流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Bristol-Myers Squibb Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
整体流动性分析显示，短期偿债能力在观察期内呈现出先下降后回升的波动趋势。
- 流动资金比率
- 该比率在1.11至1.44的区间内波动。在2022年至2023年期间，比率维持在相对较高水平，但在2024年第一季度降至最低点1.11。随后该指标逐步回升，至2026年3月31日恢复至1.42，表明短期资产覆盖短期负债的能力在经历短期低谷后已重新增强。
- 速动流动性比率
- 速动比率在0.77至1.07之间波动，整体数值低于流动资金比率。在2023年第三季度至2024年第二季度期间，该比率出现明显下滑，连续三个季度处于0.78至0.77的低位。此后，指标呈现稳步上升趋势，至2026年3月回升至1.04，显示剔除存货后的即时偿债能力有所改善。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在三个指标中数值最低且波动最为显著。从2022年第一季度的0.66起，该比率呈现持续下降趋势，并在2024年第二季度触及0.29的低点。随后该比率开始反弹，并在2025年第三季度达到0.59，最终于2026年3月稳定在0.55。这表明现金流对短期负债的覆盖程度在2024年前承受了较大压力，随后有所恢复。
综合分析可见，流动性指标在2023年下半年至2024年上半年期间同步出现下滑，反映出该阶段短期资金压力增加。然而，随后的趋势显示所有流动性比率均有所回升，表明其短期财务稳健性在观察期末端得到了改善。
流动资金比率
Bristol-Myers Squibb Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在所观察的季度周期内，短期偿债能力整体保持稳定，但在资产和负债的绝对规模上出现了显著的波动。
- 流动资产规模
- 流动资产在2022年至2024年底之间主要在260亿至320亿美元的区间内波动。进入2025年，资产规模呈现上升趋势，在2025年9月30日达到356.3亿美元的峰值，随后在2026年第一季度出现回落，至2026年3月31日降至272.08亿美元。
- 流动负债规模
- 流动负债在分析初期相对平稳，但在2024年至2025年间呈现增长态势，并在2025年9月30日达到最高点281.36亿美元。随后负债水平快速下降，到2026年3月31日降至191.58亿美元，为整个观察期的最低水平。
- 流动资金比率走势
- 流动资金比率在1.11至1.44之间波动。该比率在2022年处于较高水平，随后经历一段时间的下滑，在2024年3月31日触及最低点1.11。此后，比率逐步回升并维持在1.20至1.42的区间，至2026年3月31日回升至1.42，显示出短期流动性的修复与增强。
速动流动性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | |||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
短期流动性在分析期间呈现出波动状态，速动资产与流动负债的规模同步扩张后在后期出现回落。
- 资产与负债规模趋势
- 速动资产合计在2022年至2023年间经历了一段下降期，在2023年9月触底至17,989百万。随后进入增长通道，至2025年9月达到峰值27,924百万，之后在2026年3月回落至19,854百万。
- 流动负债呈现出类似的波动轨迹，在2023年起逐步攀升，于2025年9月达到最高点28,136百万，随后在2026年3月大幅下降至19,158百万。
- 速动流动性比率分析
- 速动流动性比率在分析周期内多次在1.0的临界线上下波动。该比率在2022年第四季度开始下滑，并在2023年9月跌至最低点0.77，显示出该阶段速动资产不足以完全覆盖流动负债，短期偿债压力有所增加。
- 自2024年起，比率呈现逐步回升的趋势。尽管在2024年上半年维持在0.78的低位，但随后稳步上升，并在2026年3月恢复至1.04，表明短期流动性状况得到了改善并重新回到稳健区间。
整体来看，流动性指标在经历了2023年至2024年的低谷期后，通过资产规模的扩张和负债结构的调整，最终在2026年第一季度实现了偿债能力的修复。
现金流动比率
Bristol-Myers Squibb Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
流动性分析显示，在观察期间内，短期偿债能力经历了波动下降后逐步企稳的阶段。
- 现金资产变动
- 现金资产总额在2022年第一季度处于高点，随后呈现整体下降趋势，在2024年第二季度触底，最低降至66.53亿美元。此后，现金头寸有所回升，在2025年第三季度达到165.02亿美元的局部峰值，但在随后的季度中再次出现波动，最终在2026年第一季度维持在104.86亿美元。
- 流动负债规模
- 流动负债在观察期内整体呈上升态势，从2022年初的228.21亿美元逐步攀升，并在2025年第三季度达到281.36亿美元的最高水平。然而，在2026年第一季度，负债规模显著回落至191.58亿美元，为整个统计周期内的最低值。
- 现金流动比率演变
- 现金流动比率反映了现金资产对流动负债的覆盖程度。该比率从2022年3月的0.66持续走低，在2024年6月跌至0.29的最低点，显示出短期流动性压力在此时达到峰值。此后，比率逐步回升，在2025年第三季度恢复至0.59，并于2026年第一季度稳定在0.55。
综上所述，短期流动性在2024年年中经历了明显的低谷，但随后通过现金资产的恢复以及流动负债的规模缩减，流动性指标得到了改善和修复。