流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Gilead Sciences Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
从财务比率的变化趋势来看，公司短期偿债能力经历了明显波动。
流动资金比率在2020年第一季度较高，为3.04，但在随后的季度出现大幅下跌，特别是在2020年12月降至1.4，此后逐步回升至2024年6月的1.6左右，然后略有波动，显示公司在某些期间的流动资产偿还短期负债的能力有所减弱，但整体趋势维持在相对稳定的水平，未出现持续恶化的迹象。
速动流动性比率的变化与流动资金比率类似，2020年初为2.78，之后在2020年12月显著下降至1.08，提示公司短期偿债能力受到一定挑战，但在2021年之后逐步回升，至2024年6月已升至约1.37，显示公司短期资金的流动性有所改善。值得注意的是，2023年部分季度该比率出现下降，反映短期流动性压力再次上升，但未持续恶化，整体表现较为复杂但尚在可控范围内。
现金流动比率的表现则相对波动更大。2020年初为2.34，随即在2020年第四季度降至0.65，代表当时公司现金及流动资产在短期偿债能力上存在较大压力。此后，2021年至2022年期间比率有所改善，但整体仍低于2020年初的水平。2023年以来，现金流动比率进一步波动，2024年第三季度降至0.26，显示现金及等价物的短期支付能力受限，但在2024年末出现一定回升，达到0.47。整体来看，现金流动比率相较于其他两个比率波动更明显，反映公司在短期现金流管理上存在一定的不确定性和压力。
综上所述，虽然公司在某些时期面临短期偿债能力的压力，尤其是在2020年末和2023年间的指标低谷，但总体趋势显示公司财务状况在逐步改善，短期偿债的部分指标逐步趋于稳定。在未来持续关注流动性比率和现金流动比率的变化，有助于评估公司短期偿债能力的持续改善情况及潜在风险。
流动资金比率
Gilead Sciences Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产与流动负债的变化趋势来看，该公司的流动资产总体呈现波动但整体较为平稳，尤其是在2020年三季度至2024年期间，流动资产始终维持在1.2亿至1.9亿人民币的范围内，显示出一定的资金规模稳定性。然而，在2020年第四季度，流动资产一度大幅下降至1.5996亿，随后逐步回升，特别是在2024年中后期达到约1.7亿至1.9亿的水平，显示出公司的流动资产在经历短期的波动后具有一定的恢复力。
流动负债方面，整体上呈现逐步上升的趋势，尤其是从2020年末开始明显增长，例如在2020年第四季度为1.13797亿，至2024年中期已增长至超过1.2亿。尽管金额有所增加，但流动负债的增长速度相对平缓，没有表现出剧烈的波动。此外，2023年、2024年时期的流动负债水平持续上升，暗示公司可能在不断扩大运营规模或增强短期资金需求，这可能会对财务稳健性产生一定压力。
关于流动资金比率（即流动资产除以流动负债），数据显示该比率在整个观察期间内波动较大，且大部分时间低于3，特别是在2020年第四季度，最低值仅为1.02，意味着在某些时期短期偿债能力较为紧张。2024年后期，流动资金比率逐步上升，到2024年12月达到了1.6左右，显示出较好的短期偿债能力的改善。然而，相较于行业的稳定水平，该公司的流动资金比率仍然表现出一定的波动性，提示其财务宽裕度可能受到短期流动性管理的影响。而在2023年以来，该比率有所改善，反映公司在资产配置和流动性管理方面获得一定的优化。
综上所述，该公司在2020年至2024年期间整体呈现出流动资产与流动负债同步增长的趋势，但流动资金比率的波动显示其短期偿债能力存在一定压力，尤其是在某些季度的低比率时期。此外，流动性指标的改善趋势表明公司可能在强化流动性管理，增强短期偿债能力。建议持续关注其流动资产与流动负债的变化，结合行业环境和公司发展战略，评估其财务稳健性与未来的偿债风险。
速动流动性比率
Gilead Sciences Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可以观察到公司在2020年至2025年期间的流动性状况及速动资产的变化趋势。
- 速动资产总额变化
- 从2020年3月的2.47亿逐步波动至2024年12月的约9.38亿，显示公司在该期间内的速动资产整体增长显著。值得注意的是，2020年12月的速动资产出现较大的波动，随即在2021年至2022年期间持续增长，表明公司可能利用其速动资产改善流动性或进行资金安排调整。进入2023年至2025年，速动资产的数值保持在较高水平，虽然略有波动，但整体显示出持续增长的趋势。
- 流动负债变化
- 流动负债整体呈现波动性增长趋势。从2020年3月的8.88亿上涨至2024年12月的约11.2亿，表现出公司在此期间内的短期债务规模有所扩大。这可能反映出公司在运营中采取了更积极的融资策略或面临增加的短期财务义务。尽管如此，在2023年至2025年期间，流动负债数值不再显著下降，整体保持较高水平，表明短期偿债压力持续存在。
- 速动流动性比率的变化
- 速动比率表现出波动性变化。2020年3月的2.78较高，反映出当时速动资产相对于流动负债的充裕度。其后在2020年6月至2020年12月间迅速下降至1.08，此后几季度逐步回升，2021年至2022年间，基本在0.9至1.1之间波动，显示公司在短期偿债能力上存在一定的波动。进入2023年后，速动比率下降至0.72，低于1，意味着速动资产相对于短期负债的比例不足，显示短期偿债压力有所增加。至2024年和2025年前几个月，速动比率逐渐回升，重新接近1，暗示公司可能已采取措施改善流动性或调整资产结构以增强短期偿债能力。
- 总结
- 整体而言，公司在2020年至2025年期间，速动资产持续增长，流动负债也在逐步增加，反映出公司在扩展运营规模的同时，短期财务压力也有所加大。速动比率的波动反映出公司在维持流动性方面面临一些挑战，尤其是在2023年时速动比率下降至接近0.7，提示短期偿债能力不足的风险。近年来，速动比率的逐步回升可能表明公司在财务管理方面取得了改善，增强了短期偿债的能力。总体来看，公司具有一定的流动性和偿债能力，但需要持续关注资产结构调整以应对潜在的流动性压力。
现金流动比率
Gilead Sciences Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期有价债务证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以看出，现金资产总额在疫情前（2020年前）整体表现较为稳定或有所增长，但在2020年第四季度出现较大幅度的下降，之后在2021年逐渐回升，2022年再次出现波动，尤其在2023年前几季度表现出一定的增长态势。特别是在2024年第二季度和第三季度，现金资产总额显著增加，显示公司可能在此期间进行了较大的现金储备积累或流动性增强的措施。整体趋势显示现金资产存在一定的波动，但在2024年前后有明显的积累趋势。
流动负债方面，数值整体呈现出逐步增加的趋势，尤其是在2021年和2022年，数据反映出公司流动负债水平逐渐上升。这种增长可以是由于公司加大经营规模或短期债务增加所致，尤其是在2022年，流动负债达到了峰值。同时，在2023年和2024年后续季度，流动负债水平有所波动，但总体趋于平稳，表明公司在持续管理其短期负债的风险。
财务比率中的现金流动比率波动较大，其值在2020年较高（2.34和1.79），但在2020年第三季度后迅速下降至0.65，且在2021年至2024年期间，出现了反复波动的情形。其中，2025年前后，现金流动比率趋于较低水平，甚至在某些季度低至0.26，显示现金流动性相对紧张。值得注意的是，2024年12月31日的比率达到0.83，为近期较高水平，表明在该时期，公司的短期偿债能力有所改善，可能得益于现金资产的增加或流动负债的控制。
总体来看，公司的现金资产在2023年后逐步增加，表现出增强的现金储备能力，但同时流动负债也在稳步增长。现金流动比率的明显波动反映出公司在现金管理和财务策略上的调整和变化。虽然短期偿债能力在某些季度有所减弱，但整体趋势显示公司在不断优化其短期财务状况，尤其是在2024年表现出一定的改善迹象。这些信息为管理层未来的财务策略制定和流动性风险控制提供了重要依据。