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商誉和无形资产披露
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | |||||||
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取得开发产品权利 | |||||||||||
科技 | |||||||||||
许可证 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
可摊销无形资产、总账面价值 | |||||||||||
累计摊销 | |||||||||||
可摊销无形资产净额 | |||||||||||
取得知识产权和开发产品权 | |||||||||||
非摊销无形资产 | |||||||||||
无形资产净额 | |||||||||||
善意 | |||||||||||
无形资产和商誉 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
总体而言,数据显示在报告期内,各项无形资产及商誉的账面价值呈现显著增长趋势,但增长速度并非匀速,期间存在波动。
- 取得开发产品权利
- 该项目数值在整个报告期内保持稳定,始终为3406百万。这表明公司在该方面的投入在报告期内没有发生重大变化。
- 科技和许可证
- “科技”项目的数值在2015年大幅增加,随后在2016年和2017年保持稳定,但在2018年出现显著增长。 “许可证”项目数值则相对稳定,在66百万至67百万之间波动。这些数据表明公司在技术方面的投资策略可能经历了调整,并在2018年加大投入。
- 可摊销无形资产
- 可摊销无形资产总账面价值在2015年增加,随后在2016年和2017年略有下降,但在2018年大幅增加。累计摊销金额逐年增加,表明无形资产的价值随着时间的推移被逐渐消耗。可摊销无形资产净额在2014年至2017年间呈现下降趋势,但在2018年显著回升,这与总账面价值的增加和累计摊销的增加共同作用的结果。
- 非摊销无形资产
- 非摊销无形资产的数值在报告期内呈现显著增长趋势,从2014年的1629百万增长到2018年的13831百万。这表明公司在非摊销无形资产方面的投资大幅增加,可能与收购或其他战略举措有关。
- 无形资产净额
- 无形资产净额的增长趋势与非摊销无形资产相似,从2014年的4068百万增长到2018年的16213百万。这反映了公司整体无形资产价值的增加。
- 商誉
- 商誉的数值也呈现增长趋势,从2014年的2191百万增长到2018年的8003百万。商誉的增加通常与收购活动相关,表明公司可能通过收购来扩大其业务规模和市场份额。
- 无形资产和商誉
- 无形资产和商誉的总和在报告期内显著增加,从2014年的6259百万增长到2018年的24216百万。这表明公司在无形资产和商誉方面的总投入大幅增加,可能对公司的财务状况和未来发展产生重要影响。
总而言之,数据表明公司在报告期内积极进行无形资产投资和收购活动,导致无形资产和商誉的账面价值显著增加。需要进一步分析这些投资和收购的具体细节,以评估其对公司长期价值的影响。
对财务报表的调整: 从资产负债表中去除商誉
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
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对总资产的调整 | ||||||
总资产(调整前) | ||||||
少: 善意 | ||||||
总资产(调整后) | ||||||
股东权益调整 | ||||||
股东权益(调整前) | ||||||
少: 善意 | ||||||
股东权益(调整后) |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示,总资产在分析期间呈现持续增长的趋势。从2014年的17340百万单位增长到2018年的35480百万单位,表明资产规模显著扩张。增长速度在不同年份有所波动,但总体趋势向上。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的增长趋势与总资产相似,同样呈现持续增长。从2014年的15149百万单位增长到2018年的27477百万单位。调整后总资产的数值低于总资产,可能反映了某些资产的调整或减值。增长速度也呈现波动,但整体上保持增长。
- 股东权益
- 股东权益在2014年至2017年期间呈现增长趋势,从2014年的6525百万单位增长到2017年的6921百万单位。然而,在2018年,股东权益出现显著下降,降至6161百万单位。这可能表明公司在2018年进行了大规模的股票回购、分红或其他影响股东权益的活动。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的变化更为显著。在2015年和2016年,该数值相对较低,分别为1040百万单位和1734百万单位。2017年有所增长,达到2055百万单位。然而,2018年出现大幅下降,变为-1842百万单位。负值的调整后股东权益可能表明累积亏损超过了已发行股份的资本金,或者存在复杂的会计处理导致了这一结果。需要进一步分析以确定具体原因。
总体而言,资产规模持续扩张,但股东权益的变化趋势较为复杂。调整后股东权益的负值在2018年尤其值得关注,需要进一步调查以了解其根本原因和潜在影响。
Celgene Corp.、财务数据:报告与调整后
调整后的财务比率: 从资产负债表中去除商誉(摘要)
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 总资产周转率
- 数据显示,未经调整的总资产周转率在2014年至2018年期间波动。从2014年的0.44下降至2015年的0.34,随后在2016年回升至0.4,并在2017年和2018年保持在0.43。整体而言,该比率的变化幅度相对较小,表明资产利用效率的稳定性。
- 总资产周转率(调整后)
- 调整后的总资产周转率呈现上升趋势。从2014年的0.5上升至2018年的0.56。这种持续的增长表明,在考虑某些调整因素后,资产利用效率有所提高。调整后的比率始终高于未经调整的比率,可能反映了对资产评估方式的差异。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2014年至2018年期间总体呈上升趋势。从2014年的2.66大幅增加至2018年的5.76。虽然在2015年和2016年有所波动,但整体趋势表明公司债务水平的增加。较高的财务杠杆率意味着公司承担了更多的财务风险。
- 财务杠杆比率(调整后)
- 调整后的财务杠杆率波动较大。2015年达到峰值21.32,随后在2016年和2017年下降,但数据不完整,无法判断长期趋势。该比率的显著波动可能与特定的会计处理或重组事件有关。
- 股东权益回报率
- 股东权益回报率在2014年至2018年期间显著提高。从2014年的30.65%大幅增长至2018年的65.67%。这种增长表明公司利用股东投资创造利润的能力不断增强。这是一个积极的信号,表明公司经营状况良好。
- 股东权益回报率(调整后)
- 调整后的股东权益回报率波动幅度更大,且数值显著高于未经调整的比率。2015年达到峰值154.04%,随后有所下降,但数据不完整,无法判断长期趋势。调整后的比率的巨大波动可能源于对权益的特殊处理。
- 资产回报率
- 资产回报率在2014年至2018年期间呈现上升趋势。从2014年的11.53%上升至2018年的11.4%。虽然增长幅度相对较小,但表明公司利用其资产产生利润的能力有所提高。该比率的稳定增长表明公司资产配置的有效性。
- 资产回报率(调整后)
- 调整后的资产回报率也呈现上升趋势,且增长幅度大于未经调整的比率。从2014年的13.2%上升至2018年的14.73%。这种持续的增长表明,在考虑某些调整因素后,资产盈利能力有所提高。调整后的比率始终高于未经调整的比率,可能反映了对资产评估方式的差异。
总体而言,数据显示公司在提高盈利能力方面取得了显著进展,股东权益回报率和资产回报率均有所提高。然而,财务杠杆率的上升也表明公司承担了更高的财务风险。需要进一步分析以了解这些趋势背后的具体原因,并评估其对公司长期财务状况的影响。
Celgene Corp.,财务比率:报告与调整后
总资产周转率(调整后)
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
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调整前 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
产品净销售额 | ||||||
总资产 | ||||||
活动率 | ||||||
总资产周转率1 | ||||||
调整后: 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
产品净销售额 | ||||||
调整后总资产 | ||||||
活动率 | ||||||
总资产周转率(调整后)2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
2018 计算
1 总资产周转率 = 产品净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率(调整后) = 产品净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示,总资产在2014年至2018年期间呈现显著增长趋势。从2014年的17340百万单位增长到2018年的35480百万单位,增长幅度超过一倍。虽然增长并非完全线性,但整体趋势表明资产规模的持续扩张。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的增长趋势与总资产相似,同样呈现出显著的增长。从2014年的15149百万单位增长到2018年的27477百万单位。调整后总资产的数值略低于总资产,这可能表明存在一些需要调整的项目,但整体增长模式保持一致。
- 总资产周转率
- 总资产周转率在观察期内波动较大。2014年为0.44,2015年下降至0.34,随后在2016年回升至0.4,并在2017年和2018年保持在0.43左右。这种波动可能反映了销售额与总资产之间的关系变化,以及公司运营效率的调整。
- 总资产周转率(调整后)
- 调整后总资产周转率的趋势相对稳定,且整体呈上升趋势。从2014年的0.5开始,逐渐上升到2018年的0.56。这表明,在剔除某些资产项目后,公司利用其资产产生收入的能力有所提高。调整后周转率高于总资产周转率,可能意味着调整后的资产更有效地转化为销售额。
总体而言,数据显示公司资产规模持续扩张,且调整后资产周转率的提升表明资产利用效率有所改善。总资产周转率的波动需要进一步分析,以确定其背后的具体原因。资产规模的增长与资产周转率的变化共同反映了公司运营和财务状况的动态变化。
财务杠杆比率(调整后)
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
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调整前 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
总资产 | ||||||
股东权益 | ||||||
偿付能力比率 | ||||||
财务杠杆率1 | ||||||
调整后: 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
调整后总资产 | ||||||
调整后的股东权益 | ||||||
偿付能力比率 | ||||||
财务杠杆比率(调整后)2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
2018 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益
= ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示,总资产在2014年至2018年期间呈现持续增长的趋势。从2014年的17340百万单位增长到2018年的35480百万单位,增长幅度显著。这表明公司规模的扩张。
- 调整后总资产
- 调整后总资产也呈现增长趋势,但增速略低于总资产。从2014年的15149百万单位增长到2018年的27477百万单位。调整后总资产与总资产的差异可能反映了某些资产的评估或处理方式。
- 股东权益
- 股东权益在2014年至2017年期间呈现波动增长的趋势,从2014年的6525百万单位增长到2017年的6921百万单位。然而,在2018年,股东权益大幅下降至6161百万单位,表明可能存在利润分配、股份回购或其他影响股东权益的因素。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的变化更为剧烈。在2015年和2016年,该数值显著增加,但在2018年则出现大幅亏损,降至-1842百万单位。这表明调整后的股东权益对某些特定项目的敏感性较高,可能与会计处理或非经常性损益有关。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2014年至2018年期间总体呈现上升趋势。从2014年的2.66上升到2018年的5.76。这表明公司在融资过程中对债务的依赖程度增加,风险敞口也随之增大。
- 财务杠杆比率(调整后)
- 调整后的财务杠杆比率波动较大,且数值远高于未调整的财务杠杆率。2015年的数值尤其显著,为21.32。这表明在调整后,公司的债务水平相对于股东权益而言更高,财务风险也相应增加。2018年的数据缺失,无法进行进一步分析。
总体而言,数据显示公司规模持续扩张,但财务杠杆水平也在不断提高。调整后的财务数据表明,某些会计处理或特定项目对公司的财务状况有显著影响。股东权益在2018年的下降以及调整后股东权益的亏损值得进一步关注和调查。
股东权益回报率 (ROE) (调整后)
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
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调整前 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
净收入 | ||||||
股东权益 | ||||||
利润率 | ||||||
ROE1 | ||||||
调整后: 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
净收入 | ||||||
调整后的股东权益 | ||||||
利润率 | ||||||
股东权益回报率(调整后)2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
2018 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 净收入 ÷ 调整后的股东权益
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 股东权益
- 股东权益在2014年至2016年期间呈现波动增长趋势。从2014年的6525百万单位下降至2015年的5919百万单位,随后在2016年回升至6599百万单位。2017年进一步增长至6921百万单位,但在2018年则下降至6161百万单位。整体而言,股东权益在观察期内没有呈现出持续的线性增长或下降趋势,而是表现出一定的周期性变化。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的变化更为显著。从2014年的4334百万单位大幅下降至2015年的1040百万单位,随后在2016年和2017年分别增长至1734百万单位和2055百万单位。然而,2018年则出现了大幅下降,变为-1842百万单位,表明该年度可能存在重大亏损或权益减少的情况。调整后的股东权益的波动性远高于股东权益本身,可能反映了会计处理或业务运营方面的重大变化。
- 股东权益回报率
- 股东权益回报率在观察期内总体呈现上升趋势。从2014年的30.65%上升至2015年的27.07%,随后在2016年回升至30.29%。2017年出现显著增长,达到42.48%,并在2018年大幅提升至65.67%。这种持续增长表明公司利用股东权益创造利润的能力不断增强。
- 调整后的股东权益回报率
- 调整后的股东权益回报率波动性极大。2015年达到154.04%,2016年为115.33%,2017年为143.07%。2018年的数据缺失,无法进行比较。由于调整后的股东权益在2018年变为负数,因此回报率的计算可能没有意义,或者数据未被报告。该指标的波动性与调整后的股东权益的变化趋势相一致,表明调整后的权益对回报率的影响显著。
综上所述,股东权益和调整后的股东权益的变化趋势存在差异,调整后的股东权益波动性更大。股东权益回报率呈现上升趋势,但调整后的股东权益回报率波动剧烈,且2018年数据缺失。这些数据表明公司在利用股东权益创造利润方面表现良好,但调整后的权益方面可能存在一些需要关注的问题。
资产回报率 (ROA) (调整后)
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
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调整前 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
净收入 | ||||||
总资产 | ||||||
利润率 | ||||||
ROA1 | ||||||
调整后: 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
净收入 | ||||||
调整后总资产 | ||||||
利润率 | ||||||
资产回报率(调整后)2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-K (报告日期: 2014-12-31).
2018 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率(调整后) = 100 × 净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示,总资产在2014年至2018年期间呈现持续增长的趋势。从2014年的17340百万单位增长到2018年的35480百万单位,增长幅度显著。这表明公司在资产规模方面不断扩张。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的增长趋势与总资产相似,同样呈现持续增长。从2014年的15149百万单位增长到2018年的27477百万单位。调整后总资产的数值低于总资产,这可能与某些资产的调整或减值有关。
- 资产回报率
- 资产回报率在观察期内波动较大。2014年达到11.53%,随后在2015年下降至5.92%。2016年有所回升至7.12%,并在2017年显著增长至9.75%。2018年进一步提升至11.4%。整体而言,资产回报率呈现先降后升的趋势。
- 资产回报率(调整后)
- 调整后资产回报率的趋势与总资产回报率相似,但数值更高。2014年为13.2%,2015年为7.22%,2016年为8.61%,2017年为11.63%,2018年为14.73%。调整后资产回报率的持续增长表明,在剔除某些资产影响后,公司的盈利能力有所提升。调整后资产回报率始终高于总资产回报率,这可能表明调整后的资产更能反映公司的核心运营能力。
综合来看,数据显示公司在资产规模和盈利能力方面均有所增长。调整后资产回报率的持续提升,可能预示着公司运营效率的提高。资产规模的扩张与盈利能力的提升共同作用,为公司的可持续发展奠定了基础。