所得税费用
有效所得税率 (EITR)
递延所得税资产和负债的组成部分
递延所得税资产和负债，分类
财务报表调整：取消递延税
调整后的财务比率：取消递延税（摘要）
净利率比率（调整后）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益回报率（ROE）（调整后）
资产回报率（ROA）（调整后）

Eli Lilly & Co.、所得税费用、持续经营业务

千美元

截至12个月	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
联邦	3,017,900)	2,153,600)	938,500)	567,600)	280,200)
外国	613,000)	547,700)	466,000)	650,400)	299,800)
州	24,300)	45,500)	(28,400)	(47,300)	(14,400)
当前税收费用	3,655,200)	2,746,800)	1,376,100)	1,170,700)	565,600)
联邦	(2,369,000)	(1,992,400)	(977,500)	(97,400)	141,300)
外国	34,200)	(78,200)	174,600)	(16,600)	(24,100)
州	(6,200)	(114,600)	600)	(20,500)	(54,800)
递延所得税费用（福利）	(2,341,000)	(2,185,200)	(802,300)	(134,500)	62,400)
所得税	1,314,200)	561,600)	573,800)	1,036,200)	628,000)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

元件	描述	公司简介
当前税收费用	与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。	2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年， Eli Lilly & Co. 的当期税收支出有所增加。
递延所得税费用（福利）	与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的递延税项费用（收益）有所下降。
所得税	与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。	2021年至2022年， Eli Lilly & Co. 的所得税有所下降，但随后从2022年至2023年有所增加，超过了2021年的水平。

Eli Lilly & Co.、有效所得税率（EITR）对账

		2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
	美国联邦法定税率	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%
	有效所得税率	20.05%	8.25%	9.32%	14.33%	11.93%

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

元件	描述	公司简介
有效所得税率	与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。	2021年至2022年， Eli Lilly & Co. 的有效所得税率有所下降，但随后从2022年至2023年有所上升，超过了2021年的水平。

Eli Lilly & Co.、递延所得税资产和负债的组成部分

千美元

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
资本化研发	2,997,500)	1,615,400)	275,100)	135,200)	75,700)
购买无形资产	1,981,900)	2,071,300)	2,347,400)	2,560,600)	2,512,400)
销售返利和折扣	1,632,500)	1,312,900)	832,300)	461,300)	197,300)
相关税收调整	1,031,300)	752,500)	560,800)	404,200)	219,100)
税收抵免结转	577,000)	477,600)	463,700)	523,500)	455,800)
税款损失和其他税款结转	527,200)	626,000)	645,400)	488,300)	318,800)
薪酬和福利	521,400)	427,900)	634,700)	1,045,600)	934,300)
外国税收重新确定	323,700)	267,800)	274,900)	242,800)	156,800)
经营租赁负债	253,300)	147,500)	150,000)	150,700)	140,600)
其他	463,400)	361,000)	477,900)	605,800)	595,700)
递延所得税资产总额	10,309,200)	8,059,900)	6,662,200)	6,618,000)	5,606,500)
估价备抵	(913,500)	(775,100)	(875,600)	(816,300)	(616,500)
递延所得税资产	9,395,700)	7,284,800)	5,786,600)	5,801,700)	4,990,000)
无形	(1,338,200)	(1,387,900)	(1,516,100)	(1,465,700)	(1,298,000)
外国子公司的收益	(796,600)	(1,226,000)	(1,583,300)	(1,905,300)	(1,776,400)
库存	(619,500)	(639,500)	(596,400)	(623,700)	(686,400)
财产和设备	(495,200)	(433,500)	(338,700)	(315,200)	(274,100)
预付员工福利	(460,600)	(546,500)	(560,600)	(410,100)	(305,900)
经营租赁资产	(237,100)	(130,700)	(132,600)	(134,300)	(124,700)
金融工具	(75,100)	(215,000)	(303,000)	(216,900)	(139,400)
递延所得税负债	(4,022,300)	(4,579,100)	(5,030,700)	(5,071,200)	(4,604,900)
递延所得税资产（负债），净值	5,373,400)	2,705,700)	755,900)	730,500)	385,100)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

元件	描述	公司简介
递延所得税资产总额	递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的递延税项资产总额均有所增加。
递延所得税资产	可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。	2021-2022年和2022-2023年 Eli Lilly & Co. 递延所得税资产均有所增加。
递延所得税资产（负债），净值	在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。	2021年至2022年以及2022年至2023年，递延所得税资产（负债）扣除 Eli Lilly & Co. 后均有所增加。

Eli Lilly & Co.、递延所得税资产和负债、分类

千美元

		2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
	递延所得税资产	5,477,300)	2,792,900)	2,489,300)	2,830,400)	2,572,600)
	递延所得税负债	103,900)	87,300)	1,733,700)	2,099,900)	2,187,500)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

元件	描述	公司简介
递延所得税资产	在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。	2021-2022年和2022-2023年 Eli Lilly & Co. 递延所得税资产均有所增加。
递延所得税负债	扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。	2021年至2022年， Eli Lilly & Co. 的递延税负债有所下降，但随后在2022年至2023年期间略有增加。

Eli Lilly & Co.、财务报表调整

千美元

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整总资产
总资产（调整前）	64,006,300)	49,489,800)	48,806,000)	46,633,100)	39,286,100)
少：非流动递延所得税资产，净值	5,477,300)	2,792,900)	2,489,300)	2,830,400)	2,572,600)
总资产（调整后）	58,529,000)	46,696,900)	46,316,700)	43,802,700)	36,713,500)
负债总额调整
总负债（调整前）	53,142,600)	38,714,400)	39,651,200)	40,807,900)	36,587,000)
少：非流动递延所得税负债，净值	103,900)	87,300)	1,733,700)	2,099,900)	2,187,500)
总负债（调整后）	53,038,700)	38,627,100)	37,917,500)	38,708,000)	34,399,500)
礼来公司股东权益总额调整
礼来公司及公司股东权益合计（调整前）	10,771,900)	10,649,800)	8,979,200)	5,641,600)	2,606,900)
少：递延所得税资产（负债）净额	5,373,400)	2,705,700)	755,900)	730,500)	385,100)
礼来公司及公司股东权益合计（调整后）	5,398,500)	7,944,100)	8,223,300)	4,911,100)	2,221,800)
净收入调整
净利润（调整前）	5,240,400)	6,244,800)	5,581,700)	6,193,700)	8,318,400)
更多：递延所得税费用	(2,341,000)	(2,185,200)	(802,300)	(134,500)	62,400)
净利润（调整后）	2,899,400)	4,059,600)	4,779,400)	6,059,200)	8,380,800)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

Eli Lilly & Co.，财务数据：报告与调整后

Eli Lilly & Co.，调整后的财务比率

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
净利润率
净利率比率（未经调整）	15.36%	21.88%	19.71%	25.24%	37.27%
净利率比率（调整后）	8.50%	14.22%	16.88%	24.69%	37.55%
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）	0.53	0.58	0.58	0.53	0.57
总资产周转率（调整后）	0.58	0.61	0.61	0.56	0.61
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）	5.94	4.65	5.44	8.27	15.07
财务杠杆比率（调整后）	10.84	5.88	5.63	8.92	16.52
股东权益比率回报率（ROE）
股东权益回报率（未经调整）	48.65%	58.64%	62.16%	109.79%	319.09%
股东权益回报率（调整后）	53.71%	51.10%	58.12%	123.38%	377.21%
资产收益率（ROA）
资产回报率（未经调整）	8.19%	12.62%	11.44%	13.28%	21.17%
资产回报率（调整后）	4.95%	8.69%	10.32%	13.83%	22.83%

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

财务比率	描述	公司简介
净利率比率（调整后）	盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的净利润率（经调整）恶化。
总资产周转率（调整后）	活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的总资产周转率（经调整）恶化。
财务杠杆比率（调整后）	财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。	2021年至2022年和2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。
股东权益回报率（调整后）	盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。	2021年至2022年， Eli Lilly & Co. 的股东权益回报率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。
资产回报率（调整后）	调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的资产回报率（经调整）恶化。

Eli Lilly & Co.，财务比率：报告与调整后

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入	5,240,400)	6,244,800)	5,581,700)	6,193,700)	8,318,400)
收入	34,124,100)	28,541,400)	28,318,400)	24,539,800)	22,319,500)
盈利能力比率
净利润率¹	15.36%	21.88%	19.71%	25.24%	37.27%
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入	2,899,400)	4,059,600)	4,779,400)	6,059,200)	8,380,800)
收入	34,124,100)	28,541,400)	28,318,400)	24,539,800)	22,319,500)
盈利能力比率
净利率比率（调整后）²	8.50%	14.22%	16.88%	24.69%	37.55%

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

2023 计算

¹ 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × 5,240,400 ÷ 34,124,100 = 15.36%

² 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × 2,899,400 ÷ 34,124,100 = 8.50%

盈利能力比率	描述	公司简介
净利率比率（调整后）	盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的净利润率（经调整）恶化。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
收入	34,124,100)	28,541,400)	28,318,400)	24,539,800)	22,319,500)
总资产	64,006,300)	49,489,800)	48,806,000)	46,633,100)	39,286,100)
活动比率
总资产周转率¹	0.53	0.58	0.58	0.53	0.57
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
收入	34,124,100)	28,541,400)	28,318,400)	24,539,800)	22,319,500)
调整后总资产	58,529,000)	46,696,900)	46,316,700)	43,802,700)	36,713,500)
活动比率
总资产周转率（调整后）²	0.58	0.61	0.61	0.56	0.61

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

2023 计算

¹ 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= 34,124,100 ÷ 64,006,300 = 0.53

² 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= 34,124,100 ÷ 58,529,000 = 0.58

活动比率	描述	公司简介
总资产周转率（调整后）	活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的总资产周转率（经调整）恶化。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
总资产	64,006,300)	49,489,800)	48,806,000)	46,633,100)	39,286,100)
礼来公司股东权益合计	10,771,900)	10,649,800)	8,979,200)	5,641,600)	2,606,900)
偿付能力比率
财务杠杆率¹	5.94	4.65	5.44	8.27	15.07
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后总资产	58,529,000)	46,696,900)	46,316,700)	43,802,700)	36,713,500)
礼来和公司股东权益调整后合计	5,398,500)	7,944,100)	8,223,300)	4,911,100)	2,221,800)
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）²	10.84	5.88	5.63	8.92	16.52

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

2023 计算

¹ 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 礼来公司股东权益合计
= 64,006,300 ÷ 10,771,900 = 5.94

² 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 礼来和公司股东权益调整后合计
= 58,529,000 ÷ 5,398,500 = 10.84

偿付能力比率	描述	公司简介
财务杠杆比率（调整后）	财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。	2021年至2022年和2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入	5,240,400)	6,244,800)	5,581,700)	6,193,700)	8,318,400)
礼来公司股东权益合计	10,771,900)	10,649,800)	8,979,200)	5,641,600)	2,606,900)
盈利能力比率
ROE¹	48.65%	58.64%	62.16%	109.79%	319.09%
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入	2,899,400)	4,059,600)	4,779,400)	6,059,200)	8,380,800)
礼来和公司股东权益调整后合计	5,398,500)	7,944,100)	8,223,300)	4,911,100)	2,221,800)
盈利能力比率
股东权益回报率（调整后）²	53.71%	51.10%	58.12%	123.38%	377.21%

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

2023 计算

¹ ROE = 100 × 净收入 ÷ 礼来公司股东权益合计
= 100 × 5,240,400 ÷ 10,771,900 = 48.65%

² 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 礼来和公司股东权益调整后合计
= 100 × 2,899,400 ÷ 5,398,500 = 53.71%

盈利能力比率	描述	公司简介
股东权益回报率（调整后）	盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。	2021年至2022年， Eli Lilly & Co. 的股东权益回报率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入	5,240,400)	6,244,800)	5,581,700)	6,193,700)	8,318,400)
总资产	64,006,300)	49,489,800)	48,806,000)	46,633,100)	39,286,100)
盈利能力比率
ROA¹	8.19%	12.62%	11.44%	13.28%	21.17%
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入	2,899,400)	4,059,600)	4,779,400)	6,059,200)	8,380,800)
调整后总资产	58,529,000)	46,696,900)	46,316,700)	43,802,700)	36,713,500)
盈利能力比率
资产回报率（调整后）²	4.95%	8.69%	10.32%	13.83%	22.83%

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

2023 计算

¹ ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × 5,240,400 ÷ 64,006,300 = 8.19%

² 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × 2,899,400 ÷ 58,529,000 = 4.95%

盈利能力比率	描述	公司简介
资产回报率（调整后）	调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。	2021年至2022年及2022年至2023年， Eli Lilly & Co. 的资产回报率（经调整）恶化。

Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

所得税分析

所得税费用

有效所得税率 (EITR)

递延所得税资产和负债的组成部分

递延所得税资产和负债，分类

财务报表调整：取消递延税

Eli Lilly & Co.，财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率：取消递延税（摘要）

Eli Lilly & Co.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

总资产周转率（调整后）

财务杠杆比率（调整后）

股东权益回报率（ROE）（调整后）

资产回报率（ROA）（调整后）

Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

所得税分析

所得税费用

有效所得税率 (EITR)

递延所得税资产和负债的组成部分

递延所得税资产和负债，分类

财务报表调整： 取消递延税

Eli Lilly & Co.，财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）

Eli Lilly & Co.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

总资产周转率（调整后）

财务杠杆比率（调整后）

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

资产回报率 （ROA） （调整后）

财务报表调整：取消递延税

调整后的财务比率：取消递延税（摘要）

股东权益回报率（ROE）（调整后）

资产回报率（ROA）（调整后）