现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Align Technology Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
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截至 3 个月 |
2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
净利润（亏损） |
121,427) | |
111,814) | |
87,798) | |
41,775) | |
72,700) | |
112,800) | |
134,298) | |
190,961) | |
180,969) | |
199,714) | |
200,376) | |
158,988) | |
139,371) | |
(40,602) | |
1,518,131) | |
121,262) | |
102,524) | |
147,142) | |
71,848) | |
97,392) | |
100,872) | |
106,105) | |
95,866) | |
|
|
递延税款 |
13,939) | |
(18,271) | |
(18,417) | |
(46,260) | |
(7,982) | |
(2,717) | |
17,464) | |
(32,649) | |
8,143) | |
10,982) | |
28,979) | |
10,882) | |
1,792) | |
(17,097) | |
(1,487,154) | |
(1,163) | |
(4,136) | |
(1,980) | |
7,586) | |
(17,727) | |
(1,620) | |
(402) | |
4,069) | |
|
|
折旧和摊销 |
37,030) | |
35,819) | |
35,820) | |
33,697) | |
32,189) | |
30,281) | |
29,626) | |
29,588) | |
27,614) | |
25,892) | |
25,635) | |
24,769) | |
24,486) | |
23,545) | |
20,738) | |
21,796) | |
19,706) | |
19,172) | |
18,316) | |
16,542) | |
14,119) | |
12,632) | |
11,434) | |
|
|
基于股票的薪酬 |
39,602) | |
37,860) | |
37,735) | |
34,688) | |
32,918) | |
34,140) | |
31,621) | |
29,838) | |
28,402) | |
28,855) | |
27,241) | |
25,264) | |
25,229) | |
25,007) | |
22,927) | |
20,497) | |
24,176) | |
22,467) | |
21,044) | |
18,845) | |
19,198) | |
16,890) | |
15,830) | |
|
|
非现金经营租赁成本 |
8,503) | |
7,776) | |
7,755) | |
7,764) | |
7,681) | |
7,549) | |
7,526) | |
7,443) | |
6,951) | |
6,502) | |
5,911) | |
5,648) | |
5,671) | |
5,602) | |
5,546) | |
4,875) | |
4,919) | |
4,319) | |
4,362) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
权益投资减值 |
3,329) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
仲裁裁决收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(43,403) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
长期资产减值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
28,498) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
租赁终止收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(6,792) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售权益法投资的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(15,769) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
被投资单位的亏损权益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,584) | |
3,944) | |
2,083) | |
1,132) | |
3,701) | |
1,777) | |
|
|
其他非现金经营活动 |
6,575) | |
10,274) | |
11,586) | |
15,072) | |
10,044) | |
7,560) | |
8,612) | |
8,712) | |
2,477) | |
7,379) | |
5,795) | |
6,464) | |
(628) | |
12,441) | |
15,466) | |
8,459) | |
4,638) | |
7,687) | |
9,076) | |
5,889) | |
6,820) | |
4,069) | |
474) | |
|
|
应收帐款 |
(6,617) | |
(40,946) | |
(32,734) | |
(10,735) | |
85,746) | |
2,081) | |
(55,543) | |
(45,985) | |
(51,259) | |
(97,399) | |
(67,423) | |
(37,889) | |
(166,533) | |
50,884) | |
13,761) | |
(25,448) | |
(6,511) | |
(46,312) | |
(42,743) | |
(19,381) | |
(45,577) | |
(8,240) | |
(36,026) | |
|
|
库存 |
12,575) | |
(4,944) | |
24,008) | |
(21,573) | |
(17,464) | |
(41,605) | |
(49,455) | |
(29,201) | |
(34,179) | |
(33,488) | |
(15,582) | |
(17,336) | |
9,624) | |
(10,902) | |
(10,496) | |
(17,494) | |
(14,094) | |
(13,401) | |
(13,280) | |
(6,917) | |
(1,606) | |
(11,584) | |
(4,002) | |
|
|
预付费用和其他资产 |
18,572) | |
10,051) | |
(26,850) | |
(33,074) | |
(18,221) | |
34,446) | |
(48,665) | |
(49,890) | |
(4,604) | |
(35,274) | |
(34,858) | |
7,121) | |
2,807) | |
6,186) | |
(37,244) | |
(16,703) | |
34,123) | |
(13,916) | |
(35,033) | |
38,653) | |
(38,409) | |
6,507) | |
(15,873) | |
|
|
应付帐款 |
(12,779) | |
(16,344) | |
5,993) | |
(9,423) | |
(3,156) | |
(30,969) | |
7,025) | |
6,252) | |
19,231) | |
9,200) | |
(14,936) | |
30,369) | |
9,919) | |
23,952) | |
(12,034) | |
20,756) | |
(504) | |
377) | |
1,470) | |
20,003) | |
(5,701) | |
5,144) | |
5,599) | |
|
|
应计负债和其他长期负债 |
15,740) | |
102,864) | |
37,420) | |
91,436) | |
(482) | |
(86,496) | |
(126,400) | |
51,384) | |
41,509) | |
66,125) | |
(475) | |
70,511) | |
78,229) | |
(37,469) | |
(69,103) | |
29,151) | |
29,768) | |
6,504) | |
(5,183) | |
61,686) | |
28,006) | |
(17,976) | |
(35,466) | |
|
|
应缴纳长期所得税 |
3,134) | |
(13,232) | |
2,119) | |
(2,692) | |
10,676) | |
(7,062) | |
5,405) | |
(7,814) | |
12,728) | |
3,615) | |
3,920) | |
(2,921) | |
(6,588) | |
353) | |
6,354) | |
1,186) | |
3,817) | |
4,800) | |
4,808) | |
(18,113) | |
(20,045) | |
(3,649) | |
5,259) | |
|
|
递延收入 |
26,176) | |
29,056) | |
27,662) | |
44,032) | |
61,833) | |
67,037) | |
68,984) | |
114,210) | |
117,022) | |
125,401) | |
106,007) | |
99,548) | |
87,693) | |
18,000) | |
22,892) | |
51,003) | |
42,898) | |
52,680) | |
42,494) | |
42,340) | |
39,076) | |
26,592) | |
28,391) | |
|
|
资产和负债变动，扣除收购影响 |
56,801) |
|
66,505) |
|
37,618) |
|
57,971) |
|
118,932) |
|
(62,568) |
|
(198,649) |
|
38,956) |
|
100,448) |
|
38,180) |
|
(23,347) |
|
149,403) |
|
15,151) |
|
51,004) |
|
(85,870) |
|
42,451) |
|
89,497) |
|
(9,268) |
|
(47,467) |
|
118,271) |
|
(44,256) |
|
(3,206) |
|
(52,118) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供的现金净额进行调整 |
165,779) |
|
139,963) |
|
112,097) |
|
102,932) |
|
193,782) |
|
14,245) |
|
(103,800) |
|
81,888) |
|
174,035) |
|
117,790) |
|
26,811) |
|
222,430) |
|
71,701) |
|
100,502) |
|
(1,508,347) |
|
96,915) |
|
132,008) |
|
30,212) |
|
45,359) |
|
143,903) |
|
(4,607) |
|
33,684) |
|
(18,534) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
287,206) |
|
251,777) |
|
199,895) |
|
144,707) |
|
266,482) |
|
127,045) |
|
30,498) |
|
272,849) |
|
355,004) |
|
317,504) |
|
227,187) |
|
381,418) |
|
211,072) |
|
59,900) |
|
9,784) |
|
218,177) |
|
234,532) |
|
177,354) |
|
117,207) |
|
241,295) |
|
96,265) |
|
139,789) |
|
77,332) |
|
|
|
收购，扣除收购的现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(12,304) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(8,002) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(420,788) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买不动产、厂房和设备 |
(21,638) | |
(58,545) | |
(64,119) | |
(53,204) | |
(75,348) | |
(76,020) | |
(87,328) | |
(109,096) | |
(124,334) | |
(124,237) | |
(43,431) | |
(53,159) | |
(21,255) | |
(34,417) | |
(46,085) | |
(42,550) | |
(26,559) | |
(45,337) | |
(35,261) | |
(54,279) | |
(53,738) | |
(57,717) | |
(57,578) | |
|
|
购买有价证券 |
—) | |
(2) | |
(2,371) | |
(7,536) | |
—) | |
(5,425) | |
(15,041) | |
(200,928) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5,341) | |
(104,479) | |
(234,810) | |
(228,172) | |
(125,823) | |
(30,169) | |
(71,617) | |
(78,405) | |
—) | |
|
|
有价证券到期所得款项 |
18,153) | |
6,731) | |
10,870) | |
1,329) | |
766) | |
15,595) | |
6,095) | |
498) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
42,641) | |
78,925) | |
104,808) | |
26,715) | |
80,306) | |
115,235) | |
52,395) | |
80,650) | |
126,825) | |
|
|
出售有价证券所得款项 |
1,125) | |
1,263) | |
2,785) | |
3,669) | |
1,412) | |
83,707) | |
8,528) | |
3,114) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
278,817) | |
—) | |
180,221) | |
5,729) | |
8,727) | |
—) | |
—) | |
—) | |
9,560) | |
|
|
购买股权投资 |
(1,999) | |
(75,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
无担保本票还款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,594) | |
9,097) | |
6,741) | |
6,668) | |
4,419) | |
8,635) | |
6,587) | |
6,598) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
仲裁裁决的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
43,403) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买私人控股公司的投资 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5,000) | |
—) | |
—) | |
|
|
股权投资方偿还贷款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
30,000) | |
|
|
其他投资活动 |
54) | |
68) | |
6) | |
(68) | |
46) | |
263) | |
(2,452) | |
(1,299) | |
537) | |
(4,249) | |
—) | |
(604) | |
—) | |
—) | |
1,760) | |
(642) | |
440) | |
(12,135) | |
(2,367) | |
161) | |
(64) | |
206) | |
462) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(4,305) |
|
(125,485) |
|
(52,829) |
|
(55,810) |
|
(85,428) |
|
18,120) |
|
(90,198) |
|
(307,711) |
|
(131,799) |
|
(128,486) |
|
4,566) |
|
(44,666) |
|
(14,514) |
|
(448,537) |
|
276,211) |
|
(60,111) |
|
30,687) |
|
(246,602) |
|
(74,418) |
|
30,948) |
|
(78,024) |
|
(55,266) |
|
109,269) |
|
|
|
发行普通股所得款项 |
12,339) | |
—) | |
14,256) | |
—) | |
11,322) | |
—) | |
14,827) | |
—) | |
12,490) | |
—) | |
13,133) | |
—) | |
9,652) | |
—) | |
10,662) | |
—) | |
8,293) | |
5) | |
9,609) | |
28) | |
8,022) | |
565) | |
8,020) | |
|
|
普通股回购 |
—) | |
—) | |
(292,360) | |
(160,000) | |
—) | |
(200,000) | |
(75,036) | |
(100,000) | |
(115,038) | |
(160,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(100,495) | |
(200,000) | |
(49,504) | |
(50,000) | |
(50,000) | |
(150,002) | |
—) | |
(100,000) | |
|
|
与加速股票回购协议相关的股权远期合同付款 |
—) | |
—) | |
40,000) | |
(40,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
40,000) | |
(40,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股权奖励归属时支付的工资税 |
(506) | |
(931) | |
(20,857) | |
(188) | |
(424) | |
(654) | |
(51,533) | |
(1,573) | |
(2,455) | |
(38,321) | |
(66,568) | |
(2,448) | |
(1,636) | |
(1,643) | |
(45,395) | |
(1,882) | |
(3,075) | |
(2,537) | |
(50,181) | |
(4,311) | |
(2,426) | |
(31,488) | |
(47,842) | |
|
|
购买融资租赁 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(43,583) | |
(2,190) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
筹资活动中使用的现金净额 |
11,833) |
|
(931) |
|
(258,961) |
|
(200,188) |
|
10,898) |
|
(200,654) |
|
(111,742) |
|
(101,573) |
|
(65,003) |
|
(238,321) |
|
(53,435) |
|
(2,448) |
|
8,016) |
|
(1,643) |
|
(34,733) |
|
(102,377) |
|
(194,782) |
|
(95,619) |
|
(92,762) |
|
(54,283) |
|
(144,406) |
|
(30,923) |
|
(139,822) |
|
|
|
外汇汇率变化对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
(7,682) | |
(5,744) | |
2,221) | |
8,908) | |
(25,400) | |
6,804) | |
(1,826) | |
(1,876) | |
(6,730) | |
3,976) | |
(7,487) | |
11,048) | |
6,604) | |
3,835) | |
(11,007) | |
4,380) | |
(3,565) | |
378) | |
1,089) | |
(1,843) | |
(967) | |
(3,638) | |
1,715) | |
|
|
现金、现金等价物和限制性现金的净增（减）额 |
287,052) |
|
119,617) |
|
(109,674) |
|
(102,383) |
|
166,552) |
|
(48,685) |
|
(173,268) |
|
(138,311) |
|
151,472) |
|
(45,327) |
|
170,831) |
|
345,352) |
|
211,178) |
|
(386,445) |
|
240,255) |
|
60,069) |
|
66,872) |
|
(164,489) |
|
(48,884) |
|
216,117) |
|
(127,132) |
|
49,962) |
|
48,494) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
整体来看，该公司的季度财务数据呈现出一定的波动性，反映出业务在不同时间段受到多方面因素的影响。其中，净利润在某些季度表现出明显的增长，特别是2020年第三季度和2021年第一季度，均达到了历史高点，显示公司在特定期间实现了盈利能力的显著提升。然而，也存在净利润大幅下滑甚至出现亏损的季度，例如2020年第二季度出现的亏损情况，提示公司在某些时期面临盈利压力或特殊支出。
递延税款在大部分时间表现为波动变化，尤其是在2020年第二季度出现大幅负值，暗示公司存在较强的税务调整需求或税务策略调整。同时，2021年后递延税款逐步回升，显示税务负债状况有所改善或调整。折旧和摊销费用总体呈逐步上升趋势，反映资产规模的扩大或固定资产折旧的增加，说明公司在持续投资固定资产以支持业务发展。
权益相关项目方面，基于股票的薪酬持续增长，反映出公司在激励员工方面的投入不断增加。非现金经营租赁成本、权益投资减值和仲裁裁决收益等特殊项目，出现较大波动，表明公司面临一些特殊的财务事项或资产减值压力。仲裁裁决收益在某些季度带来显著的正向影响，但也可能导致财务波动性加大。
资产负债表相关的变动显示，应收账款和库存在部分季度显著变动，尤其是在2020年及2021年期间，体现出应收款项的剧烈波动和库存的上涨或下降，可能受市场需求变化或销售策略调整的影响。例如，2020年第三季度应收账款出现大幅下滑，随后的恢复反映出收款与销售周期的变化。此外，应付账款和长期负债的变动也较为显著，特别是在2020年和2021年，显示出公司在应付账款管理和债务结构调整上的动态策略。
关于现金流，经营活动现金流整体表现较为强劲，尽管在某些季度会出现大幅波动，如2020年第二季度的现金流出大幅增加，可能与存货采购或应收账款变动有关。资本性支出方面，购买不动产、厂房和设备的支出在多个季度保持高位，显示出公司持续加大资本投入。同时，证券投资、收购以及其他投资支出亦表现出较大规模，尤其是2020年第二季度的投资活动显著增加，或反映公司在扩展业务或进行战略性资产重组。发行股本和回购行为彼此对冲，反映出公司在资本结构管理上的策略调整，其中快节奏的股票回购在某些季度导致资本支出巨大。
融资活动方面，筹资现金流显示出较大的波动，有些季度大量筹资，部分季度则出现大量偿还，体现出公司在融资策略上的灵活调整。股权奖励与股票回购的变化也支持这一观点，为公司的激励计划和股东回报提供资金支持。同时，外汇变动对现金持有量有一定影响，特别是在2020年和2021年期间，汇率变动对现金余额的影响显著，表现出国际业务或货币风险的敏感性。
综上所述，该公司的财务数据表现出业务持续扩展和资本投入的态势，同时面临一定的财务压力和波动风险。公司在盈利、资产管理和资本结构上均展现出调整和优化的迹象，未来有望通过持续的资产配置和财务策略改善财务状况和盈利能力，保持稳健的发展态势。
