流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Johnson & Johnson、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-28), 10-K (报告日期： 2024-12-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在观察期内呈现波动趋势。2021年末为1.35，随后在2022年末下降至0.99。2023年末略有回升至1.16，但随后在2024年末和2025年末持续下降，分别降至1.11和1.03。整体而言，该比率在观察期内呈现先降后趋于稳定的态势，但始终保持在1以上，表明短期偿债能力尚可，但需要持续关注。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率的变化趋势更为明显。2021年末为1.04，2022年末大幅下降至0.71。2023年末有所回升至0.82，但随后在2024年末和2025年末继续下降，分别降至0.78和0.69。该比率的持续下降表明企业即时偿债能力逐渐减弱，对流动性管理提出了更高的要求。需要注意的是，该比率在2025年末接近0.7，可能预示着短期偿债压力增大。
- 现金流动比率
- 现金流动比率的趋势与上述两个比率类似，也呈现下降趋势。2021年末为0.7，2022年末降至0.42。2023年末略有回升至0.5，但随后在2024年末和2025年末持续下降，分别降至0.49和0.37。现金流动比率的下降表明企业利用现金偿还短期债务的能力减弱，对现金流管理提出了更高的要求。2025年末的0.37表明企业现金对短期债务的覆盖能力较低，可能存在一定的流动性风险。
综合来看，各项流动性比率均呈现下降趋势，表明企业短期偿债能力在观察期内逐渐减弱。虽然流动资金比率始终保持在1以上，但速动流动性比率和现金流动比率的持续下降值得关注。企业应加强流动性管理，优化资产结构，提高现金流的生成能力，以应对潜在的偿债风险。
流动资金比率
Johnson & Johnson，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月28日 | 2024年12月29日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-28), 10-K (报告日期： 2024-12-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在2021年至2022年间显著下降，从60979百万单位降至55294百万单位。随后，在2023年略有下降至53495百万单位。2024年出现回升，达到55893百万单位，并在2025年小幅下降至55624百万单位。总体而言，流动资产呈现波动趋势，但2025年的水平与2022年接近。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2022年间大幅增加，从45226百万单位增至55802百万单位。2023年出现显著下降，降至46282百万单位。此后，流动负债持续增加，2024年达到50321百万单位，并在2025年进一步增至54126百万单位。流动负债的变动趋势与流动资产的变动趋势相反。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在2021年为1.35，表明短期偿债能力较强。2022年大幅下降至0.99，表明短期偿债能力有所减弱。2023年回升至1.16，随后在2024年降至1.11，并在2025年进一步降至1.03。流动资金比率的下降趋势表明短期偿债能力逐渐减弱，但始终保持在1以上，意味着短期偿债能力尚可。
综合来看，流动资产和流动负债的变化对流动资金比率产生了显著影响。流动负债的增加和流动资产的波动导致流动资金比率的整体下降趋势。虽然比率始终大于1，但持续下降的趋势值得关注，可能需要进一步分析以评估潜在的财务风险。
速动流动性比率
Johnson & Johnson、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月28日 | 2024年12月29日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 有价证券 | ||||||
| 应收账款贸易，减去备抵 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-28), 10-K (报告日期： 2024-12-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在2021年至2023年期间呈现下降趋势，从46891百万单位降至37800百万单位。随后，在2024年略有回升至39364百万单位，但在2025年再次下降至37280百万单位。整体而言，该项目数值波动，但长期来看呈现下降的态势。
- 流动负债
- 流动负债在2022年大幅增加，从2021年的45226百万单位增至55802百万单位。此后，流动负债在2023年略有下降至46282百万单位，但在2024年和2025年继续增加，分别达到50321百万单位和54126百万单位。流动负债总体呈现上升趋势，且增长幅度在2022年尤为显著。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率在2021年为1.04，表明短期偿债能力较强。然而，该比率在2022年大幅下降至0.71，表明短期偿债能力显著减弱。2023年该比率有所回升至0.82，但随后在2024年降至0.78，并在2025年进一步下降至0.69。整体趋势显示，短期偿债能力持续下降，且在2025年达到最低水平。速动流动性比率的下降趋势与流动负债的增加和速动资产合计的波动有关。
综合来看，数据显示速动资产合计的波动和流动负债的持续增加，导致速动流动性比率持续下降。这表明该实体在短期偿债能力方面面临日益增加的压力。需要进一步分析导致这些趋势的原因，并评估其对整体财务状况的影响。
现金流动比率
Johnson & Johnson、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月28日 | 2024年12月29日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 有价证券 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-28), 10-K (报告日期： 2024-12-29), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在2021年至2023年期间呈现下降趋势。从2021年的31608百万单位降至2023年的22927百万单位。然而，在2024年出现小幅回升至24522百万单位，但在2025年再次下降至20102百万单位。总体而言，现金资产总额在观察期内呈现波动下降的趋势。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2025年期间持续增加。从2021年的45226百万单位增至2025年的54126百万单位。增长并非线性，2022年增长最为显著，随后增速放缓，但整体趋势仍然是上升。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期内持续下降。从2021年的0.7降至2025年的0.37。这一趋势表明，短期偿债能力逐渐减弱。2022年的降幅最为明显，从0.7大幅下降至0.42。虽然2024年略有回升，但2025年再次下降，进一步证实了这一趋势。现金流动比率的持续下降可能需要进一步的分析，以评估潜在的财务风险。
综合来看，数据显示现金资产总额的波动下降，而流动负债的持续增加，导致现金流动比率的显著下降。这表明短期偿债能力面临压力，需要密切关注未来的财务表现。