现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Warner Bros. Discovery Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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|
|
净利润（亏损） |
(2,285) | |
(3,408) | |
475) | |
91) | |
197) | |
718) | |
191) | |
318) | |
330) | |
300) | |
407) | |
511) | |
297) | |
987) | |
418) | |
299) | |
135) | |
244) | |
3) | |
(1,137) | |
223) | |
380) | |
221) | |
|
|
内容权利摊销和减值 |
4,850) | |
5,618) | |
973) | |
766) | |
1,219) | |
773) | |
743) | |
838) | |
763) | |
651) | |
704) | |
775) | |
700) | |
681) | |
697) | |
765) | |
863) | |
909) | |
751) | |
513) | |
487) | |
452) | |
458) | |
|
|
折旧和摊销 |
2,233) | |
2,266) | |
525) | |
539) | |
341) | |
341) | |
361) | |
358) | |
341) | |
334) | |
326) | |
333) | |
322) | |
320) | |
372) | |
397) | |
398) | |
410) | |
193) | |
90) | |
80) | |
80) | |
80) | |
|
|
递延所得税 |
(1,190) | |
(797) | |
(118) | |
(9) | |
(260) | |
(134) | |
(108) | |
12) | |
(10) | |
(113) | |
(75) | |
68) | |
(18) | |
(511) | |
(43) | |
9) | |
(60) | |
(45) | |
(35) | |
(32) | |
(79) | |
(54) | |
(34) | |
|
|
优先股转换溢价 |
—) | |
789) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股份的薪酬费用（福利） |
107) | |
150) | |
60) | |
44) | |
39) | |
31) | |
64) | |
48) | |
32) | |
34) | |
(4) | |
60) | |
13) | |
39) | |
30) | |
(12) | |
43) | |
34) | |
15) | |
17) | |
—) | |
1) | |
21) | |
|
|
（收益）处置损失 |
41) | |
4) | |
—) | |
1) | |
—) | |
(72) | |
—) | |
2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(84) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4) | |
—) | |
|
|
权益法被投资公司亏损权益及现金分配 |
87) | |
70) | |
21) | |
6) | |
19) | |
26) | |
12) | |
71) | |
25) | |
40) | |
31) | |
1) | |
24) | |
34) | |
3) | |
32) | |
11) | |
59) | |
36) | |
93) | |
30) | |
46) | |
54) | |
|
|
出售投资收益 |
(12) | |
(132) | |
—) | |
1) | |
—) | |
1) | |
(21) | |
(103) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
衍生工具收益，净额 |
17) | |
18) | |
(514) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
清偿债务损失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6) | |
4) | |
—) | |
—) | |
5) | |
71) | |
—) | |
—) | |
—) | |
28) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
54) | |
|
|
商誉和其他无形资产减值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
86) | |
—) | |
38) | |
—) | |
—) | |
155) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,327) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
82) | |
27) | |
33) | |
252) | |
(43) | |
(100) | |
(4) | |
(56) | |
(8) | |
7) | |
35) | |
2) | |
38) | |
—) | |
36) | |
72) | |
29) | |
(42) | |
67) | |
(23) | |
156) | |
13) | |
3) | |
|
|
应收账款净额 |
305) | |
(439) | |
(5) | |
3) | |
185) | |
(182) | |
41) | |
(51) | |
34) | |
86) | |
36) | |
77) | |
147) | |
(221) | |
(10) | |
(65) | |
157) | |
(140) | |
(36) | |
(120) | |
111) | |
(205) | |
(44) | |
|
|
影视内容版权、游戏及应付账款净额 |
(3,959) | |
(3,660) | |
(993) | |
(803) | |
(877) | |
(775) | |
(926) | |
(953) | |
(714) | |
(487) | |
(899) | |
(728) | |
(762) | |
(754) | |
(816) | |
(661) | |
(639) | |
(885) | |
(698) | |
(547) | |
(453) | |
(473) | |
(474) | |
|
|
应付账款、应计负债、递延收入和其他非流动负债 |
(190) | |
132) | |
(124) | |
61) | |
83) | |
151) | |
(110) | |
35) | |
8) | |
28) | |
(202) | |
143) | |
111) | |
79) | |
(211) | |
49) | |
(55) | |
103) | |
(171) | |
242) | |
174) | |
(29) | |
(122) | |
|
|
外币、预付费用和其他资产净额 |
38) | |
373) | |
(10) | |
(68) | |
(98) | |
52) | |
26) | |
(52) | |
54) | |
2) | |
(24) | |
(10) | |
(76) | |
(8) | |
66) | |
44) | |
49) | |
(7) | |
35) | |
39) | |
(5) | |
(27) | |
38) | |
|
|
经营资产和负债的变化，扣除收购和处置后的净额 |
(3,806) |
|
(3,594) |
|
(1,132) |
|
(807) |
|
(707) |
|
(754) |
|
(969) |
|
(1,021) |
|
(618) |
|
(371) |
|
(1,089) |
|
(518) |
|
(580) |
|
(904) |
|
(971) |
|
(633) |
|
(488) |
|
(929) |
|
(870) |
|
(386) |
|
(173) |
|
(734) |
|
(602) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供的现金进行调节的调整 |
2,409) |
|
4,419) |
|
(152) |
|
793) |
|
614) |
|
116) |
|
78) |
|
235) |
|
530) |
|
691) |
|
(72) |
|
721) |
|
654) |
|
(313) |
|
124) |
|
630) |
|
796) |
|
312) |
|
157) |
|
1,599) |
|
501) |
|
(192) |
|
34) |
|
|
|
经营活动提供的现金 |
124) |
|
1,011) |
|
323) |
|
884) |
|
811) |
|
834) |
|
269) |
|
553) |
|
860) |
|
991) |
|
335) |
|
1,232) |
|
951) |
|
674) |
|
542) |
|
929) |
|
931) |
|
556) |
|
160) |
|
462) |
|
724) |
|
188) |
|
255) |
|
|
|
购买财产和设备 |
(316) | |
(222) | |
(85) | |
(100) | |
(106) | |
(77) | |
(90) | |
(112) | |
(73) | |
(112) | |
(105) | |
(100) | |
(67) | |
(78) | |
(44) | |
(41) | |
(24) | |
(34) | |
(48) | |
(32) | |
(25) | |
(31) | |
(47) | |
|
|
从业务收购和营运资金结算中获得的现金 |
1,190) | |
2,419) | |
—) | |
(2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(13) | |
(26) | |
—) | |
—) | |
(13) | |
—) | |
(38) | |
(22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(8,565) | |
(56) | |
(4) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售收益和投资到期收益 |
23) | |
139) | |
—) | |
101) | |
150) | |
74) | |
274) | |
2) | |
2) | |
65) | |
—) | |
8) | |
12) | |
105) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股权投资的投资和垫款 |
(28) | |
(67) | |
(42) | |
(47) | |
(32) | |
(50) | |
(55) | |
(40) | |
(60) | |
(39) | |
(42) | |
(39) | |
(68) | |
(113) | |
(34) | |
(5) | |
(8) | |
(26) | |
(22) | |
(57) | |
(117) | |
(82) | |
(188) | |
|
|
衍生工具收益（支付）净额 |
2) | |
81) | |
639) | |
16) | |
(102) | |
(29) | |
29) | |
—) | |
85) | |
—) | |
—) | |
2) | |
52) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(4) | |
43) | |
(42) | |
(2) | |
(104) | |
—) | |
5) | |
|
|
购买投资品 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(103) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(250) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
处置收益，扣除处置现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
107) | |
—) | |
—) | |
—) | |
29) | |
—) | |
|
|
其他投资活动，净额 |
(9) | |
1) | |
17) | |
6) | |
(33) | |
122) | |
(2) | |
10) | |
(74) | |
2) | |
77) | |
(5) | |
—) | |
(2) | |
6) | |
1) | |
70) | |
2) | |
2) | |
37) | |
20) | |
15) | |
6) | |
|
|
投资活动提供的现金（用于） |
862) |
|
2,351) |
|
529) |
|
(26) |
|
(226) |
|
40) |
|
156) |
|
(153) |
|
(396) |
|
(84) |
|
(70) |
|
(147) |
|
(71) |
|
(126) |
|
(94) |
|
(44) |
|
34) |
|
92) |
|
(8,675) |
|
(110) |
|
(230) |
|
(69) |
|
(224) |
|
|
|
定期贷款本金偿还 |
(2,500) | |
(3,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(500) | |
(1,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
定期贷款安排下的借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务本金，包括按面值支付的溢价 |
—) | |
—) | |
(327) | |
—) | |
(235) | |
—) | |
(339) | |
—) | |
(29) | |
(2,164) | |
—) | |
(6) | |
(912) | |
(1,287) | |
(453) | |
(16) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(650) | |
|
|
债务借款，扣除贴现和发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,979) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
1,482) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6,829) | |
—) | |
659) | |
|
|
向非控制性权益和可赎回的非控制性权益分派 |
(22) | |
(40) | |
(224) | |
(20) | |
(18) | |
(30) | |
(183) | |
(38) | |
(14) | |
(29) | |
(173) | |
(23) | |
(36) | |
(28) | |
(163) | |
(17) | |
—) | |
(57) | |
(2) | |
(8) | |
(2) | |
(17) | |
(3) | |
|
|
已收回但未汇出的证券化应收账款 |
236) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
商业票据计划下的借款 |
795) | |
90) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
商业票据计划下的还款 |
(795) | |
(90) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股票回购 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(228) | |
(214) | |
—) | |
(527) | |
(333) | |
(300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(102) | |
(301) | |
(200) | |
|
|
循环信贷还本金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(225) | |
—) | |
(100) | |
(50) | |
(50) | |
—) | |
—) | |
(275) | |
(75) | |
(125) | |
|
|
循环信贷安排下的借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
200) | |
150) | |
|
|
其他筹资活动净额 |
(27) | |
(30) | |
(36) | |
(22) | |
(20) | |
(39) | |
53) | |
(11) | |
(17) | |
(25) | |
(59) | |
(3) | |
(98) | |
67) | |
(36) | |
(298) | |
(279) | |
565) | |
21) | |
(24) | |
(172) | |
(18) | |
85) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金 |
(2,313) |
|
(3,570) |
|
(587) |
|
(42) |
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(273) |
|
(69) |
|
(469) |
|
(277) |
|
(274) |
|
(739) |
|
(259) |
|
(365) |
|
(1,349) |
|
9) |
|
(652) |
|
(431) |
|
(829) |
|
(1,042) |
|
2,019) |
|
(32) |
|
6,278) |
|
(211) |
|
(84) |
|
|
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
(56) | |
(61) | |
(5) | |
(37) | |
(20) | |
21) | |
(70) | |
43) | |
28) | |
36) | |
(24) | |
19) | |
(39) | |
19) | |
(37) | |
1) | |
3) | |
(26) | |
(1) | |
(5) | |
16) | |
31) | |
20) | |
|
|
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
(1,383) |
|
(269) |
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260) |
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779) |
|
292) |
|
826) |
|
(114) |
|
166) |
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218) |
|
204) |
|
(18) |
|
739) |
|
(508) |
|
576) |
|
(241) |
|
455) |
|
139) |
|
(420) |
|
(6,497) |
|
315) |
|
6,788) |
|
(61) |
|
(33) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从该季度财务数据的分析来看，整体存在一定的波动性，显示公司在不同时间段的财务表现具有显著变化，具体趋势如下：
- 净利润（亏损）
- 数据显示净利润在2017年初相对稳定，随后在2017年第四季度出现亏损，特别是2019年及2022年第三季度出现重大负值，显示盈利能力受到了较大的压力。2020年和2021年期间，利润表现出较大的波动，某些季度实现盈利，但总体盈利水平难以持续，显示盈利稳定性不足。
- 内容权利摊销和减值
- 该项持续增长，尤其在2022年大幅上升，表明公司对内容资产进行的摊销和减值进一步加剧，可能反映资产减值压力增加或内容资产的摊销规模扩大。
- 折旧和摊销
- 折旧和摊销总额不断上升，到2022年Data达到了较高水平，显示公司资产规模的扩大或折旧摊销周期的调整，可能影响利润表现。
- 递延所得税
- 该项在报告期内波动较大，尤其在2022年，递延所得税由正转负，反映出税务调整或资产负债结构变化的影响，可能影响未来的税后净利润。
- 经营现金流
- 尽管在部分季度出现正数，但总体来看，经营活动的现金流表现出一定的波动性，尤其在2020年和2021年的某些季度，现金流的波动较大，反映出经营效率或经营环境的不稳定性。
- 投资活动现金流
- 公司在投资方面持续支出，尤其在2020年第二季度出现大额现金流出，显示在内容制作或资产购买上的投入较为显著。2022年多季度的投资现金流也持续负值，表明公司在内容或其他资产方面持续进行大规模投资。
- 筹资活动现金流
- 筹资现金流具有明显的波动，特别是在2022年第二季度，公司通过借款获得大量资金，随后大部分被用于偿还债务或股票回购，说明公司在融资和资本结构调整方面持续进行操作，可能为应对经营压力或战略扩张。
- 资产结构与负债变化
- 应收账款净额和内容版权等关键资产指标呈现波动，显示公司在应收账款管理和内容资产方面存在压力。应付账款和其他负债亦有所波动，反映出公司在运营资金收支管理上面临变化。
- 现金及现金等价物变动
- 总现金变动幅度较大，尤其在2020年和2022年中出现大幅波动，反映出公司资本运作的高活跃度和应对各种财务挑战的调整策略。
- 其他重要变化
- 如在2022年第二季度出现的重大资金筹措，以及在某些季度的大规模股票回购，显示公司在资本管理上趋于激进，可能旨在增强资本结构或提升股东价值。
总结而言，该公司在报告期内经历了利润波动显著、资产减值增加、现金流不稳定的情况，表现出高资本投入和债务压力，反映出其在内容投资和财务结构调整方面的持续努力。这些变化提示公司正处于内容资产重组和转型的关键阶段，未来财务表现仍需关注盈利稳定性及资产负债的持续改善。
