流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Altria Group Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从所提供的财务比率数据来看，企业的流动性指标在观察期间内整体表现出一定的波动性，但总体呈现出增长的趋势。具体而言，流动资金比率在2019年第一季度的0.62逐渐上升至2021年第四季度的0.71，虽然在2022年开始出现波动，但整体保持在较高水平，且在2023年和2024年前几个月回落至较低的水平（0.33-0.45）之后，又有所回升。这表明企业的短期偿债能力基本保持稳定，但在特定时间段出现较大幅度的变动，或可能受到市场环境或流动资产结构调整的影响。
速动流动性比率整体上表现出较大的波动性。在2019年第一季度，该比率为0.35，而至2021年第二季度提升至0.59，显示出短期偿债能力的增强。然而，在2022年和2023年前几年，速动比率下降明显，例如2023年第一季度降至0.23，反映出企业在短期流动性方面出现一定的压力。值得注意的是，2024年前几个月，速动比率再次增加，达到0.33-0.34的水平，说明流动资产中较为紧俏的短期资产有所改善，但整体波动幅度较大，提示企业在流动资产管理上仍然面临一定的挑战。
现金流动比率的变动趋势与速动比率较为相似。在2019年第一季度为0.33，至2021年第四季度上升至0.58，表明短期偿付能力在此期间有所改善。随后，该比率在2022年至2023年出现明显下降，特别是在2023年第二季度仅为0.07，反映出企业短期流动现金资源可能受到较大压力或管理上的调整。这一趋势也在2024年前几个月有所反弹，表现为比率从0.07逐步上升至0.33左右，但仍显示出一定的波动和不稳定性。整体而言，这反应了企业在不同时间段内的现金流状况存在一定的波动和潜在风险。
综合分析，企业的流动性指标在观察期内表现出一定的波动，尤其是在2022年至2023年之间，显示出短期偿债能力受到压力。此期间企业可能面临流动资产下降或流动负债增加的挑战。尽管如此，在2024年前几个月，企业的流动性指标有所改善，表明其短期偿债能力在一定程度上的恢复。企业应持续关注流动资产管理策略，以应对未来可能出现的财务压力，并确保财务安全水平的稳步提升。
流动资金比率
Altria Group Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产与流动负债的趋势来看，整体上公司在2019年至2024年期间逐渐加强了流动资产的管理。在2019年第一季度，流动资产为6,262百万美元，而到2024年第三季度，流动资产略有下降至3,499百万美元，显示出一定的波动，但总体上在后续年份中保持一定的水平，有时甚至略有增加。
流动负债方面，数据呈现出逐步上升的趋势。从2019年第一季度的10,119百万美元，上升至2024年第三季度的7,996百万美元，虽然在某些时期出现波动，但整体趋势是负债规模扩大，反映出公司在短期债务方面的压力逐渐增加。
流动资金比率在此期间表现出较大的变化，显示公司短期偿债能力存在一定波动。在2019年第一季度，流动资金比率为0.62，随后在2020年逐步提升至0.80，表明公司在流动资产与流动负债的比例上有所改善，短期偿债能力增强。然而，从2021年以后，比例开始下降，到2023年第三季度，已经降至0.37，表示短期偿债能力明显减弱，可能存在流动资产相对负债不足的风险。
特别值得注意的是，在2022年和2023年期间，流动资金比率出现较大波动，反映出公司在运营资本管理上面临一定的不确定性。虽然在一些季度比率有所回升，但整体水平偏低，提示财务稳健性受到压力。
总体而言，公司的财务表现显示了在过去几年中短期流动性状况波动较大。流动资产规模虽有一定的减少，但在整体短期偿债能力上，特别是在2021年前后，表现出较强的实力。进入2022年以后，短期偿债能力出现明显下滑，可能需关注其财务健康状况以及未来的资金流动性风险。同时，公司应继续优化资产负债结构，以应对潜在的财务压力并确保运营的稳健性。
速动流动性比率
Altria Group Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售IQOS系统商业化权利所得的应收账款 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
整体来看，分析期内该公司(或单位)的速动资产总额呈现出波动趋势，且总体上在2020年后出现明显的上升。具体而言，2019年第一季度速动资产为3,510百万，随后有所下降，到2019年第四季度降至2,269百万。2020年初，速动资产显著增加，第一季度达到5,763百万，随后略有波动，但仍保持在较高水平，比如2020年第四季度达到5,082百万。此后，2021年与2022年间，速动资产保持相对稳定，处于较高的水平，尤其是在2022年同期，略有上升至约5,717百万和5,799百万左右。2023年及2024年前几个季度，速动资产有所下降，但仍维持在较高水平，显示公司或单位在流动资产方面具有一定的规模和波动的资金储备能力。
流动负债方面，整体表现出逐步增加的趋势。2019年第一季度流动负债为10,119百万，经过数季度的波动，到2020年初达到了11,154百万，之后持续上升，2021年和2022年逐渐攀升至10,928百万，甚至在2022年第三季度超过了11,000百万。在2023年与2024年前几个季度，流动负债依然保持在较高水平，但略有波动，显示公司可能持续承担较大的流动负债压力，可能与其运营策略或资金需求有关。
速动流动性比率在观察期间表现出较大的波动。2019年，比例在0.35到0.28之间，显示较低的短期偿债能力。2020年随速动资产增加，比例显著提高，达到了0.52至0.56之间，代表公司短期偿债能力增强。2021年默示比率有所波动，平均在0.49至0.54之间，显示较稳健的短期流动性。然而，自2022年起，速动流动性比率出现明显下降，比如2022年第三季度降至0.23，2023年和2024年多数字段在0.15到0.33范围内，说明短期偿债压力有所增大，可能反映资产结构或流动性管理策略的变化。
综合来看，公司（或单位）在财务结构上经历了从流动资产增长和流动性提升到资产与负债规模持续扩大，以及短期偿债能力波动的阶段。在流动资金方面表现出一定的应变能力，且在2020年之后有较为明显的改善迹象，但2022年之后的短期偿债能力相对减弱，提示需要持续关注流动资产的质量及流动负债的管理状况，以确保财务稳健和风险控制。未来，若能在保证资产流动性的前提下合理控制流动负债规模，有望改善速动比率，增强公司的短期财务弹性。
现金流动比率
Altria Group Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从现金资产总额的趋势来看，该公司在2019年第一季度至2020年第一季度期间，现金资产均维持在较低水平，且在2020年第三季度后显著增加，达到高点4792百万，此后几年现金资产总额逐步波动上升，至2024年第二季度时回落至1897百万。这表明公司在2020年期间可能进行了一系列资本投入或获得了大量流动资金，之后随着运营和资金安排的调整，现金资产逐渐稳定并略有波动。
流动负债整体呈现增长趋势，尤其是在2020年第二季度后明显上升，从2019年初的约10119百万增长至2024年第二季度的7996百万。期间有一定的波动，但整体上流动负债在2020年后呈上升态势，反映公司可能在扩展运营或进行短期融资安排时增加了流动性负债。
现金流动比率表现出较大的波动性。2019年初较低，为0.33至0.21之间，随后在2020年上涨至0.58，达到较高水平，显示公司在2020年拥有较强的短期偿债能力。此后，指标逐步回落，至2022年底降至0.07，显示短期偿债能力有所减弱，但在2023年和2024年又有所回升，表明公司可能在流动性管理上做出了调整。值得注意的是，在2022年第四季度的现金流动比率仅为0.07，显示当时的流动性压力较大，可能需要关注其偿债风险。
综上所述，该公司整体财务结构显示出在2020年疫情期间现金资产快速增长，伴随流动负债的上升，短期偿债能力在2022年前后出现明显的波动。公司可能在某些期间进行了资本运作或调整流动性策略，以适应外部环境变化。这些数据揭示了公司在不同时间节点的资产负债配置及流动性状况，提示管理层需持续关注短期偿债能力与流动性风险，以确保财务稳健。