所得税分析
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所得税费用
Johnson & Johnson, 所得税费用, 持续经营
百万美元
| 12 个月结束 | 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国税收 | |||||||||||
| 国际税收 | |||||||||||
| 当前应付 | |||||||||||
| 美国税收 | |||||||||||
| 国际税收 | |||||||||||
| 延期 | |||||||||||
| 收入税款 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前应付 | 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 | 强生目前的应付账款从2018年至2019年增加，但随后从2019年至2020年大幅下降。 |
| 延期 | 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 | 强生的Deferred从2018年下降至2019年，但随后从2019年上升至2020年，未达到2018年的水平。 |
| 收入税款 | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 | 强生的所得税准备金从2018年至2019年以及从2019年至2020年减少。 |
有效所得税率 (EITR)
Johnson & Johnson, 有效所得税率 (EITR) 对账
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定税率 | ||||||
| 国际业务 | ||||||
| 美国对国际收入征税 | ||||||
| 资本损失的税收优惠 | ||||||
| 股权激励的税收优惠 | ||||||
| 所有其他 | ||||||
| TCJA 和相关影响之前的有效税率 | ||||||
| TCJA 及相关影响 | ||||||
| 有效税率 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| TCJA 和相关影响之前的有效税率 | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 强生有效税率，在 TCJA 和相关影响之前从 2018 年到 2019 年和从 2019 年到 2020 年下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Johnson & Johnson, 递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 员工相关义务 | |||||||||||
| 基于股票的薪酬 | |||||||||||
| 折旧摊销 | |||||||||||
| 国际研发资本化税收 | |||||||||||
| 准备金和负债 | |||||||||||
| 为税收目的报告的收入 | |||||||||||
| 净经营亏损结转国际 | |||||||||||
| 未分配的海外收益 | |||||||||||
| 国际杂项 | |||||||||||
| 美国杂项 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 折旧摊销 | |||||||||||
| 不可扣除的无形资产 | |||||||||||
| 未分配的海外收益 | |||||||||||
| 全球无形低税收入 | |||||||||||
| 国际杂项 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 递延所得税 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 | 强生递延所得税资产从2018年到2019年和从2019年到2020年增加。 |
| 递延所得税 | 分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，不包括司法管辖区净额。 | 强生递延所得税从 2018 年到 2019 年有所增加，但随后从 2019 年到 2020 年略有下降。 |
递延所得税资产和负债，分类
Johnson & Johnson，递延所得税资产和负债，分类
百万美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 | 强生递延所得税资产从2018年到2019年和从2019年到2020年增加。 |
| 递延所得税负债 | 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额，采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 | 强生递延所得税负债从 2018 年到 2019 年减少，但随后从 2019 年到 2020 年增加，没有达到 2018 年的水平。 |
财务报表调整： 取消递延税款
Johnson & Johnson, 财务报表调整
百万美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
Johnson & Johnson, 财务数据：报告与调整
调整后的财务比率： 递延税款的去除（摘要）
Johnson & Johnson, 调整后的财务比率
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后净利润率 | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 强生的调整后净利润率从2018年至2019年有所下降，但从2019年至2020年略有改善。 |
| 调整后总资产周转率 | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 强生总资产的调整后周转率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |
| 调整后的财务杠杆率 | 一种财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度，该比例变化大于营业收入的给定比例变化。 |
强生的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。 |
| 调整后股东权益回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 强生公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |
| 调整后资产回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 强生的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |
Johnson & Johnson, 财务比率：报告与调整
调整后净利润率
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收益 | ||||||
| 向客户销售 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收益 | ||||||
| 向客户销售 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 调整后净利润率2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
2020 计算
1 净利润率 = 100 × 净收益 ÷ 向客户销售
= 100 × ÷ =
2 调整后净利润率 = 100 × 调整后净收益 ÷ 向客户销售
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后净利润率 | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 强生的调整后净利润率从2018年至2019年有所下降，但从2019年至2020年略有改善。 |
调整后总资产周转率
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 向客户销售 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 向客户销售 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 调整后总资产周转率2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
2020 计算
1 总资产周转率 = 向客户销售 ÷ 总资产
= ÷ =
2 调整后总资产周转率 = 向客户销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后总资产周转率 | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 强生总资产的调整后周转率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |
调整后的财务杠杆率
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 调整后的财务杠杆率2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
2020 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 调整后的财务杠杆率 = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后的财务杠杆率 | 一种财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度，该比例变化大于营业收入的给定比例变化。 |
强生的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。 |
调整后股东权益回报率 (ROE)
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收益 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收益 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 调整后股东权益回报率2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
2020 计算
1 ROE = 100 × 净收益 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 调整后股东权益回报率 = 100 × 调整后净收益 ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后股东权益回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 强生公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |
调整后资产回报率 (ROA)
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收益 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收益 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 调整后资产回报率2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-29), 10-K (报告日期： 2018-12-30), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31).
2020 计算
1 ROA = 100 × 净收益 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 调整后资产回报率 = 100 × 调整后净收益 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后资产回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 强生的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。 |