外，流动资金比率的下降虽有波动，但整体仍然维持在较合理的范围之内，显示出企业仍具备一定的流动性保障。未来应持续监控短期偿债能力指标的变化，以提前应对潜在的财务风险。

Bed Bath & Beyond Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）

	2022年8月27日	2022年5月28日	2022年2月26日	2021年11月27日	2021年8月28日	2021年5月29日	2021年2月27日	2020年11月28日	2020年8月29日	2020年5月30日	2020年2月29日	2019年11月30日	2019年8月31日	2019年6月1日	2019年3月2日	2018年12月1日	2018年9月1日	2018年6月2日	2018年3月3日	2017年11月25日	2017年8月26日	2017年5月27日	2017年2月25日	2016年11月26日	2016年8月27日	2016年5月28日
部分财务数据 (以千美元计)
流动资产	1,904,155)	2,057,308)	2,363,154)	2,947,453)	3,101,369)	3,206,859)	3,620,045)	3,964,541)	3,743,558)	3,816,234)	3,826,285)	3,804,440)	3,620,151)	3,697,092)	3,909,972)	4,480,613)	4,276,144)	3,956,381)	3,971,078)	3,940,491)	3,530,364)	3,650,173)	3,810,744)	4,270,122)	3,928,504)	3,898,031)
流动负债	1,828,468)	2,026,455)	2,074,787)	2,218,963)	2,166,766)	2,053,498)	2,294,921)	2,708,455)	2,502,539)	2,464,037)	2,466,526)	2,698,043)	2,487,110)	2,431,082)	2,077,632)	2,679,028)	2,444,017)	2,128,067)	2,165,685)	2,361,067)	1,989,020)	2,125,019)	2,032,501)	2,507,391)	1,997,677)	1,977,147)
流动比率
流动资金比率¹	1.04	1.02	1.14	1.33	1.43	1.56	1.58	1.46	1.50	1.55	1.55	1.41	1.46	1.52	1.88	1.67	1.75	1.86	1.83	1.67	1.77	1.72	1.87	1.70	1.97	1.97
基准
流动资金比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.95	0.92	0.94	0.94	0.95	0.96	1.14	1.12	1.20	1.05	1.05	1.11	1.18	1.08	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	1.18	1.11	1.01	1.13	1.06	1.10	1.23	1.36	1.30	1.17	1.08	1.08	1.10	1.04	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	1.11	1.17	1.02	1.19	1.16	1.17	1.19	1.38	1.30	1.20	1.01	1.04	1.06	1.09	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	1.17	1.25	1.27	1.29	1.33	1.52	1.46	1.41	1.51	2.20	1.24	1.22	1.25	1.23	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 1,904,155 ÷ 1,828,468 = 1.04

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

从2016年5月到2022年8月的财务数据来看，该公司的流动资产整体呈现出较为波动的变化趋势。在此期间，流动资产最高值出现在2018年12月，为4,481,613千美元，此后逐步下降，尤其是在2022年逐渐减少到2,067,468千美元左右，反映出公司的流动资产规模在一定程度上有所缩减。

同期，流动负债在该期间内总体呈增长趋势，从2016年的1,977,147千美元增加至2022年的2,028,468千美元，尤其在2018年和2020年出现显著的增长，高峰期达到2,708,455千美元。此增长可能表明公司短期负债水平在上升，可能带来流动性压力的增加。

关于流动资金比率，我们观察到从2016年始，比例整体逐步降低，从2.0左右下降至2022年的大约1.02。尤其是在2022年，该比率显著下降到低于1的水平，显示出公司在近期的流动性方面面临压力，流动资产相对于流动负债的覆盖能力明显减弱。该趋势可能对公司的短期偿债能力构成挑战。

总体来看，公司的流动资产规模在中期经历了稳步增长，尤其在2018年前后达到顶峰。但随后在2020年以后出现明显下降，而流动负债的持续增长和流动资金比率的下降则增强了公司财务风险，提示在短期财务管理方面需要高度关注，可能需要采取措施提升流动资产水平或控制流动负债以改善流动性状况。

Bed Bath & Beyond Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）

	2022年8月27日	2022年5月28日	2022年2月26日	2021年11月27日	2021年8月28日	2021年5月29日	2021年2月27日	2020年11月28日	2020年8月29日	2020年5月30日	2020年2月29日	2019年11月30日	2019年8月31日	2019年6月1日	2019年3月2日	2018年12月1日	2018年9月1日	2018年6月2日	2018年3月3日	2017年11月25日	2017年8月26日	2017年5月27日	2017年2月25日	2016年11月26日	2016年8月27日	2016年5月28日
部分财务数据 (以千美元计)
现金及现金等价物	135,270)	107,543)	439,496)	509,054)	970,592)	1,097,267)	1,352,984)	1,462,612)	1,441,845)	1,120,974)	1,000,340)	900,077)	983,847)	700,389)	508,971)	762,513)	869,297)	678,646)	346,140)	453,103)	464,062)	469,320)	488,329)	473,006)	577,844)	544,269)
短期投资证券	—)	—)	—)	—)	29,999)	29,997)	—)	—)	—)	29,485)	385,642)	—)	—)	201,664)	485,799)	238,267)	205,916)	148,313)	378,039)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	22,495)
应收帐款	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
速动资产合计	135,270)	107,543)	439,496)	509,054)	1,000,591)	1,127,264)	1,352,984)	1,462,612)	1,441,845)	1,150,459)	1,385,982)	900,077)	983,847)	902,053)	994,770)	1,000,780)	1,075,213)	826,959)	724,179)	453,103)	464,062)	469,320)	488,329)	473,006)	577,844)	566,764)

流动负债	1,828,468)	2,026,455)	2,074,787)	2,218,963)	2,166,766)	2,053,498)	2,294,921)	2,708,455)	2,502,539)	2,464,037)	2,466,526)	2,698,043)	2,487,110)	2,431,082)	2,077,632)	2,679,028)	2,444,017)	2,128,067)	2,165,685)	2,361,067)	1,989,020)	2,125,019)	2,032,501)	2,507,391)	1,997,677)	1,977,147)
流动比率
速动流动性比率¹	0.07	0.05	0.21	0.23	0.46	0.55	0.59	0.54	0.58	0.47	0.56	0.33	0.40	0.37	0.48	0.37	0.44	0.39	0.33	0.19	0.23	0.22	0.24	0.19	0.29	0.29
基准
速动流动性比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.18	0.22	0.20	0.32	0.30	0.37	0.47	0.68	0.69	0.48	0.23	0.23	0.26	0.21	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.40	0.49	0.64	0.65	0.77	0.95	1.01	0.93	0.92	0.96	0.50	0.33	0.39	0.40	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 135,270 ÷ 1,828,468 = 0.07

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

从数据中可以观察到，公司的速动资产总额在2016年到2022年期间整体呈现波动趋势。早期（2016年至2017年）速动资产较为平稳，略有起伏，但总体稳定在470,000美元至580,000美元之间。进入2018年后，速动资产开始显著增长，特别是在2018年第三季度（2018年9月1日）达到1,075,213千美元，显示公司在该时期增加了更具流动性的资产。

流动负债方面，整体上升趋势明显。尤其从2016年到2019年，流动负债逐步增加，从不到2,000,000千美元提升至超过2,700,000千美元，表明公司在此期间承担了更多的短期负债。2020年流动负债在COVID-19疫情影响下达到最高点，为2,708,455千美元，随后稍有下降，但仍居高位，显示公司面临持续的短期偿债压力。

速动流动性比率反映公司短期偿债能力。从2016年到2019年，比例整体处于较低水平（0.19至0.58），在某些时期（如2018年6月2日达0.58）显示相对较好的短期偿债能力，但整体而言，比例偏低，表明公司在此期间流动资产与流动负债的比例较低，偿债压力较大。2020年的比率显著下降，特别是在2022年2月26日，一度降至0.05，极大地显示出公司短期偿债能力极度恶化，可能因流动资产的减少或流动负债的激增所致。

总体而言，公司显示出在2018年之后流动性增强的迹象，但在2020年受到疫情影响后，短期偿债能力出现明显减弱。流动负债的大幅增加与速动资产的相对不足，可能对公司短期运营构成挑战。未来，如果此趋势持续，可能需要关注公司的流动性管理策略和短期偿债能力的改善措施。

Bed Bath & Beyond Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）

	2022年8月27日	2022年5月28日	2022年2月26日	2021年11月27日	2021年8月28日	2021年5月29日	2021年2月27日	2020年11月28日	2020年8月29日	2020年5月30日	2020年2月29日	2019年11月30日	2019年8月31日	2019年6月1日	2019年3月2日	2018年12月1日	2018年9月1日	2018年6月2日	2018年3月3日	2017年11月25日	2017年8月26日	2017年5月27日	2017年2月25日	2016年11月26日	2016年8月27日	2016年5月28日
部分财务数据 (以千美元计)
现金及现金等价物	135,270)	107,543)	439,496)	509,054)	970,592)	1,097,267)	1,352,984)	1,462,612)	1,441,845)	1,120,974)	1,000,340)	900,077)	983,847)	700,389)	508,971)	762,513)	869,297)	678,646)	346,140)	453,103)	464,062)	469,320)	488,329)	473,006)	577,844)	544,269)
短期投资证券	—)	—)	—)	—)	29,999)	29,997)	—)	—)	—)	29,485)	385,642)	—)	—)	201,664)	485,799)	238,267)	205,916)	148,313)	378,039)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	22,495)
现金资产总额	135,270)	107,543)	439,496)	509,054)	1,000,591)	1,127,264)	1,352,984)	1,462,612)	1,441,845)	1,150,459)	1,385,982)	900,077)	983,847)	902,053)	994,770)	1,000,780)	1,075,213)	826,959)	724,179)	453,103)	464,062)	469,320)	488,329)	473,006)	577,844)	566,764)

流动负债	1,828,468)	2,026,455)	2,074,787)	2,218,963)	2,166,766)	2,053,498)	2,294,921)	2,708,455)	2,502,539)	2,464,037)	2,466,526)	2,698,043)	2,487,110)	2,431,082)	2,077,632)	2,679,028)	2,444,017)	2,128,067)	2,165,685)	2,361,067)	1,989,020)	2,125,019)	2,032,501)	2,507,391)	1,997,677)	1,977,147)
流动比率
现金流动比率¹	0.07	0.05	0.21	0.23	0.46	0.55	0.59	0.54	0.58	0.47	0.56	0.33	0.40	0.37	0.48	0.37	0.44	0.39	0.33	0.19	0.23	0.22	0.24	0.19	0.29	0.29
基准
现金流动比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.05	0.09	0.08	0.19	0.17	0.24	0.34	0.58	0.58	0.37	0.12	0.11	0.14	0.10	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.35	0.43	0.59	0.60	0.71	0.89	0.97	0.90	0.87	0.92	0.45	0.27	0.33	0.34	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 135,270 ÷ 1,828,468 = 0.07

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

根据提供的财务数据，分析显示该公司在过去数年中经历了显著的资产和负债波动，同时现金流动比率也呈现出明显的变动趋势。整体而言，公司的现金资产总额在2016年至2022年期间有较大起伏，尤其是在2018年和2020年期间达到高点，显示资本规模在某些时期得到了显著增长，而部分时期又出现了明显的减少。

在资产方面，现金资产总额从2016年的约5667万美元逐步增长，尤其在2018年3月至2020年期间实现快速扩张，最高达到约1.453亿美元。此阶段的资产快速增长或许与公司的运营策略调整或资本筹措有关。随着2020年后期的资产规模略有下降，但整体水平仍保持相对较高，显示公司在此期间积累了充足的流动资产以应对市场变化。

与此相对应，流动负债在整个期间也是不断变化的，整体呈现出增长趋势。尤其在2018年和2019年期间，流动负债水平持续上升，最高值超过270亿美元，反映出公司在扩展业务或应对短期负债方面有所增加。尽管如此，负债水平在2022年有所回落，表明公司可能采取了偿债或优化负债结构的措施，以改善财务状况。

关于现金流动比率，该指标在整体上显示出先下降后上升的趋势。在2016年初，比例较低（约0.19至0.29），表明短期偿债能力较弱；但自2018年起，现金流动比率逐步上升，尤其在2018年11月和2020年期间均达到0.58及以上，说明短期偿债能力显著增强。尤其在2020年，现金流动比率值达到最高点（约0.58），反映公司具备较强的短期偿债能力。而在2022年后期，该比率有所下降，显示公司短期流动性有所减弱，但仍处于较高水平，表明财务状况总体较为稳健。

综合来看，公司在报告期内经历了资产持续扩张、负债同步增长的阶段，伴随现金流动比率的改善，短期偿债能力得以增强。这些变化可能反映公司在市场扩展、资本结构管理以及流动性维持等方面采取了积极措施。然而，部分指标的波动也提示管理层需持续关注资产负债结构和现金流状况，以确保财务稳定与公司持续健康发展。需要进一步结合行业环境和公司策略才能得出更深入的结论。

Bed Bath & Beyond Inc. (NASDAQ:BBBY)

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