流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Eli Lilly & Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
从整体趋势来看，流动资金比率在分析期内表现出一定的波动，整体呈现上升和下降交替的特征。2020年第一季度开始，流动资金比率低于1.2，随后在2020年第四季度达到高点1.4，显示公司短期偿债能力在2020年底有所增强。进入2021年后，该比率继续保持在较高水平，但在2022年和2023年逐渐下降，尤其到2023年第三季度下降至0.94，提示流动性压力有所上升。直到2024年第三季度再次回升至1.35，体现出一定的流动性改善，但整体波动较大，未来需关注其持续性发展。
速动流动性比率趋势呈现出逐步波动的态势，但基本保持在0.52至0.85的区间内。2020年和2021年，速动比率普遍在0.65至0.80之间，显示公司核心短期偿债能力较为稳定。2022年及2023年，速动比率有所波动，最低出现于2023年第一季度的0.52，反映出部分时间点流动性紧张程度上升。2024年后，速动比率整体仍处于波动状态，但数值在较低水平附近，暗示短期偿债能力面临一定压力，但无明显恶化趋势。这表明公司保持着一定的应变能力，但需要关注核心流动性指标的持续改善。
现金流动比率在分析期间经历由上升到下降的变化趋势。2020年COVID-19疫情初期，现金流动比率快速上升，最高达0.3，可能反映公司在疫情初期采取了强有力的资金管理措施。此后，比例逐步回落，到2021年末略有回升，随后在2022年和2023年大部分时间维持在0.11至0.23之间，显示现金流动性在经历了初期的改善后，逐渐减弱，可能受到公司现金流压力或其他财务策略调整的影响。从2024年第三季度起，现金流动比率持续处于较低水平（约0.09至0.15），提示公司当前的现金即时偿债能力有限，未来需要审慎管理现金流。
- 总结：
- - 公司流动资金比率总体呈波动态势，2020年末达到峰值后，在2023年逐渐下降，显示短期偿债能力波动较大，需关注未来的稳定性和改善措施。
- - 速动比率体现出核心流动性稳定性受到一定程度影响，但未出现持续恶化的明显趋势，仍保持在一定范围内，建议持续关注其变化对偿债能力的影响。
- - 现金流动比率经历了初期的改善后逐步减弱，表明公司面临现金流压力，未来应加强现金管理策略，以保障短期支付能力。
- 总体而言：
- - 需要持续监控这些流动性指标的变化，尤其是在财务策略调整或外部环境变化时，以确保公司的短期偿债能力保持在合理水平，避免因流动性紧张带来的潜在风险。
流动资金比率
Eli Lilly & Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，流动资产整体呈现逐步增长的趋势。自2020年第一季度起，流动资产从约13.99亿美元稳步上升，到2025年6月达到了约49.85亿美元。这反映出公司在期间持续扩大流动资产规模，可能是通过增加现金、应收账款或存货等资产项目实现的。
相较之下，流动负债也经历了显著变化。2020年第一季度的流动负债为约12.61亿美元，经过数轮变动后在2022年逐渐上升至约27.39亿美元，最终在2025年6月达到了约39.02亿美元。总体而言，流动负债的增长速度略快于流动资产，导致流动资金比率在某些周期出现波动，但整体保持在一定范围内的下降趋势，从最高的1.4（2020年12月）逐步降至最低的约0.94（2023年9月）后有所回升。
关于流动资金比率，短期内表现出一定的波动性，但总体保持在1.0到1.4之间。2020年期间，该比率逐渐升高，显示公司具有较好的短期偿债能力；然而，2022年到2023年期间，该比率趋于下降，甚至低于1，表明流动负债增长速度超过了流动资产的增长速度，短期偿债能力受到一定压力。2024年后，随着流动资产的持续增加，比率有所回升，表明财务状况有所改善，但仍需关注持续存在的持续压力。
综合来看，公司在报告期间总体保持资产增长的态势，但流动负债的增长速度明显超过流动资产，导致流动资金比率波动，短期偿债能力在一段时间内受到一定挑战。这可能体现出公司在扩张过程中需要更加注重流动性管理，确保短期偿债能力稳定。此外，虽然资产规模持续扩大，但要密切关注债务结构及偿债压力的变化，避免潜在的流动性风险的扩大。
速动流动性比率
Eli Lilly & Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款，扣除备抵金 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他应收款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的季度财务数据，可以观察到公司快速流动资产与流动负债之间的关系存在一定的波动和变化趋势。在2020年第一季度，公司的速动资产总额为81,299,000美元，而流动负债为126,102,000美元，导致速动流动性比率为0.64，显示公司在短期偿债能力方面略显紧张。随着时间的推移，该比率逐步上升至2020年9月的0.79，表示短期偿债能力有所改善，在2021年中期达到0.8，达到较高水平。 然而，从2021年末开始，比率出现一定的下行趋势。到2022年第三季度，速动比率下降至0.63，之后逐渐下滑至2023年年底的0.58，直至2024年第三季度，为0.52，为多年来的最低水平。这表明公司短期偿债能力相较于早期有所减弱，可能受流动负债压力增加或速动资产增长速度未能与负债同步提升所影响。 在资产方面，速动资产总体呈现增长趋势，从2020年第一季度的81,299百万美元增加到2024年第三季度的164,430百万美元，增长幅度显著。这表明公司加强了短期资产配置。然而，流动负债总体也在不断增长，由2020年第一季度的126,102百万美元增加到2024年第三季度的246,741百万美元，增幅相对更大，导致速动流动性比率逐步下降。 总结来看，尽管公司在资产规模上实现了持续增长，但流动负债的扩张速度明显快于速动资产，导致短期偿债能力指标逐渐减弱。公司应关注负债增长的驱动因素，未来可能需要优化短期资产结构或控制短期负债规模，以确保财务稳健和短期流动性水平的稳定。此外，速动比率的下降也提示需关注经营中的流动性风险，并采取相应措施改善短期偿债能力。
现金流动比率
Eli Lilly & Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到一系列关于公司现金资产、流动负债及其流动比率的变化趋势、特征和潜在的财务状况变化。
- 现金资产总额的变化趋势
- 公司现金资产总额在2020年第一季度为约1.78亿美元，随后在2020年第二季度出现明显增长，至约2.39亿美元，并在2020年第四季度达到顶峰，约3.68亿美元。从2021年起，现金资产有所波动，经历了一定的上升与下降，但整体保持在2.49亿美元至3.69亿美元的区间内。2024年及2025年期间，现金资产呈现出较为稳定的增长趋势，尤其是2024年中后期，现金资产有所上升，达到3.42亿美元左右，显示公司在现金管理方面保持了相对的积极态势。
- 流动负债的变化趋势
- 在同期内，流动负债总额大幅度增长，从2020年第一季度的约1.26亿美元逐步增长到2025年中期的接近4亿美元。期间的波动较大，尤其在2022年及2023年期间，流动负债明显增加，2023年第三季度甚至超过3.0亿美元的水平，显示公司在追求扩张或承担短期债务方面表现出较强的融资动力或经营压力。同时，流动负债的持续上升可能反映出短期偿债压力的加大，以及公司负债结构的变化。
- 现金流动比率的变化与分析
- 现金流动比率反映了公司短期偿债能力的变化。该比率在2020年第一季度为0.14，之后逐步上升，在2020年第三季度达到了约0.3的峰值，显示短期偿债能力有所增强；然而，从2021年起至2023年，比例逐步下降，最低约为0.09（2025年6月），表明公司短期偿债能力在逐渐减弱。这一趋势可能是受到流动负债大幅增长影响，且现金资产未能同步提升的结果。
总结来看，公司的现金资产在整体上呈现增长趋势，但流动负债的快速增加导致短期偿债能力（现金流动比率）出现明显减弱。尽管现金资产在某些阶段达到较高水平，但面对不断增加的短期负债，公司短期偿债风险可能在加大。未来，需关注现金资产与流动负债的动态变化，确保流动性管理的稳健，以维护财务健康状况。