流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
PepsiCo Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-14), 10-Q (报告日期： 2025-03-22), 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-Q (报告日期： 2024-09-07), 10-Q (报告日期： 2024-06-15), 10-Q (报告日期： 2024-03-23), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-Q (报告日期： 2023-09-09), 10-Q (报告日期： 2023-06-17), 10-Q (报告日期： 2023-03-25), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-03), 10-Q (报告日期： 2022-06-11), 10-Q (报告日期： 2022-03-19), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-Q (报告日期： 2021-09-04), 10-Q (报告日期： 2021-06-12), 10-Q (报告日期： 2021-03-20), 10-K (报告日期： 2020-12-26), 10-Q (报告日期： 2020-09-05), 10-Q (报告日期： 2020-06-13), 10-Q (报告日期： 2020-03-21).
从数据中可以观察到，流动资金比率在统计期间呈现一定的波动趋势，但整体保持在较稳定的水平，略有下降的迹象，尤其是在2025年前后出现了较低的数值。这可能反映出公司在近期的运营中面临一定的短期偿债压力或流动资产水平的调整，但整体仍能维持在合理范围内，说明公司的流动性管理相对稳定。
速动流动性比率（速动比率）在整个时期显示出逐步下降的趋势，显示公司流动资产中更易变现项目的比例有所下降。这一变化提示公司可能增加了存货或其他流动资产的持有，而现金及应收账款的比例没有显著增加，导致速动比率逐步走低。这一趋势需要关注，以确保公司短期偿债能力不会受到影响，尤其是在经济环境不确定时。
现金流动比率相较于前两项指标，保持在较低的水平，不同阶段呈现波动，整体趋势显得较为平稳，但没有明显改善。该比率的长期波动意味着公司现金及现金等价物的流动资产变化对偿债能力有重要影响，显示其现金储备的规模可能较为有限或波动较大。这要求公司持续保持良好的现金流管理，确保应对短期偿付需求的能力。
总结而言，分析时间段内三项流动性指标均显示一定的下降趋势，尤其是速动比率的逐步降低，提示公司短期偿债保障可能略显紧张。此外，现金流动比率的波动反映出现金流管理的稳定性需要关注。建议持续监控这些流动性指标的变化，优化资产结构，确保流动性风险得以管控，从而支持公司的稳健运营与财务健康。
流动资金比率
PepsiCo Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月14日 | 2025年3月22日 | 2024年12月28日 | 2024年9月7日 | 2024年6月15日 | 2024年3月23日 | 2023年12月30日 | 2023年9月9日 | 2023年6月17日 | 2023年3月25日 | 2022年12月31日 | 2022年9月3日 | 2022年6月11日 | 2022年3月19日 | 2021年12月25日 | 2021年9月4日 | 2021年6月12日 | 2021年3月20日 | 2020年12月26日 | 2020年9月5日 | 2020年6月13日 | 2020年3月21日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-14), 10-Q (报告日期： 2025-03-22), 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-Q (报告日期： 2024-09-07), 10-Q (报告日期： 2024-06-15), 10-Q (报告日期： 2024-03-23), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-Q (报告日期： 2023-09-09), 10-Q (报告日期： 2023-06-17), 10-Q (报告日期： 2023-03-25), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-03), 10-Q (报告日期： 2022-06-11), 10-Q (报告日期： 2022-03-19), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-Q (报告日期： 2021-09-04), 10-Q (报告日期： 2021-06-12), 10-Q (报告日期： 2021-03-20), 10-K (报告日期： 2020-12-26), 10-Q (报告日期： 2020-09-05), 10-Q (报告日期： 2020-06-13), 10-Q (报告日期： 2020-03-21).
1 Q2 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产和流动负债的变化趋势来看，流动资产整体呈现一定的波动性，但总体水平在2020年至2025年期间呈现逐步上升的趋势，尤其是在2023年及之后，流动资产的规模显著增加，显示企业的短期资产规模在扩大。而流动负债则在同期也相应增加，尤其在2024年和2025年达到较高水平，表明企业的短期负债压力有所上升，可能与扩张或运营资金需求增加有关。
流动资金比率（流动资产除以流动负债）在观察期间内表现为波动状态，整体趋势略有下降。从2020年3月的1.1下降到2025年6月的0.78，显示企业的短期偿债能力有所减弱。尤其是在2023年末至2024年各个季度，比率多次接近或低于0.85，反映出短期偿付能力可能面临一定压力，但整体仍维持在较为安全的范围内（通常0.8到1.0之间被视为较为稳健），表明公司仍具备一定的流动性保障。然而，持续的波动提示企业应关注流动性管理，以避免潜在的偿债风险。
综述来看，公司在连续增长的背景下，流动资产与流动负债均表现出增长趋势，但流动资金比率的逐步下降提示短期偿债能力存在一定收缩。公司应持续监控流动性指标，特别是在财务结构调整或经营扩展期间，以确保资本结构的稳健性。同样，未来应关注流动资金比率的变化是否由内部管理效率、债务策略或资产配置等因素驱动，并据此调整财务策略，以维护企业财务的稳健和持续运营能力。
速动流动性比率
PepsiCo Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月14日 | 2025年3月22日 | 2024年12月28日 | 2024年9月7日 | 2024年6月15日 | 2024年3月23日 | 2023年12月30日 | 2023年9月9日 | 2023年6月17日 | 2023年3月25日 | 2022年12月31日 | 2022年9月3日 | 2022年6月11日 | 2022年3月19日 | 2021年12月25日 | 2021年9月4日 | 2021年6月12日 | 2021年3月20日 | 2020年12月26日 | 2020年9月5日 | 2020年6月13日 | 2020年3月21日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款和票据，减去备抵 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-14), 10-Q (报告日期： 2025-03-22), 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-Q (报告日期： 2024-09-07), 10-Q (报告日期： 2024-06-15), 10-Q (报告日期： 2024-03-23), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-Q (报告日期： 2023-09-09), 10-Q (报告日期： 2023-06-17), 10-Q (报告日期： 2023-03-25), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-03), 10-Q (报告日期： 2022-06-11), 10-Q (报告日期： 2022-03-19), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-Q (报告日期： 2021-09-04), 10-Q (报告日期： 2021-06-12), 10-Q (报告日期： 2021-03-20), 10-K (报告日期： 2020-12-26), 10-Q (报告日期： 2020-09-05), 10-Q (报告日期： 2020-06-13), 10-Q (报告日期： 2020-03-21).
1 Q2 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体来看，该公司的速动资产规模在观察期间呈现波动，但总体趋势略有增加。2020年第一季度速动资产为1.97亿，随后在第二季度略有下降至1.79亿，但在第三季度小幅回升至1.90亿，随后在第四季度又回落至1.79亿。进入2021年后，速动资产在2021年第一季度降低至1.55亿，但在第二季度&第四季度有所回升，至2021年第三季度再次达到1.63亿，至2021年底略有回升至1.55亿。进入2022年，速动资产逐步增长，充满强势，2022年第三季度达到1.74亿，之后在2023年持续上升，2023年第二季度达到2.09亿，之后小幅波动，至2024年第一季度保持在2.10亿左右。到2024年第三季度，速动资产达2.03亿，展现一定的增长潜力。总体来看，速动资产在逐年增加，尤其是在2022年之后表现出较强的增长势头。
流动负债在整个期间也呈现出持续上升的趋势，2020年第一季度为2.21亿，到2023年第二季度已上升至约3.16亿，2024年后期继续增长，达到约3.63亿。年度波动中，流动负债在2021年和2022年逐步增加，说明公司的短期负债规模在扩大。尤其是在2023年后期，流动负债显著上升，可能反映公司在扩张或运营策略调整中增加了短期债务负担。这种增长虽然伴随速动资产的逐步增长，但两者的比率变动值得关注。总体趋势显示，公司的流动负债规模逐年扩大，可能对短期偿债能力构成一定压力。
速动流动性比率作为衡量公司短期偿债能力的重要指标，整体呈现出下降趋势。2020年第一季度为0.89，之后逐渐下降至2020年末的0.56，在2021年中期最低，为0.56，之后略有反弹，2022年到达0.68。在2023年，速动比率保持在0.6-0.66区间，整体稳定，然而仍然低于初期的较高水平。这意味着虽然速动资产有所增加，但流动负债的增长速度更快，使得公司的短期偿债能力略有削弱，需要持续关注其流动性状况。特别是在2022年第三季度之后，比率趋于稳定，但整体水平仍然偏低，反映出公司在流动性管理方面需要保持关注。
总的来说，企业的财务状况表明速动资产规模不断扩大，流动负债也有相应增长，短期偿债能力略有下降。管理层应关注流动性比率的持续变化，确保公司在扩张过程中保持足够的短期偿债能力，避免潜在的财务压力加大。同时，增长的速动资产也为公司未来的运营提供一定的缓冲空间，若能有效控制流动负债的增长，将有助于提升整体的财务稳健性。未来应持续关注速动比率的变动趋势，优化资产负债结构，以实现财务稳健持续发展。
现金流动比率
PepsiCo Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月14日 | 2025年3月22日 | 2024年12月28日 | 2024年9月7日 | 2024年6月15日 | 2024年3月23日 | 2023年12月30日 | 2023年9月9日 | 2023年6月17日 | 2023年3月25日 | 2022年12月31日 | 2022年9月3日 | 2022年6月11日 | 2022年3月19日 | 2021年12月25日 | 2021年9月4日 | 2021年6月12日 | 2021年3月20日 | 2020年12月26日 | 2020年9月5日 | 2020年6月13日 | 2020年3月21日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-14), 10-Q (报告日期： 2025-03-22), 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-Q (报告日期： 2024-09-07), 10-Q (报告日期： 2024-06-15), 10-Q (报告日期： 2024-03-23), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-Q (报告日期： 2023-09-09), 10-Q (报告日期： 2023-06-17), 10-Q (报告日期： 2023-03-25), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-03), 10-Q (报告日期： 2022-06-11), 10-Q (报告日期： 2022-03-19), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-Q (报告日期： 2021-09-04), 10-Q (报告日期： 2021-06-12), 10-Q (报告日期： 2021-03-20), 10-K (报告日期： 2020-12-26), 10-Q (报告日期： 2020-09-05), 10-Q (报告日期： 2020-06-13), 10-Q (报告日期： 2020-03-21).
1 Q2 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从现金资产总额的变化趋势来看，整体呈现出波动性增长的态势。2020年初，现金资产总额在11247百万附近，随后在2020年中期出现一定的波动，最低为9551百万，之后逐步回升，特别是在2021年至2022年期间，现金资产明显增加，甚至在2023年一季度达到最高点10283百万。2024年后，现金资产略有波动，但保持在较高水平，显示出公司在不同季度维持一定的现金储备能力，具备一定的流动性缓冲空间。
流动负债方面，整体呈现持续上升的趋势。从2020年初的22078百万逐步增长至2025年6月的约36396百万。该增长表现出公司负债规模不断扩大，尤其是在2021年后期与2022年期间，有显著的上升。这可能表明公司在扩大业务或进行投资扩张时，增加了短期负债以支持资金周转及运营需求。然而，随着负债的增长，公司的短期偿债压力也相应增加，需要关注财务结构的优化。
现金流动比率作为衡量公司短期偿债能力的指标，整体处于较低水平，变动范围在0.2至0.32之间。2020年初为0.51，之后逐步下降，最低点为2021年9月的0.2，之后略有回升。该比率表现出公司短期偿债能力相对较弱，尤其是在2021年至2022年期间，流动比率多低于0.3，提示在该段时间内，公司存在流动性不足的风险。虽然在2023年一季度回升到0.31，显示出一定的改善，但总体而言，公司的短期流动性水平仍需关注。
综合而言，公司的现金资产总额表现出增长的势头，显示出一定的现金储备能力，但流动负债的持续增加可能对短期偿债能力构成压力。现金流动比率的整体偏低提示公司在管理短期流动性方面存在一定挑战，尤其是在负债扩张的背景下。未来应关注现金流的改善及负债结构的优化，以确保财务稳健性与持续经营能力。