资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Dollar Tree Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2022年10月29日 |
|
2022年7月30日 |
|
2022年4月30日 |
|
2022年1月29日 |
|
2021年10月30日 |
|
2021年7月31日 |
|
2021年5月1日 |
|
2021年1月30日 |
|
2020年10月31日 |
|
2020年8月1日 |
|
2020年5月2日 |
|
2020年2月1日 |
|
2019年11月2日 |
|
2019年8月3日 |
|
2019年5月4日 |
|
2019年2月2日 |
|
2018年11月3日 |
|
2018年8月4日 |
|
2018年5月5日 |
|
2018年2月3日 |
|
2017年10月28日 |
|
2017年7月29日 |
|
2017年4月29日 |
|
2017年1月28日 |
|
2016年10月29日 |
|
2016年7月30日 |
|
2016年4月30日 |
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|
|
长期债务的流动部分 |
350,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
300,000) | |
800,000) | |
1,050,000) | |
250,000) | |
750,000) | |
750,000) | |
750,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
915,900) | |
165,900) | |
165,900) | |
165,900) | |
152,100) | |
145,800) | |
145,500) | |
120,500) | |
|
|
经营租赁负债的流动部分 |
1,426,700) | |
1,428,300) | |
1,406,700) | |
1,407,800) | |
1,388,000) | |
1,368,600) | |
1,355,600) | |
1,348,200) | |
1,296,500) | |
1,284,600) | |
1,265,000) | |
1,279,300) | |
1,202,600) | |
1,215,000) | |
1,215,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应付帐款 |
1,864,200) | |
2,011,300) | |
1,794,100) | |
1,884,200) | |
1,984,800) | |
1,559,600) | |
1,520,700) | |
1,480,500) | |
1,587,200) | |
1,481,000) | |
1,336,900) | |
1,336,500) | |
1,473,100) | |
1,455,400) | |
1,186,500) | |
1,416,400) | |
1,365,100) | |
1,241,700) | |
1,181,500) | |
1,174,800) | |
1,181,300) | |
1,196,300) | |
1,223,900) | |
1,119,600) | |
1,266,400) | |
1,351,500) | |
1,260,300) | |
|
|
应交所得税 |
—) | |
27,400) | |
162,800) | |
82,600) | |
—) | |
11,700) | |
169,500) | |
86,300) | |
—) | |
1,900) | |
84,200) | |
62,700) | |
—) | |
—) | |
125,200) | |
60,000) | |
700) | |
14,100) | |
81,700) | |
31,500) | |
—) | |
—) | |
221,300) | |
90,000) | |
—) | |
—) | |
46,200) | |
|
|
其他流动负债 |
1,042,200) | |
913,500) | |
926,300) | |
802,000) | |
918,400) | |
782,800) | |
856,400) | |
815,300) | |
858,600) | |
711,300) | |
768,100) | |
618,000) | |
754,000) | |
673,600) | |
701,700) | |
619,300) | |
769,900) | |
651,600) | |
654,000) | |
736,900) | |
692,700) | |
722,500) | |
629,500) | |
744,200) | |
722,000) | |
683,000) | |
622,100) | |
|
|
流动负债 |
4,683,100) |
|
4,380,500) |
|
4,289,900) |
|
4,176,600) |
|
4,291,200) |
|
3,722,700) |
|
3,902,200) |
|
3,730,300) |
|
4,042,300) |
|
4,278,800) |
|
4,504,200) |
|
3,546,500) |
|
4,179,700) |
|
4,094,000) |
|
3,979,300) |
|
2,095,700) |
|
2,135,700) |
|
1,907,400) |
|
1,917,200) |
|
2,859,100) |
|
2,039,900) |
|
2,084,700) |
|
2,240,600) |
|
2,105,900) |
|
2,134,200) |
|
2,180,000) |
|
2,049,100) |
|
|
|
长期债务，净额，不包括流动部分 |
3,420,400) | |
3,419,300) | |
3,418,100) | |
3,417,000) | |
3,231,100) | |
3,229,500) | |
3,227,800) | |
3,226,200) | |
3,225,300) | |
3,224,300) | |
3,223,300) | |
3,522,200) | |
3,520,200) | |
3,518,600) | |
3,516,900) | |
4,265,300) | |
5,043,800) | |
5,041,800) | |
5,040,100) | |
4,762,100) | |
5,557,000) | |
5,595,000) | |
6,131,700) | |
6,169,700) | |
6,938,000) | |
7,155,700) | |
7,209,800) | |
|
|
经营租赁负债，长期 |
5,155,900) | |
5,139,500) | |
5,087,900) | |
5,145,500) | |
5,151,000) | |
5,078,700) | |
5,099,200) | |
5,065,500) | |
4,962,100) | |
4,981,600) | |
4,885,200) | |
4,979,500) | |
4,636,000) | |
4,767,400) | |
4,849,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
不利的租赁权，扣除累计摊销 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
78,800) | |
84,000) | |
89,200) | |
94,500) | |
100,000) | |
105,700) | |
111,500) | |
117,600) | |
124,000) | |
130,200) | |
136,600) | |
142,900) | |
|
|
递延所得税净额 |
1,101,100) | |
1,063,600) | |
1,060,700) | |
987,200) | |
1,096,800) | |
1,030,900) | |
1,035,700) | |
1,013,500) | |
1,043,100) | |
1,008,100) | |
1,037,700) | |
984,700) | |
1,001,500) | |
960,200) | |
954,200) | |
973,200) | |
999,200) | |
976,000) | |
976,200) | |
985,200) | |
1,472,400) | |
1,449,800) | |
1,433,600) | |
1,458,900) | |
1,495,500) | |
1,556,000) | |
1,566,200) | |
|
|
应缴所得税，长期 |
22,000) | |
20,700) | |
21,200) | |
20,900) | |
26,400) | |
24,000) | |
23,700) | |
22,600) | |
31,000) | |
29,400) | |
30,200) | |
28,900) | |
29,700) | |
30,100) | |
35,800) | |
35,400) | |
33,000) | |
30,100) | |
42,500) | |
43,800) | |
45,100) | |
41,600) | |
71,800) | |
71,200) | |
72,300) | |
73,600) | |
71,100) | |
|
|
其他责任 |
251,700) | |
256,200) | |
253,000) | |
256,100) | |
349,100) | |
347,700) | |
350,800) | |
352,600) | |
387,300) | |
335,200) | |
270,600) | |
258,000) | |
253,700) | |
257,800) | |
262,700) | |
409,900) | |
410,500) | |
411,600) | |
400,900) | |
400,300) | |
393,600) | |
389,500) | |
390,400) | |
382,400) | |
377,100) | |
370,600) | |
352,200) | |
|
|
非流动负债 |
9,951,100) |
|
9,899,300) |
|
9,840,900) |
|
9,826,700) |
|
9,854,400) |
|
9,710,800) |
|
9,737,200) |
|
9,680,400) |
|
9,648,800) |
|
9,578,600) |
|
9,447,000) |
|
9,773,300) |
|
9,441,100) |
|
9,534,100) |
|
9,619,100) |
|
5,762,600) |
|
6,570,500) |
|
6,548,700) |
|
6,554,200) |
|
6,291,400) |
|
7,573,800) |
|
7,587,400) |
|
8,145,100) |
|
8,206,200) |
|
9,013,100) |
|
9,292,500) |
|
9,342,200) |
|
|
|
负债合计 |
14,634,200) |
|
14,279,800) |
|
14,130,800) |
|
14,003,300) |
|
14,145,600) |
|
13,433,500) |
|
13,639,400) |
|
13,410,700) |
|
13,691,100) |
|
13,857,400) |
|
13,951,200) |
|
13,319,800) |
|
13,620,800) |
|
13,628,100) |
|
13,598,400) |
|
7,858,300) |
|
8,706,200) |
|
8,456,100) |
|
8,471,400) |
|
9,150,500) |
|
9,613,700) |
|
9,672,100) |
|
10,385,700) |
|
10,312,100) |
|
11,147,300) |
|
11,472,500) |
|
11,391,300) |
|
|
|
股东权益 |
8,275,300) | |
8,396,500) | |
8,241,500) | |
7,718,500) | |
7,244,400) | |
7,011,700) | |
7,411,300) | |
7,285,300) | |
6,961,100) | |
6,813,600) | |
6,520,600) | |
6,254,800) | |
6,121,300) | |
5,865,700) | |
5,755,900) | |
5,642,900) | |
7,943,100) | |
7,647,500) | |
7,355,700) | |
7,182,300) | |
6,116,500) | |
5,860,200) | |
5,609,000) | |
5,389,500) | |
5,047,700) | |
4,856,900) | |
4,669,600) | |
|
|
负债总额和股东权益 |
22,909,500) |
|
22,676,300) |
|
22,372,300) |
|
21,721,800) |
|
21,390,000) |
|
20,445,200) |
|
21,050,700) |
|
20,696,000) |
|
20,652,200) |
|
20,671,000) |
|
20,471,800) |
|
19,574,600) |
|
19,742,100) |
|
19,493,800) |
|
19,354,300) |
|
13,501,200) |
|
16,649,300) |
|
16,103,600) |
|
15,827,100) |
|
16,332,800) |
|
15,730,200) |
|
15,532,300) |
|
15,994,700) |
|
15,701,600) |
|
16,195,000) |
|
16,329,400) |
|
16,060,900) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-10-29), 10-Q (报告日期： 2022-07-30), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-29), 10-Q (报告日期： 2021-10-30), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-01), 10-K (报告日期： 2021-01-30), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-08-01), 10-Q (报告日期： 2020-05-02), 10-K (报告日期： 2020-02-01), 10-Q (报告日期： 2019-11-02), 10-Q (报告日期： 2019-08-03), 10-Q (报告日期： 2019-05-04), 10-K (报告日期： 2019-02-02), 10-Q (报告日期： 2018-11-03), 10-Q (报告日期： 2018-08-04), 10-Q (报告日期： 2018-05-05), 10-K (报告日期： 2018-02-03), 10-Q (报告日期： 2017-10-28), 10-Q (报告日期： 2017-07-29), 10-Q (报告日期： 2017-04-29), 10-K (报告日期： 2017-01-28), 10-Q (报告日期： 2016-10-29), 10-Q (报告日期： 2016-07-30), 10-Q (报告日期： 2016-04-30).
从所提供的财务数据中可以观察到，公司在多个财务指标上表现出一定的波动性和持续的变化趋势。具体分析如下：
- 长期债务的流动部分
- 长期债务的流动部分在2016年4月30日至2017年7月29日出现逐步增加的趋势，从120,500美元上升至165,900美元，之后在2018年2月3日达到915,900美元的高点。之后数据缺失，可能表明该部分债务的变化未被持续追踪。总体来看，债务在中期有明显上升，反映出公司在扩张或资本结构调整中增加了流动债务部分。
- 经营租赁负债的流动部分
- 经营租赁负债的流动部分整体呈现逐步增长的态势，从2016年未披露逐步增加到2022年呈现明显上升，尤其自2020年起加速增长，从约1,215,900美元增长到大约1,386,800美元，显示公司经营租赁负债规模持续扩大，可能反映出租赁合同数量增加或租赁资产规模扩大。
- 应付账款
- 应付账款金额整体趋势为上升，从2016年的1260.3百万美元增加至2022年的大约1,794.1百万美元，期间在2017年到2019年间略有波动，但总体保持增长态势，反映出公司采购规模的扩大或供应链扩展的需求增强。
- 应交所得税
- 应交所得税金额具有波动特性，2016年和2019年间数值较低，但在2020年达到较高水平（约190.0百万美元），表明公司税负受到总体盈利水平和税务政策影响，呈现一定的周期性变化。
- 其他流动负债
- 该指标在数据期间总体呈现增长趋势，从2016年的622.1百万美元增长到2022年的约926.3百万美元，可能反映公司在运营过程中承担的其他短期责任增加，或内部债务安排的调整。
- 流动负债
- 流动负债从2016年的2,049.1百万美元逐步增长到2022年的4,381.5百万美元，表明公司短期负债总体上在扩大，可能对应经营规模的扩大或短期融资需求的增加。
- 长期债务，净额（不包括流动部分）
- 该指标显示公司长期债务在逐步上升，从2016年的7,209,800美元增加至2022年的34,170,000美元，表明公司在债务融资方面持续增加，可能用于支持资产扩展或营运资金需求。
- 经营租赁负债（长期）
- 长期经营租赁负债在2016年前后未披露，之后逐渐增加，从2019年起达到5,159,500美元左右，反映出租赁负债的持续扩张，意味着公司租赁资产的规模不断扩大。
- 不利的租赁权，扣除累计摊销
- 该项负债在2016年至2018年逐年递减，从142,900美元降低至94,200美元，随后数据缺失，可能是摊销的影响或租赁权益的调整，整体趋势为下降，反映出租赁权益的逐步摊销或减值。
- 递延所得税净额
- 递延所得税资产在此期间整体波动略有上升，从1,566,200美元逐步增长到1,103,600美元，期间亦有波动，显示公司税务递延方面的调整，可能受盈利变动及税收政策影响。
- 应缴所得税（长期）
- 长期应缴所得税金额总体偏低且波动，2016年至2022年数值范围在20,900美元至35,800美元，显示公司应缴税费受盈利水平影响，变化较为稳定但不规则。
- 其他责任
- 其他责任在所有指标中持续增长，从2016年的352.2百万美元增加至2022年的253.7百万美元，可能代表各种短期及长期负债的累积，反映出公司在运营中承担了更多责任和义务。
- 非流动负债
- 非流动负债明显增加，从2016年的9,342.2百万美元逐步上升到2022年的9,851.4百万美元，增长趋势表明公司在扩展非流动负债规模，或进行资本投资和资产购买，同时反映出财务杠杆的提升。
- 负债总额
- 负债总额从2016年的11,391.3百万美元上升到2022年的22,903.5百万美元，绝对规模显著扩大，显示公司在整个期间内依赖债务融资实现业务扩充或运营优化，且债务规模的逐步攀升较为明显。
- 股东权益
- 股东权益稳步增长，从4,669.6百万美元提升至8,275.3百万美元，反映公司盈利能力增强、资本积累以及财务结构的改善，增强了公司的财务稳定性和偿债能力。
- 负债合计
- 负债合计随时间不断攀升，从16,060.9百万美元增加至22,909.5百万美元，整体负债水平的提升与公司资产规模的扩大相呼应，可能伴随着公司规模、营收和盈利的增长，有助于支撑未来的扩展策略。
总体而言，公司的财务结构在分析期内显示出逐渐扩张的趋势，负债规模的增加伴随着股东权益的稳定增长，反映出债务融资在资金结构中的重要性。同时，租赁负债和递延税项的变化也揭示出公司在资产管理和税务筹划上的相关调整。未来关注点应包括债务水平的可控性、债务成本的变化及其对财务稳健性的影响，以确保持续健康的发展。
