流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Eli Lilly & Co.、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在2021年至2023年期间呈现下降趋势，从1.23降至0.94。这表明短期偿债能力有所减弱。然而，在2024年和2025年，该比率显著回升，分别达到1.15和1.58，表明短期偿债能力得到改善，并且在最后一年达到相对较高的水平。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率的变化趋势与流动资金比率类似。从2021年的0.79开始，该比率持续下降至2023年的0.52，表明企业立即偿还短期债务的能力减弱。随后，在2024年和2025年，速动流动性比率分别回升至0.58和0.78，表明短期偿债能力的改善，但仍低于2021年的初始水平。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期内波动较大。从2021年的0.25降至2023年的0.1，表明企业利用现金偿还短期债务的能力显著下降。2024年略有回升至0.12，随后在2025年进一步提升至0.21，表明现金偿债能力的改善，但整体水平仍然相对较低。该比率的波动性可能反映了现金流管理策略的变化或运营环境的影响。
总体而言，数据显示在2021年至2023年期间，各项流动性比率均呈现下降趋势，表明短期偿债能力有所减弱。然而，从2024年开始，各项比率均出现回升，表明短期偿债能力得到改善。尽管如此，现金流动比率的水平仍然相对较低，需要持续关注现金流管理情况。
流动资金比率
Eli Lilly & Co.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在观察期内呈现显著增长趋势。从2021年的184.52亿单位到2025年的556.29亿单位，增长幅度较大。2023年和2024年增长尤为明显，表明资产配置或运营效率可能发生了积极变化。2022年出现小幅下降，但随后迅速反弹。
- 流动负债
- 流动负债也呈现增长趋势，但增速相对流动资产较慢。从2021年的150.53亿单位到2025年的352.28亿单位，增长幅度虽然可观，但低于流动资产的增长速度。2022年和2023年增长较为显著，随后增速放缓。
- 流动资金比率
- 流动资金比率的变化反映了流动资产和流动负债之间的关系。2021年为1.23，2022年下降至1.05，表明短期偿债能力有所减弱。2023年进一步下降至0.94，显示短期偿债压力增大。然而，从2024年开始，流动资金比率显著改善，达到1.15，并在2025年进一步提升至1.58，表明短期偿债能力得到显著增强。这种改善与流动资产的快速增长以及流动负债增速放缓有关。
总体而言，数据显示该公司在观察期内流动资产增长强劲，流动负债也随之增长，但流动资产的增长速度更快。流动资金比率的改善表明短期财务状况正在变得更加稳健。需要注意的是，2023年流动资金比率的下降值得关注，但后续的改善表明公司可能采取了有效的措施来应对短期偿债压力。
速动流动性比率
Eli Lilly & Co.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 应收账款，扣除备抵金 | ||||||
| 其他应收款 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在2021年至2022年间呈现下降趋势，从11946百万单位降至10626百万单位。随后，在2023年和2024年，速动资产合计显著增加，分别达到14155百万单位和16544百万单位。到2025年，速动资产合计进一步大幅增长，达到27423百万单位，表明公司在短期偿债能力方面积累了更多可快速变现的资产。
- 流动负债
- 流动负债在整个分析期间均呈现增长趋势。从2021年的15053百万单位开始，逐年增加至2022年的17138百万单位，2023年的27293百万单位，2024年的28377百万单位，最终在2025年达到35228百万单位。这种持续增长表明公司在短期内承担了更多的债务义务。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率的变化趋势反映了公司短期偿债能力的动态。该比率从2021年的0.79下降到2022年的0.62，随后在2023年进一步下降至0.52。2024年，该比率略有回升至0.58。到2025年，速动流动性比率显著提高至0.78。尽管如此，该比率在2023年达到最低点，表明短期偿债压力较大。2025年的回升表明短期偿债能力有所改善，但仍需持续关注流动负债的增长速度与速动资产的增长速度之间的关系。
总体而言，数据显示公司在短期偿债能力方面经历了一个波动过程。虽然速动资产合计在后期呈现显著增长，但流动负债的持续增长也对偿债能力构成挑战。速动流动性比率的最终回升是一个积极信号，但需要结合其他财务指标进行综合评估，以全面了解公司的财务状况。
现金流动比率
Eli Lilly & Co.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在2021年至2022年间显著下降，从3819百万单位降至2067百万单位。随后，在2023年略有回升至2819百万单位，2024年进一步增加至3268百万单位。到了2025年，现金资产总额出现了大幅增长，达到7268百万单位。整体趋势表明，现金储备经历了先降后升的波动，并在报告期末显著增加。
- 流动负债
- 流动负债在整个报告期内呈现持续增长的趋势。从2021年的15053百万单位，逐年增加至2022年的17138百万单位，2023年的27293百万单位，2024年的28377百万单位，最终在2025年达到35228百万单位。增长速度在不同年份有所差异，但总体趋势是负债水平不断提高。
- 现金流动比率
- 现金流动比率反映了短期偿债能力。数据显示，该比率在2021年为0.25，随后在2022年和2023年大幅下降，分别降至0.12和0.1。2024年略有回升至0.12，但在2025年显著提高至0.21。现金流动比率的波动与现金资产总额和流动负债的变化趋势相对应。比率的下降表明短期偿债压力增大，而比率的上升则表明偿债能力有所改善。需要注意的是，该比率在大部分年份都低于1，表明短期偿债能力可能存在一定风险。
综合来看，现金资产总额和现金流动比率的变化趋势存在一定关联。流动负债的持续增长，以及现金流动比率的波动，需要进一步分析其背后的原因，例如债务结构、运营效率以及未来现金流预测等，以全面评估财务状况。