流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Eli Lilly & Co.、流动性比率
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 1.15 | 0.94 | 1.05 | 1.23 | 1.40 | |
| 速动流动性比率 | 0.59 | 0.52 | 0.63 | 0.80 | 0.85 | |
| 现金流动比率 | 0.12 | 0.11 | 0.13 | 0.26 | 0.29 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
根据提供的财务数据，流动资金比率在2020年至2023年期间表现出逐步下降的趋势，从1.4下降至0.94，随后在2024年略有回升至1.15。这表明公司在观察期内的短期偿债能力有所减弱，尤其是在2022年和2023年，并在近期有所改善，可能得益于改善的流动资产或减少的短期负债。
速动流动性比率（也称为酸性测试比率）从2020年的0.85逐年递减，到2023年降至0.52，显示公司核心流动资产（如现金、应收账款等）相对于短期负债的覆盖能力大幅削弱。尽管2024年略有回升，但仍低于2021年的水平，可能反映短期资产质量或管理效率的变化。
现金流动比率从2020年的0.29逐渐减少至2022年的0.13，2023年保持在0.11，后在2024年略微升至0.12。整体来看，现金及现金等价物的流动性在观察期内持续偏低，说明公司持有的现金或现金等价物作为偿债资源的比例较低，也可能表明公司在现金管理或资金利用方面面临一定压力。
综上所述，三项财务比率都表现出在2020到2023年期间短期偿债能力的总体减弱，反映公司可能面临流动性紧张的压力。尽管2024年部分指标有所改善，但恢复仍有限。需要关注公司未来的流动资产管理策略以及现金流状况的改善措施，以确保其财务稳健性。
流动资金比率
Eli Lilly & Co.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 流动资产 | 32,739,700) | 25,727,000) | 18,034,500) | 18,452,400) | 17,462,100) | |
| 流动负债 | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | 1.15 | 0.94 | 1.05 | 1.23 | 1.40 | |
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.66 | 0.87 | 0.96 | 0.79 | 0.84 | |
| Amgen Inc. | 1.26 | 1.65 | 1.41 | 1.59 | 1.81 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | 1.58 | |
| Danaher Corp. | 1.40 | 1.68 | 1.89 | 1.43 | 1.86 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.60 | 1.43 | 1.29 | 1.27 | 1.40 | |
| Johnson & Johnson | 1.11 | 1.16 | 0.99 | 1.35 | 1.21 | |
| Merck & Co. Inc. | 1.36 | 1.25 | 1.47 | 1.27 | 1.02 | |
| Pfizer Inc. | 1.17 | 0.91 | 1.22 | 1.40 | 1.35 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 4.73 | 5.69 | 5.06 | 3.56 | 3.63 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.66 | 1.75 | 1.48 | 1.50 | 2.13 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.69 | 3.99 | 4.83 | 4.46 | 4.33 | |
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | 1.24 | 1.27 | 1.30 | 1.36 | 1.37 | |
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 保健 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 32,739,700 ÷ 28,376,600 = 1.15
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从2020年至2024年的财务数据来看，公司流动资产呈持续增长的趋势，特别是在2023年显著上升，至2024年进一步增加，显示出公司在流动资产规模方面保持较强的增长动力。这或许反映了公司在保持运营流动性的同时，也在积极积累现金或快速变现的资产。
相比之下，流动负债也表现出明显上升的趋势，尤其是在2023年出现跳跃，至2024年仍保持增长态势。这表明公司在扩大规模的同时，也在增加短期负债以支持其运营或投资需求，值得关注其偿付能力和短期债务管理的策略是否稳健。
流动资金比率从2020年的1.4下降到2022年的1.05，短期偿债能力有所减弱，显示公司在此期间可能在增加负债的同时未能同步提升流动资产的增长速度。2023年比率进一步下降至0.94，低于1，强调了短期偿债能力的压力，可能存在流动性紧张的问题。然而，2024年其比率回升至1.15，表明公司在改善流动性的同时，有效控制了短期偿债风险，增强了偿债能力。
- 总结：
- 这段期间，公司流动资产持续扩张，显示出良好的资产增长态势，但同时流动负债的上升也带来了短期偿债压力。流动资金比率的波动反映出公司在财务管理方面面临一定的挑战，尤其在2022年至2023年间，短期偿债能力有所减弱。然而，2024年的改善为未来的财务稳定提供了一定的保障。总体而言，公司表现出增长的势头，但仍需关注其偿债能力的动态变化，以确保财务稳健。
速动流动性比率
Eli Lilly & Co.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 3,268,400) | 2,818,600) | 2,067,000) | 3,818,500) | 3,657,100) | |
| 短期投资 | 154,800) | 109,100) | 144,800) | 90,100) | 24,200) | |
| 应收账款，扣除备抵金 | 11,005,700) | 9,090,500) | 6,896,000) | 6,672,800) | 5,875,300) | |
| 其他应收款 | 2,269,700) | 2,245,700) | 1,662,900) | 1,454,400) | 1,053,700) | |
| 速动资产合计 | 16,698,600) | 14,263,900) | 10,770,700) | 12,035,800) | 10,610,300) | |
| 流动负债 | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | 0.59 | 0.52 | 0.63 | 0.80 | 0.85 | |
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.43 | 0.63 | 0.69 | 0.56 | 0.60 | |
| Amgen Inc. | 0.81 | 0.99 | 0.95 | 1.06 | 1.30 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | 1.28 | |
| Danaher Corp. | 0.83 | 1.18 | 1.30 | 0.89 | 1.36 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.20 | 1.06 | 0.99 | 0.95 | 1.08 | |
| Johnson & Johnson | 0.78 | 0.82 | 0.71 | 1.04 | 0.91 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.84 | 0.68 | 0.93 | 0.73 | 0.58 | |
| Pfizer Inc. | 0.74 | 0.50 | 0.80 | 1.00 | 0.78 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 3.86 | 4.82 | 4.16 | 2.98 | 2.86 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.14 | 1.27 | 1.06 | 1.00 | 1.63 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.17 | 3.60 | 4.46 | 4.04 | 4.02 | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | 0.82 | 0.85 | 0.91 | 0.98 | 0.98 | |
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 保健 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 16,698,600 ÷ 28,376,600 = 0.59
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的数据，2020年至2024年期间，公司的速动资产呈现出逐步增长的趋势，从约1.06亿美元增加至1.67亿美元，增长幅度显著。这表明公司在流动性方面的资产规模有所扩大，有助于增强短期偿债能力或应对突发资金需求。
与此同时，流动负债也表现出逐年上升的趋势，从约1.25亿美元增长至2.84亿美元。负债的增加速度略快于速动资产，可能暗示公司在扩展运营规模或进行投资的同时，也面临更高的流动性压力或财务风险。
速动流动性比率方面，数据显示从2020年的0.85逐步下降到2023年的0.52，虽有所反弹至2024年的0.59，但仍低于初始水平。比率的持续下降反映出公司的流动负债增长速度超出了速动资产的增长，流动性状况有所收紧，短期偿债压力有所增加。这可能提示公司在扩大规模的同时，应关注流动性管理，以确保财务稳定性。
总体而言，公司的流动资产和流动负债均显著增长，反映出公司规模的扩大和可能的业务扩展。速动比率的变化则提示流动性相对紧张的风险，需要持续关注短期偿债能力和财务风险管理策略。建议对未来的财务策略进行调整，平衡资产负债增长与流动性风险，确保财务状况的稳健。
现金流动比率
Eli Lilly & Co.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 3,268,400) | 2,818,600) | 2,067,000) | 3,818,500) | 3,657,100) | |
| 短期投资 | 154,800) | 109,100) | 144,800) | 90,100) | 24,200) | |
| 现金资产总额 | 3,423,200) | 2,927,700) | 2,211,800) | 3,908,600) | 3,681,300) | |
| 流动负债 | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | 0.12 | 0.11 | 0.13 | 0.26 | 0.29 | |
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.14 | 0.34 | 0.31 | 0.28 | 0.30 | |
| Amgen Inc. | 0.52 | 0.60 | 0.59 | 0.66 | 0.91 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 | 0.83 | |
| Danaher Corp. | 0.31 | 0.71 | 0.71 | 0.32 | 0.82 | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.83 | 0.64 | 0.57 | 0.56 | 0.65 | |
| Johnson & Johnson | 0.49 | 0.50 | 0.42 | 0.70 | 0.59 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.48 | 0.28 | 0.54 | 0.34 | 0.30 | |
| Pfizer Inc. | 0.48 | 0.27 | 0.54 | 0.73 | 0.47 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.28 | 3.17 | 2.46 | 1.45 | 1.33 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.42 | 0.58 | 0.50 | 0.33 | 1.00 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.72 | 3.16 | 3.93 | 3.51 | 3.55 | |
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | 0.45 | 0.47 | 0.52 | 0.58 | 0.59 | |
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 保健 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 3,423,200 ÷ 28,376,600 = 0.12
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到公司现金资产总额整体呈现增长趋势，2020年至2024年间由约3.68亿美元增长至3.42亿美元，整体表现为增加，但2022年出现明显下降，之后逐步回升。其中2022年的现金资产总额显著低于2021年，可能反映了公司在该年度内的资金流出或投资变化，随后逐步恢复了资产规模。
流动负债方面，数据显示持续上升，从2020年的约12.48亿美元增长至2024年的约28.38亿美元，增长幅度较大，表明公司在此期间可能增加了短期负债以支持运营或扩张活动。这一趋势显示公司财务负担在逐步加重，但也伴随资产规模的扩大，进一步反映公司整体规模的扩大与财务压力的增加。
现金流动比率连续下降，从2020年的0.29逐步降至2024年的0.12。这表明公司当前的流动资产相对于流动负债的比例持续降低，可能意味着公司的短期偿债能力有所削弱或现金流管理面临压力。尤其是在2022年，现金流动比率降至最低，为0.13，显示短期偿付能力在该年度的压力最为明显。尽管近年来比率略有回升，但整体仍处于较低水平，提示需关注公司在维持流动性方面的风险。
综合来看，公司资产规模稳步增长，负债水平也在同步上升，但现金和流动性指标显示其短期偿付能力面临一定压力。未来需要关注财务结构的优化与现金流管理，以确保财务健康的持续改善。这些变化反映出公司在扩张过程中面临的资金压力与风险管理的挑战，建议密切监控流动性指标以及负债结构的优化措施。