流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Celgene Corp.、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
根据所提供的财务数据，可以观察到公司的流动资金比率在2014年至2018年期间整体呈现波动趋势。具体而言，流动资金比率在2014年到2015年期间呈上升态势，从4.6上升至4.77，显示出短期偿债能力有所增强。然而，在2016年出现明显下降至3.67，随后在2017年回升至4.99，显示公司短期偿债能力在此期间存在一定的起伏。到2018年，流动资金比率降至2.23，意味着公司的短期偿债能力减弱，可能面临一定的流动性压力。
速动流动性比率的变化与流动资金比率具有一定的相似性。自2014年到2015年，速动比率略有提升，从4.13升至4.05，但在2016年降低至3.24，显示出更为敏感的短期支付能力的下降。2017年，速动比率反弹至4.67，表明公司在该年度短期偿债能力显著增强，但到2018年，速动比率下降至2，显示出偿债能力的显著削弱，可能由于短期资产减少或负债增加所致。
现金流动比率的变化趋势与前两者一致。2014年至2015年略有下降，从3.57减少至3.33，然后在2016年进一步降至2.69，指示现金资产相对短期负债的覆盖能力有所减弱。2017年，现金流动比率上升至4.03，反映出现金资产短期偿债能力的改善，但在2018年，降至1.49，显示现金资产严重不足以覆盖短期负债，短期流动性面临较大压力。
综上所述，尽管在2014年至2017年间公司在短期偿债能力方面呈现一定的波动性，整体表现较为坚实，但在2018年出现了明显的下滑，表明公司的流动性状况在该年度大幅恶化。管理层或需关注流动资产配置和负债结构，以改善短期财务稳定性。
流动资金比率
Celgene Corp.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
1 2018 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到公司流动资产和流动负债在五个年度期间存在一定的变化。具体而言，流动资产在2014年至2015年略有下降，从9,713百万下降到9,401百万，随后在2016年显著上升至10,868百万，并在2017年达到了最高点14,892百万。但在2018年，流动资产出现下降，减少至9,067百万，接近2014年的水平。
流动负债表现出逐年上升的趋势，从2014年的2,112百万增加到2018年的4,057百万。这表明公司在这段期间内的短期负债规模逐步扩大，可能反映出营运资金需求的增长或负债结构的调整。
流动资金比率，即流动资产与流动负债的比值，从2014年的4.6增加到2015年的4.77，显示公司在这两年间短期偿债能力有所增强。然而，从2016年开始，流动资金比率逐步下降至2018年的2.23，显示出公司的短期偿债能力在逐步减弱，特别是在2018年，流动资金比率明显低于前几年的水平，可能暗示流动资产增长未能充分跟上流动负债的增长，导致短期偿债能力下降。 综上所述，虽然公司在某些年份的流动资产表现出较强的增长，但对应的流动负债也在持续增加，尤其是在2017年与2018年。流动资金比率的整体下降提示公司短期偿债能力存在一定压力，尤其是在2018年。这需要公司关注其流动资产布局和负债管理策略，以确保财务稳健和流动性维持在合理水平。在未来，维持或改善流动资金比率将是保障公司运营安全的重要方面。
速动流动性比率
Celgene Corp.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||
| 公允价值易于确定的股权投资 | ||||||
| 可供出售的有价证券 | ||||||
| 应收账款，扣除备抵金 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
1 2018 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
整体来看，公司的速动资产在五年期间呈现出一定的波动，2014年为87.13亿，随后在2015年略有下降至79.73亿，但在2016年显著增长至95.90亿，接着在2017年达到最高点的139.63亿，然而在2018年又下降至81.08亿。该趋势显示公司在某些年份期间增加了流动资产，尤其是在2017年，可能受益于资产管理策略或其他财务调整。
流动负债则表现为逐年增加的趋势，从2014年的21.12亿逐步上升到2018年的40.57亿，特别是在2016年到2018年期间，增长幅度较为明显。这个变动可能反映了公司在扩张或运营中增加了短期债务，但也使得公司的流动性负担加重。
速动流动性比率指出公司短期偿债能力，稳定性在2014年至2017年间相对较高，维持在3.24到4.67之间，但在2018年急剧下降至2.0。该比例明显减少表明，尽管速动资产经历了波动，但公司在2018年面对的流动性压力可能有所增加，偿债能力相对减弱。
综上所述，该公司在五年期间的财务表现显示了资产和负债均有增长，但其短期偿债能力则有所波动，尤其是在2018年出现了显著的下降。这可能提示公司在运营中存在一定的流动性压力，亟需通过资产优化或财务结构调整来增强短期偿债能力，以保持财务稳健。
现金流动比率
Celgene Corp.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||
| 公允价值易于确定的股权投资 | ||||||
| 可供出售的有价证券 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
1 2018 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，以下是对公司的现金资产总额、流动负债以及现金流动比率的分析与总结：
- 现金资产总额
- 公司现金资产在2014年至2017年期间整体呈上升趋势，特别是在2017年达到了高峰12042百万，显示公司在该年度积累了较为充裕的流动资金。然而，2018年现金资产总额明显下降至6042百万，较上年度大幅减少，可能反映出公司在该年度进行了较大规模的资金支出或投资，导致现金储备减少。
- 流动负债
- 流动负债在整体上呈现逐步增长的趋势，从2014年的2112百万增加到2018年的4057百万，反映出公司在这段期间内流动负债有所扩大。这一趋势可能与公司的运营扩展、债务融资或短期负债增加有关。尽管负债有所上升，但与现金资产总额的波动相比，其增长相对温和。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在2014年至2017年间波动，特别是2017年达到4.03，显示公司短期偿债能力较强。然而，2018年该比率大幅下降至1.49，趋于接近1，表明公司在2018年其短期偿债能力明显减弱。这可能受到现金资产的减少以及流动负债增加的共同影响，提示公司在2018年面临一定的流动性压力。
综上所述，公司在2014年至2017年期间表现为现金储备充裕，流动性较好，但在2018年出现明显的改善压力，现金资产减少和现金流动比率下降意味着公司在该年度的短期偿债能力有所减弱。这一趋势值得关注，可能需要进一步分析公司资金流动的具体原因及其未来的财务安排，以确保财务稳健。