流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Bristol-Myers Squibb Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
对该公司在所分析期间的流动性指标进行观察，可以看出，流动资金比率整体呈现波动态势，虽然在2020年3月到2020年9月期间略有波动，但总体维持在较高水平，最高达到了1.67，最低约为1.18。进入2021年后，该指标总体有所下降，尤其在2023年中期及后期出现显著下降，最低降至1.11，表明公司短期偿债能力有所减弱，但仍在较为安全的范围内。
速动流动性比率同样表现出类似的趋势。该比率在2020年前期相对坚挺，达到1.43左右，但从2021年开始逐步下降，尤其在2022年和2023年期间，最低值逼近0.78，甚至低于1，指示公司在流动性紧张时的应对能力有所下降，尤其是剔除存货后，短期偿债压力增加。这或许反映出公司在存货和快速变现资产上的变化或调整。
现金流动比率表现出更为明显的趋势性下降。从2020年3月的0.95逐步下降至2024年中期的0.29，显示公司现金及现金等价物相比短期负债的比例持续缩减。虽然在2023年和2024年后期有所稍微回升，但总体水平仍然较低，说明公司的现金流动性紧张，短期偿付能力受到一定压力。这也提示公司在现金管理上可能面临挑战或逐步减少了流动资金储备。
综上所述，该公司的流动性指标在分析期内总体表现出逐步下降的趋势，尤其是在2022年末至2023年期间，流动比率和速动比率明显下降，现金流动比率持续偏低。这可能反应出公司在扩大业务或投资活动中流动性压力增强，或现金流出速度快于现金流入，需关注其未来的资金管理策略和短期偿债能力的持续性。尽管这些比率尚未进入危险区，但持续的下降趋势值得注意，建议持续关注公司流动性状况的改善措施。
流动资金比率
Bristol-Myers Squibb Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产和流动负债的变化趋势来看，公司在2020年至2025年的财务表现存在一定的波动，反映出其流动性管理的动态变化。特别是流动资产总体上保持较为稳健的水平，但在某些季度出现了明显的起伏。例如，2020年底至2021年初，流动资产略有下降，但随后出现了上升趋势，到2023年和2024年再次体现出一定的增长。此外，流动负债在整个时期内总体呈增长态势，特别是在2024年第二季度后有显著上升，可能表明公司在扩张或投资方面的资金需求增加。
在流动资金比率方面，可以观察到其整体水平相对稳定，但波动较大。2020年第一季度的比率较高，达1.66，随后在2020年中期出现一定下降，最低点约为1.18（2021年第四季度）。之后，部分季度比率有所回升，但未能恢复至2020年较高水平。整体而言，流动资金比率多在1.2至1.4之间徘徊，显示短期偿债能力基本稳定，但存在一定的收缩趋势，尤其在2021年后期比率明显低于起始水平，可能暗示短期流动性压力有所增加。
综合分析，公司的流动性在初期较为充裕，但在后续的季度中出现一定压力，尤其是在2021年和2022年间。随后，流动资金比率的波动显示公司在维持流动性方面面临挑战，但整体上未发生严重削弱。流动资产与流动负债的变化关系提示公司在短期资金管理上需要持续关注，确保流动性水平满足经营需要，同时也要考虑到负债结构的优化，以增强财务稳定性。未来，应重点监控流动比率的变化趋势，以应对潜在的财务风险和短期偿债压力。
速动流动性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据观察期间的财务数据，流动资产整体呈现出一定的波动性，但总体未呈现明显的持续增长或下降趋势。在2020年第一季度，速动资产为26,612百万，随后在2020年第二季度略有增加，但在第三季度和第四季度有所下降，尤其是在2020年12月达到24,332百万。进入2021年，速动资产在第二季度和第三季度有所增长，2022年达到一定的高点，但在2022年第四季度又出现下降。2023年及2024年前半段，速动资产基本保持稳定或小幅变动，但整体水平相对较低，呈现出一定的波动状态。
流动负债数据显示在整个期间逐步增加，尤其从2020年开始，负债规模逐渐扩大。2020年第一季度的流动负债为19,232百万，至2025年第二季度已增加至27,528百万，反映出公司在扩大运营规模或承担更多短期债务。尽管如此，负债的增长未必导致财务风险的明显增加，需结合其他比率进行综合分析。
速动流动性比率在整体上展现出一定下降的趋势，2020年第一季度为1.38，之后逐步收缩至2023年末的0.77。虽然在某些季度短暂回升，但整体趋势显示公司短期偿债能力有所减弱，特别是在2022年第四季度及之后的季度中，比例低于1，暗示流动资产相对于流动负债的比重减小。这可能反映出公司在短期偿债能力方面面临压力，或者资产配置策略的变化。
综上所述，该企业在观察期间保持了较为稳定的速动资产规模，但应注意流动负债的持续增长对其短期财务健康带来的潜在压力。速动流动性比率的整体下降可能预示着需要关注企业短期偿债能力的变化。有必要结合其他财务指标进一步分析企业偿债能力和财务稳定性，以制定更全面的财务监控和风险管理策略。
现金流动比率
Bristol-Myers Squibb Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据财务数据的观察，公司的现金资产总额在报告期内经历了波动。自2020年第一季度的18322百万逐步上升至2020年6月的21658百万，随后呈现出一定的下降趋势，2021年第三季度达到了最高点16966百万，但整体趋势显示现金资产在2022年至2024年期间有所减少，特别是在2024年第三季度下降至6653百万，反映出现金持有量的显著减少。这可能与公司在不同阶段的资本支出或债务偿还有关。与此同时，2024年和2025年前后的现金资产有所回升，显示公司在后续调整现金存量以应对业务需求的可能性。
流动负债方面，整体在报告期内表现出上升趋势，尤其是在2024年和2025年数据点，流动负债持续增加，显示出公司流动性的压力有所加大。具体而言，从2020年第一季度的19232百万逐步攀升至2025年中期的27528百万，反映出公司短期债务规模的扩大，可能与营运资金需求或债务结构调整有关。
财务比率方面，现金流动比率（流动资产除以流动负债）整体呈下降趋势，尤其是2020年第三季度后，比例逐步下降至2024年第一季度的0.29，之后略有回升至2025年中期的0.49。这一趋势表明公司的短期偿债能力在下降，反映出流动性紧张。比率的下降可能意味着公司需要依赖其他融资渠道或调整资金管理策略以保持财务稳定。2024年和2025年的比率回升，显示出公司在改善短期偿债能力方面可能采取了措施。
综上所述，公司的现金资产在经历了起伏后逐渐减少，流动负债持续增长，导致短期偿债压力增强。财务比率的持续下降提示公司当前面临一定的流动性挑战。然而，近期财务指标的改善也可能表明公司在加强财务管理方面取得了一定成效，下一步应关注公司如何平衡增长与流动性风险，以维持稳健的财务状况。