流动性比率分析
季度数据
流动性比率（摘要）
Coca-Cola Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-27), 10-Q (报告日期： 2025-03-28), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-27), 10-Q (报告日期： 2024-06-28), 10-Q (报告日期： 2024-03-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-29), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-07-01), 10-Q (报告日期： 2022-04-01), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-01), 10-Q (报告日期： 2021-07-02), 10-Q (报告日期： 2021-04-02), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-25), 10-Q (报告日期： 2020-06-26), 10-Q (报告日期： 2020-03-27).
从流动资金比率的变化趋势可以看出，企业的短期偿债能力在2020年二季度之后有所改善，尤其是在2020年6月26日到2020年12月31日期间，从1.09逐步上升至最高的1.32，显示其流动资产与流动负债的比例增强。然而，2021年后，该比率趋于稳定在1.13至1.15之间，表明短期偿债能力稳中有升，但未显著增强，整体水平保持在较为健康的区间。进入2024年后，该比率略有下降至1.03，反映出短期偿债能力略有减弱，但仍维持在合理范围内。
速动流动性比率反映企业最具流动性的资产对短期负债的覆盖能力。该指标在2020年二季度后显著上升，从0.68提升至2020年12月31日的最高值0.96，提示企业流动性增强。2021年起，这一比率持续保持在0.77至0.87的范围内，显示偿债压力较低且盈利能力稳健。值得注意的是，自2023年起，该比率有所波动，略有下降，最低至0.72，随后略有回升。整体而言，2020年至2024年，速动比率总体保持在相对较高水平，为企业提供了较强的短期偿付保障。
现金流动比率的趋势显示企业有一定的现金流动性积累能力，指标在2020年二季度后逐步提高，从0.55上升至2021年10月1日的最高值0.93。此后至2024年，现金流动比率略有波动，维持在0.58到0.65附近，显示企业的现金流短期内具备一定的应对能力。特别是在2021年后，现金比率虽有所下降，但仍体现出一定的现金流弹性。2024年后，该比率略有回升，表明企业在现金管理方面保持一定的稳定性。
总体而言，这些财务比率指标展现出企业在分析期内的短期偿债能力保持在相对健康的水平。指数在2020年二季度后表现出明显改善，尤其是流动资金比率和速动比率的上升，反映出企业流动性和偿债能力的增强，但在2021年之后逐步趋于稳定并略有波动。整体观察，企业的短期偿债能力没有显著恶化，保持在合理范围，显示出稳健的财务状况。然而，关注2024年后上述指标的略有下降也提示企业在现金和流动资产的管理上需保持警惕，以应对潜在的流动性风险。
流动资金比率
Coca-Cola Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月27日 | 2025年3月28日 | 2024年12月31日 | 2024年9月27日 | 2024年6月28日 | 2024年3月29日 | 2023年12月31日 | 2023年9月29日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年7月1日 | 2022年4月1日 | 2021年12月31日 | 2021年10月1日 | 2021年7月2日 | 2021年4月2日 | 2020年12月31日 | 2020年9月25日 | 2020年6月26日 | 2020年3月27日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | 26,609) | 26,178) | 25,997) | 30,288) | 31,599) | 29,462) | 26,732) | 27,867) | 27,591) | 26,880) | 22,591) | 24,139) | 23,141) | 22,156) | 22,545) | 24,240) | 22,481) | 21,932) | 19,240) | 30,410) | 29,371) | 28,234) | |||||||
| 流动负债 | 21,944) | 23,808) | 25,249) | 28,569) | 29,263) | 28,356) | 23,571) | 24,409) | 24,115) | 23,357) | 19,724) | 21,439) | 20,531) | 18,787) | 19,950) | 15,990) | 15,299) | 16,486) | 14,601) | 26,891) | 26,848) | 32,397) | |||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | 1.21 | 1.10 | 1.03 | 1.06 | 1.08 | 1.04 | 1.13 | 1.14 | 1.14 | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.13 | 1.18 | 1.13 | 1.52 | 1.47 | 1.33 | 1.32 | 1.13 | 1.09 | 0.87 | |||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.64 | 0.61 | 0.68 | 0.63 | 0.68 | 0.77 | 0.62 | 0.61 | 0.65 | 0.68 | 0.60 | 0.69 | 0.68 | 0.68 | 0.74 | 0.73 | 0.61 | 0.61 | 0.66 | 0.74 | 0.55 | 0.53 | |||||||
| PepsiCo Inc. | 0.78 | 0.83 | 0.82 | 0.89 | 0.83 | 0.86 | 0.85 | 0.88 | 0.84 | 0.87 | 0.80 | 0.92 | 0.83 | 0.87 | 0.83 | 0.95 | 0.91 | 0.93 | 0.98 | 0.93 | 0.97 | 1.10 | |||||||
| Philip Morris International Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.88 | 0.89 | 0.94 | 0.94 | 0.75 | 0.89 | 0.85 | 0.85 | 0.72 | 0.92 | 0.89 | 0.92 | 0.92 | 1.00 | 1.18 | 1.18 | 1.10 | 1.12 | 1.13 | 1.02 | |||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-27), 10-Q (报告日期： 2025-03-28), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-27), 10-Q (报告日期： 2024-06-28), 10-Q (报告日期： 2024-03-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-29), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-07-01), 10-Q (报告日期： 2022-04-01), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-01), 10-Q (报告日期： 2021-07-02), 10-Q (报告日期： 2021-04-02), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-25), 10-Q (报告日期： 2020-06-26), 10-Q (报告日期： 2020-03-27).
1 Q2 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 26,609 ÷ 21,944 = 1.21
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从所提供的财务数据可以观察到，流动资产在整个期间内持续增加，显示公司在流动资产方面呈现增长趋势。具体而言，从2020年第一季度的28234百万逐步上升至2025年第二季度的26609百万，期间经历了波动，但整体呈上升态势。流动资产的增长可能反映出公司在应收账款、存货或现金及现金等价物等方面的改善或扩大。
相比之下，流动负债的变化相对多变。2020年第一季度为32397百万，随后几季度逐渐下降至2020年第二季度的14601百万，显示在2020年中期公司负债水平大幅下降。此后，流动负债呈现一定程度的波动，但总体呈现出逐步回升的趋势，尤其在2022年和2023年期间明显增长，最高点出现在2024年第一季度，达到29263百万。这表明公司在不同时间段内可能采取了增加短期借款或应付账款的策略，以支持运营需求或资本结构调整。
流动资金比率在整个观察期内显示出一定的波动，整体保持在较高水平，反映公司在偿还流动负债方面具有一定的安全边际。具体而言，该比率从2020年第一季度的0.87逐步上升，尤其在2020年中后期突破1.0，最大达到2021年7月的1.52。此后比率略有波动，但整体维持在1.0以上，显示公司具备较强的短期偿债能力。值得注意的是，在2023年末和2024年初，比率有所下降，可能提示短期偿债压力略有增加，但仍未低于1.0，显示公司流动资产对流动负债的覆盖能力依然较强。
综述来看，公司的流动资产持续增长，为短期偿债提供了稳固基础。流动负债虽有一定的上升，但整体水平和流动资金比率的变化表明公司短期偿债能力得以维持且不断优化。未来，如果公司继续加强流动资产管理并合理控制负债增长，有助于增强财务稳定性和抗风险能力。然而，相关应收账款、存货等具体构成没有在数据中详细披露，建议结合其他财务比率和财务指标进行更全面的分析。
速动流动性比率
Coca-Cola Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月27日 | 2025年3月28日 | 2024年12月31日 | 2024年9月27日 | 2024年6月28日 | 2024年3月29日 | 2023年12月31日 | 2023年9月29日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年7月1日 | 2022年4月1日 | 2021年12月31日 | 2021年10月1日 | 2021年7月2日 | 2021年4月2日 | 2020年12月31日 | 2020年9月25日 | 2020年6月26日 | 2020年3月27日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 9,590) | 8,417) | 10,828) | 13,938) | 13,708) | 10,443) | 9,366) | 11,883) | 12,564) | 12,004) | 9,519) | 10,127) | 8,976) | 7,681) | 9,684) | 11,301) | 9,188) | 8,484) | 6,795) | 11,385) | 10,037) | 13,561) | |||||||
| 短期投资 | 2,658) | 3,579) | 2,020) | 2,439) | 3,691) | 4,760) | 2,997) | 2,332) | 1,867) | 1,166) | 1,043) | 1,120) | 776) | 736) | 1,242) | 1,844) | 2,079) | 1,871) | 1,771) | 7,347) | 7,551) | 1,713) | |||||||
| 有价证券 | 2,049) | 1,791) | 1,723) | 1,787) | 1,594) | 1,716) | 1,300) | 1,220) | 1,263) | 1,125) | 1,069) | 1,973) | 1,867) | 1,939) | 1,699) | 1,724) | 1,775) | 2,234) | 2,348) | 2,396) | 2,228) | 2,392) | |||||||
| 贸易应收账款，减去准备金 | 4,168) | 4,091) | 3,569) | 4,233) | 4,545) | 4,244) | 3,410) | 3,495) | 3,970) | 4,599) | 3,487) | 3,994) | 4,494) | 4,641) | 3,512) | 3,889) | 4,036) | 3,762) | 3,144) | 3,827) | 3,849) | 4,430) | |||||||
| 速动资产合计 | 18,465) | 17,878) | 18,140) | 22,397) | 23,538) | 21,163) | 17,073) | 18,930) | 19,664) | 18,894) | 15,118) | 17,214) | 16,113) | 14,997) | 16,137) | 18,758) | 17,078) | 16,351) | 14,058) | 24,955) | 23,665) | 22,096) | |||||||
| 流动负债 | 21,944) | 23,808) | 25,249) | 28,569) | 29,263) | 28,356) | 23,571) | 24,409) | 24,115) | 23,357) | 19,724) | 21,439) | 20,531) | 18,787) | 19,950) | 15,990) | 15,299) | 16,486) | 14,601) | 26,891) | 26,848) | 32,397) | |||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | 0.84 | 0.75 | 0.72 | 0.78 | 0.80 | 0.75 | 0.72 | 0.78 | 0.82 | 0.81 | 0.77 | 0.80 | 0.78 | 0.80 | 0.81 | 1.17 | 1.12 | 0.99 | 0.96 | 0.93 | 0.88 | 0.68 | |||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.25 | 0.28 | 0.27 | 0.25 | 0.20 | 0.21 | 0.29 | 0.27 | 0.25 | 0.29 | 0.30 | 0.35 | 0.32 | 0.35 | 0.42 | 0.43 | 0.30 | 0.32 | 0.39 | 0.41 | 0.25 | 0.27 | |||||||
| PepsiCo Inc. | 0.56 | 0.62 | 0.62 | 0.66 | 0.60 | 0.64 | 0.66 | 0.68 | 0.60 | 0.61 | 0.58 | 0.68 | 0.59 | 0.63 | 0.56 | 0.65 | 0.66 | 0.68 | 0.77 | 0.73 | 0.75 | 0.89 | |||||||
| Philip Morris International Inc. | 0.36 | 0.36 | 0.39 | 0.40 | 0.44 | 0.41 | 0.28 | 0.36 | 0.37 | 0.31 | 0.29 | 0.48 | 0.47 | 0.44 | 0.44 | 0.49 | 0.59 | 0.53 | 0.56 | 0.55 | 0.52 | 0.43 | |||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-27), 10-Q (报告日期： 2025-03-28), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-27), 10-Q (报告日期： 2024-06-28), 10-Q (报告日期： 2024-03-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-29), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-07-01), 10-Q (报告日期： 2022-04-01), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-01), 10-Q (报告日期： 2021-07-02), 10-Q (报告日期： 2021-04-02), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-25), 10-Q (报告日期： 2020-06-26), 10-Q (报告日期： 2020-03-27).
1 Q2 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 18,465 ÷ 21,944 = 0.84
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体趋势来看，速动资产合计在2020年3月至2020年12月期间表现出一定的增长，显示公司在该时期对流动资产的管理较为积极。然而，从2021年开始，速动资产出现波动，整体水平在1万五千至2万亿美元之间，随后在2022年和2023年有所上升。特别是在2023年中后期，速动资产达到最高点，显示公司在该阶段资产流动性有所增强。
流动负债方面，2020年3月到2020年12月期间显著下降，尤其在2020年12月达到最低点，反映出公司在疫情初期采取了偿债措施或延缓了部分债务。进入2021年后，流动负债逐步回升，至2021年12月继续上升，并在2022年和2023年表现出一定的稳步增长趋势。这一趋势可能与公司扩展运营规模或债务管理策略调整有关，但幅度相对温和，显示出债务水平的稳定。
速动流动性比率（速动资产除以流动负债）在2020年初较低，为0.68，表明短期偿债能力有限。随即从2020年6月开始，比例明显上升，2020年底至2021年逐步增强并稳定在0.8至1.17之间，反映出公司在流动性方面的改善。2022年及2023年期间，比例波动略有减少，但仍保持在0.72-0.84区间，显示公司保持相对稳健的短期偿债能力，虽有起伏但整体水平未出现明显恶化。
综上所述，该财务数据表现出公司在2020年疫情期间面对不确定性，通过资产管理和债务调整，保持了较为稳健的流动性。在随后的时期内，企业逐步提升速动资产水平，流动负债亦随之调整，整体反映出一定的财务弹性和稳健性。流动性比率的变化虽存在波动，但整体处于健康区间，表明公司具有较强的短期偿债能力，财务风险得到一定控制。这些趋势显示公司在不同经济环境下，持续改善其流动性管理策略，以支持其长期运营和财务健康。
现金流动比率
Coca-Cola Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月27日 | 2025年3月28日 | 2024年12月31日 | 2024年9月27日 | 2024年6月28日 | 2024年3月29日 | 2023年12月31日 | 2023年9月29日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年7月1日 | 2022年4月1日 | 2021年12月31日 | 2021年10月1日 | 2021年7月2日 | 2021年4月2日 | 2020年12月31日 | 2020年9月25日 | 2020年6月26日 | 2020年3月27日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 9,590) | 8,417) | 10,828) | 13,938) | 13,708) | 10,443) | 9,366) | 11,883) | 12,564) | 12,004) | 9,519) | 10,127) | 8,976) | 7,681) | 9,684) | 11,301) | 9,188) | 8,484) | 6,795) | 11,385) | 10,037) | 13,561) | |||||||
| 短期投资 | 2,658) | 3,579) | 2,020) | 2,439) | 3,691) | 4,760) | 2,997) | 2,332) | 1,867) | 1,166) | 1,043) | 1,120) | 776) | 736) | 1,242) | 1,844) | 2,079) | 1,871) | 1,771) | 7,347) | 7,551) | 1,713) | |||||||
| 有价证券 | 2,049) | 1,791) | 1,723) | 1,787) | 1,594) | 1,716) | 1,300) | 1,220) | 1,263) | 1,125) | 1,069) | 1,973) | 1,867) | 1,939) | 1,699) | 1,724) | 1,775) | 2,234) | 2,348) | 2,396) | 2,228) | 2,392) | |||||||
| 现金资产总额 | 14,297) | 13,787) | 14,571) | 18,164) | 18,993) | 16,919) | 13,663) | 15,435) | 15,694) | 14,295) | 11,631) | 13,220) | 11,619) | 10,356) | 12,625) | 14,869) | 13,042) | 12,589) | 10,914) | 21,128) | 19,816) | 17,666) | |||||||
| 流动负债 | 21,944) | 23,808) | 25,249) | 28,569) | 29,263) | 28,356) | 23,571) | 24,409) | 24,115) | 23,357) | 19,724) | 21,439) | 20,531) | 18,787) | 19,950) | 15,990) | 15,299) | 16,486) | 14,601) | 26,891) | 26,848) | 32,397) | |||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | 0.65 | 0.58 | 0.58 | 0.64 | 0.65 | 0.60 | 0.58 | 0.63 | 0.65 | 0.61 | 0.59 | 0.62 | 0.57 | 0.55 | 0.63 | 0.93 | 0.85 | 0.76 | 0.75 | 0.79 | 0.74 | 0.55 | |||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.08 | 0.07 | 0.07 | 0.07 | 0.06 | 0.05 | 0.10 | 0.09 | 0.08 | 0.10 | 0.11 | 0.15 | 0.14 | 0.14 | 0.25 | 0.24 | 0.14 | 0.14 | 0.24 | 0.22 | 0.11 | 0.11 | |||||||
| PepsiCo Inc. | 0.22 | 0.27 | 0.29 | 0.27 | 0.21 | 0.28 | 0.32 | 0.31 | 0.22 | 0.20 | 0.20 | 0.26 | 0.21 | 0.27 | 0.23 | 0.27 | 0.24 | 0.29 | 0.41 | 0.37 | 0.38 | 0.51 | |||||||
| Philip Morris International Inc. | 0.15 | 0.16 | 0.18 | 0.18 | 0.21 | 0.18 | 0.12 | 0.14 | 0.15 | 0.11 | 0.12 | 0.26 | 0.25 | 0.23 | 0.23 | 0.25 | 0.31 | 0.26 | 0.37 | 0.31 | 0.27 | 0.23 | |||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-27), 10-Q (报告日期： 2025-03-28), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-27), 10-Q (报告日期： 2024-06-28), 10-Q (报告日期： 2024-03-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-29), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-07-01), 10-Q (报告日期： 2022-04-01), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-01), 10-Q (报告日期： 2021-07-02), 10-Q (报告日期： 2021-04-02), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-25), 10-Q (报告日期： 2020-06-26), 10-Q (报告日期： 2020-03-27).
1 Q2 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 14,297 ÷ 21,944 = 0.65
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根据所提供的数据，可以观察到现金资产总额在2020年3月至2023年6月期间整体呈现逐步增长的趋势。尤其是在2020年第四季度，现金资产总额达到了高点，之后在2024年期间整体保持在较高水平，显示公司在此期间增强了现金储备或收回了部分现金资产。值得注意的是，2020年第四季度的现金资产显著低于其他期间，可能与年度清算或现金流动性调整有关。
在流动负债方面，数据呈现波动增长的态势。从2020年的约32,397百万逐步上升到2024年的高点约29,269百万，并在2025年6月期间略有下降。这反映出公司在运营中流动负债规模的逐年扩大，可能对应运营规模的扩大或负债结构的调整。此外，从2020年第四季度开始，流动负债在年度中逐渐提升，尤其是在2022年和2024年间，达到高峰后出现小幅下降，表明公司在控制短期负债方面可能做出调整。
现金流动比率，即短期偿债能力指标，整体表现为波动递增的趋势。从2020年第一季度的0.55逐步上升至2024年第三季度的0.64，期间在2021年和2022年有所回落，但总体保持在较高水平，显示公司在各个时期均维持较好的短期偿债能力。特别是在2021年中期，现金流动比率达到0.93，为整个分析期的最高值，这表明公司在该时点具有较强的流动性和偿债能力。随着时间的推移，现金流动比率虽有所波动，但整体保持在0.58至0.65之间，反映公司在应对短期财务压力方面具有一定的稳定性。
综上所述，该公司在2020年至2024年期间，其现金资产总额持续增长，短期偿债能力保持良好，流动负债规模亦逐步扩大。这种趋势表明公司在财务管理方面较为稳健，具备较强的现金流储备和偿债能力，为未来的运营提供了较为稳定的财务支撑。同时，流动负债的增加可能反映公司扩展业务或负债结构调整，需继续关注其偿债压力的变化和现金资产的持续积累，以确保财务稳健和运营的持续性。