资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Cytokinetics Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
应付帐款 |
13,796) | |
12,561) | |
17,357) | |
25,611) | |
14,429) | |
14,078) | |
19,836) | |
21,087) | |
16,222) | |
14,928) | |
7,766) | |
8,050) | |
6,738) | |
2,920) | |
3,527) | |
8,160) | |
3,412) | |
5,194) | |
2,547) | |
3,764) | |
2,024) | |
1,336) | |
2,424) | |
|
|
应计负债 |
32,954) | |
31,470) | |
35,632) | |
44,096) | |
40,229) | |
36,702) | |
29,477) | |
34,370) | |
31,772) | |
22,394) | |
14,806) | |
19,315) | |
14,486) | |
13,688) | |
9,677) | |
12,123) | |
13,139) | |
11,828) | |
12,944) | |
15,757) | |
15,652) | |
16,090) | |
15,545) | |
|
|
合同责任 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8,132) | |
15,836) | |
|
|
当前递延收入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,506) | |
|
|
长期债务的流动部分 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
16,875) | |
11,250) | |
5,625) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6,212) | |
2,607) | |
3,778) | |
1,703) | |
—) | |
|
|
短期经营租赁负债 |
17,236) | |
15,701) | |
14,263) | |
12,829) | |
16,056) | |
14,303) | |
14,490) | |
14,863) | |
13,586) | |
12,190) | |
5,295) | |
2,785) | |
3,943) | |
5,075) | |
5,030) | |
4,616) | |
4,577) | |
4,538) | |
4,499) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他流动负债 |
13,737) | |
5,885) | |
7,968) | |
2,081) | |
5,782) | |
1,760) | |
3,044) | |
1,540) | |
2,413) | |
1,004) | |
2,438) | |
1,049) | |
2,406) | |
1,013) | |
2,507) | |
1,124) | |
389) | |
399) | |
75) | |
66) | |
38) | |
28) | |
235) | |
|
|
流动负债 |
77,723) |
|
65,617) |
|
75,220) |
|
84,617) |
|
76,496) |
|
66,843) |
|
66,847) |
|
71,860) |
|
80,868) |
|
61,766) |
|
35,930) |
|
31,199) |
|
27,573) |
|
22,696) |
|
20,741) |
|
26,023) |
|
21,517) |
|
21,959) |
|
26,277) |
|
22,194) |
|
21,492) |
|
27,289) |
|
38,546) |
|
|
|
定期贷款，净额，不包括流动部分 |
60,885) | |
62,492) | |
64,110) | |
63,810) | |
63,544) | |
62,344) | |
61,165) | |
47,367) | |
30,203) | |
35,538) | |
40,874) | |
46,209) | |
45,920) | |
45,631) | |
45,340) | |
45,052) | |
44,762) | |
44,473) | |
36,382) | |
39,806) | |
38,127) | |
30,662) | |
31,954) | |
|
|
可转换票据，净额 |
548,134) | |
547,288) | |
546,513) | |
545,808) | |
544,986) | |
134,674) | |
134,511) | |
95,471) | |
93,885) | |
92,348) | |
90,889) | |
89,504) | |
88,102) | |
86,743) | |
85,455) | |
84,205) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
与收益分摊权购买协议相关的负债，净额 |
370,049) | |
313,163) | |
306,814) | |
300,501) | |
291,260) | |
282,266) | |
275,235) | |
179,072) | |
174,775) | |
171,790) | |
168,890) | |
166,068) | |
160,395) | |
154,914) | |
148,983) | |
143,276) | |
137,726) | |
132,388) | |
127,308) | |
122,473) | |
117,718) | |
113,144) | |
108,792) | |
|
|
长期递延收入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
87,000) | |
87,000) | |
87,000) | |
87,000) | |
87,000) | |
87,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
长期经营租赁负债 |
122,216) | |
123,829) | |
125,341) | |
126,895) | |
114,405) | |
112,732) | |
112,023) | |
112,229) | |
106,313) | |
95,713) | |
85,633) | |
440) | |
517) | |
591) | |
1,774) | |
2,195) | |
3,257) | |
4,294) | |
5,272) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非流动负债 |
408) | |
625) | |
837) | |
1,044) | |
1,247) | |
1,444) | |
3,211) | |
4,457) | |
5,475) | |
3,658) | |
—) | |
—) | |
2,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
771) | |
873) | |
974) | |
1,035) | |
|
|
非流动负债 |
1,101,692) |
|
1,047,397) |
|
1,043,615) |
|
1,038,058) |
|
1,015,442) |
|
593,460) |
|
673,145) |
|
525,596) |
|
497,651) |
|
486,047) |
|
473,286) |
|
389,221) |
|
296,934) |
|
287,879) |
|
281,552) |
|
274,728) |
|
185,745) |
|
181,155) |
|
168,962) |
|
163,050) |
|
156,718) |
|
144,780) |
|
141,781) |
|
|
|
负债合计 |
1,179,415) |
|
1,113,014) |
|
1,118,835) |
|
1,122,675) |
|
1,091,938) |
|
660,303) |
|
739,992) |
|
597,456) |
|
578,519) |
|
547,813) |
|
509,216) |
|
420,420) |
|
324,507) |
|
310,575) |
|
302,293) |
|
300,751) |
|
207,262) |
|
203,114) |
|
195,239) |
|
185,244) |
|
178,210) |
|
172,069) |
|
180,327) |
|
|
|
优先股，面值 0.001 美元 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值 0.001 美元 |
94) | |
94) | |
94) | |
94) | |
93) | |
85) | |
85) | |
84) | |
84) | |
72) | |
71) | |
70) | |
70) | |
60) | |
59) | |
59) | |
59) | |
58) | |
55) | |
55) | |
55) | |
55) | |
54) | |
|
|
额外实收资本 |
1,537,321) | |
1,514,169) | |
1,489,814) | |
1,481,590) | |
1,438,103) | |
1,422,127) | |
1,406,249) | |
1,452,268) | |
1,426,051) | |
1,117,403) | |
1,107,135) | |
1,105,470) | |
1,096,953) | |
865,724) | |
857,038) | |
853,341) | |
813,729) | |
799,088) | |
775,401) | |
768,703) | |
765,970) | |
762,887) | |
757,405) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
(874) | |
(1,458) | |
(1,645) | |
(3,590) | |
(5,559) | |
(4,494) | |
(3,589) | |
(869) | |
(65) | |
(22) | |
50) | |
149) | |
958) | |
1,337) | |
1,613) | |
679) | |
719) | |
761) | |
606) | |
500) | |
447) | |
450) | |
489) | |
|
|
累计赤字 |
(1,975,342) | |
(1,845,920) | |
(1,717,283) | |
(1,585,994) | |
(1,448,614) | |
(1,306,304) | |
(1,286,484) | |
(1,207,620) | |
(1,177,050) | |
(1,100,964) | |
(1,039,410) | |
(992,306) | |
(948,376) | |
(945,201) | |
(904,421) | |
(865,016) | |
(834,376) | |
(804,803) | |
(772,690) | |
(743,324) | |
(714,403) | |
(688,222) | |
(658,349) | |
|
|
股东权益（赤字） |
(438,801) |
|
(333,115) |
|
(229,020) |
|
(107,900) |
|
(15,977) |
|
111,414) |
|
116,261) |
|
243,863) |
|
249,020) |
|
16,489) |
|
67,846) |
|
113,383) |
|
149,605) |
|
(78,080) |
|
(45,711) |
|
(10,937) |
|
(19,869) |
|
(4,896) |
|
3,372) |
|
25,934) |
|
52,069) |
|
75,170) |
|
99,599) |
|
|
|
负债总额和股东权益（赤字） |
740,614) |
|
779,899) |
|
889,815) |
|
1,014,775) |
|
1,075,961) |
|
771,717) |
|
856,253) |
|
841,319) |
|
827,539) |
|
564,302) |
|
577,062) |
|
533,803) |
|
474,112) |
|
232,495) |
|
256,582) |
|
289,814) |
|
187,393) |
|
198,218) |
|
198,611) |
|
211,178) |
|
230,279) |
|
247,239) |
|
279,926) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从2018年至2023年第三季度的财务数据来看，该公司的应付账款呈现出较大的波动幅度。在2018年，季度应付账款逐步增加，从2424千美元上涨至2018年12月的8160千美元，显示出一定的采购或应付账款积累趋势。2019年起，应付账款波动较大，尤其在2021年第三季度达到高点16122千美元，之后逐步回落至2023年第三季度的13796千美元，表现出一定的波动性。
应计负债总体呈现增长趋势，尤其是在2020年后，2021年中至2022年底应计负债均显著增加，从19315千美元迅速攀升至370049千美元，显示出公司在某段时间内负债压力增加，可能与运营扩展或融资活动有关。此期间，其他流动负债和流动负债总体也出现增长，尤其是在2021年末和2022年期间，流动负债大幅上升，可能反映短期债务和营运资金需求的增加。这种趋势也伴随着短期经营租赁负债和非流动负债的同步增长，表明公司在资产负债管理方面可能增强了借款和租赁规模。
长期债务的流动部分近期呈逐步上升的态势，从2020年的16875千美元增长至2023年第三季度的60885千美元，反映出公司在融资结构上偏向利用短期债务以支持运营或投资。同时，可转换票据的净额在2021年开始显著增加，从数百万美元迅速飙升至2023年9月的544986千美元，显示公司可能在资本筹集方面依赖于发行可转换债券，扩展融资渠道。
股东权益整体趋势较为复杂。虽然在2018年末和2019年间，股东权益出现波动但在较低水平，但从2020年起，随着累计赤字的逐步扩大，股东权益逐渐转为负值，尤其是在2022年底达到-438801千美元。这种持续的赤字扩大反映了企业亏损累积，资本结构出现显著恶化。2021年和2022年期间，股东权益由负转正后再次下滑，显示公司盈利能力或资产价值未能改善。
整体负债与股东权益的比例在2022年后显著增加，反映公司负债规模进一步扩大，资本结构逐步变得更为负债导向。负债合计与股东权益的比率上升，可能增加财务风险，也表明公司在融资和运营策略上经历调整或资本结构压力。尽管部分短期和长期负债在2022年后持续增长，但公司整体的财务状况显示出较高的负债水平和赤字累积，需要关注其财务稳健性和盈利能力的改善。
综上所述，该公司在2020年至2023期间负债和总资产规模显著扩大，财务压力逐步增加，特别是在负债结构方面。应付账款和应计负债的波动与赤字的扩大相呼应，显示出企业在融资和日常运营上面临一定挑战。同时，可转换票据等融资工具的使用增加，可能是为了缓解短期资金压力或支持未来发展。未来应密切关注其营收、盈利改善情况以及债务偿还能力，以评估其财务稳健性。
