流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Gilead Sciences Inc.、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
从提供的财务比率数据中可以观察到，公司在短期偿债能力方面的表现具有一定的改善趋势。在2020年至2024年期间，流动资金比率逐年上升，从1.4增加到1.6，显示公司拥有的流动资产对流动负债的覆盖能力逐步增强。这一变化表明公司在资金流动性方面持续改善，可能通过增加流动资产或减少流动负债实现。
速动流动性比率的变化也支持上述观点。该比率从2020年的1.08逐步下降到2021年的0.95，随后在2022年略有回升至0.99，并在2023年和2024年分别达到1.06和1.2。特别是在2024年，速动比率高于1，意味着公司在不依赖存货的情况下，拥有足够的流动资产满足短期负债，显示出较强的流动性管理能力和资金流动性改善。
现金流动比率在2020年为0.65，之后呈现逐步提升的趋势，到2024年达0.83。这表明公司的现金及现金等价物相对于其短期流动负债的比重逐渐增加，增强了其支付短期债务的安全边际。尽管比率仍未达到1，但提升趋势显示公司在现金管理方面取得了积极成效，可能通过优化运营现金流和资金调度策略实现现金流状况的改善。
整体来看，这些财务比率的变化反映出公司在短期资金管理方面表现出持续的优化。流动资金比率的稳步上升表明公司增强了整体流动资产与负债的匹配能力；速动比率的提升强调了在不依赖存货情况下的偿债能力增强；现金流动比率的改善则提升了公司应对突发财务需求的能力。未来，若这些趋势得以持续，公司短期财务稳定性和流动性状况将得到进一步巩固。
流动资金比率
Gilead Sciences Inc.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到企业的流动资产在五年期间表现出一定的波动。具体而言，2020年到2022年，流动资产略有减少，从约15996百万下降到14443百万，随后在2023年显著回升至16085百万，2024年继续增长至19173百万。这一趋势显示企业在近年来经历了资产规模的起伏，特别是在2023年实现了显著的增长，可能反映了资产积累或资产管理策略的改善。
与此同时，流动负债的变化较为平稳。自2020年至2024年，流动负债略有增加，从11397百万上升至12004百万。虽然增加幅度有限，但在一定程度上反映企业的短期债务水平维持在相对稳定范围内，没有出现大规模的增加或减少现象。
流动资金比率方面，显示出逐步改善的趋势。2020年为1.4，之后略有波动，2021年为1.27，2022年微升至1.29，随后在2023年显著提高至1.43，到2024年达到了1.6。这表明企业的短期偿债能力有所增强，流动资产相对于流动负债的比例在不断提升，增强了财务的稳健性和灵活性。
整体来看，企业在五年期间逐步改善了短期偿债能力，资产规模在逐步扩大，流动资金比率的提升也表明财务状况趋于稳健。此外，资产的增加可能伴随着经营规模的扩大或资本布局的优化，但流动负债的增长较为缓慢，显示出企业在负债管理方面保持一定的控制水平。未来，为保持财务健康，建议持续关注资产规模的增长质量以及短期负债的管理策略。
速动流动性比率
Gilead Sciences Inc.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 短期有价债务证券 | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据中可以观察到，公司的速动资产总体呈现增长趋势，从2020年的1,230百万逐步增加到2024年的14,411百万，显示公司在流动资产管理方面持续改善，增强了短期偿债能力。虽然2021年速动资产有所减少，但到2022年又有所回升，表明公司在资产流动性方面经过一定调整后逐步稳固。
流动负债整体保持相对稳定，但略有波动。2020年至2024年间，流动负债由11,397百万逐步上升至12,004百万，反映出在扩展规模或融资需求的推动下，流动负债略有增长。然而，这一变化未显著影响到速动资产的压力，表明公司在负债管理方面较为稳健。
速动流动性比率由2020年的1.08逐步下降至2021年的0.95，显示短期偿债能力在2021年有所减弱，但随后逐步回升，至2024年达到1.2，超过1的门槛，表明公司已增强了其快速变现资产相对于短期负债的比率，从而改善了流动性状况。这一趋势表明，公司在增强财务安全边际方面取得了积极成效，有效应对潜在的流动性风险。
综上所述，公司的流动资产规模逐步扩大，流动负债趋于稳定，整体短期偿债能力逐渐改善。在此过程中，流动性比率的改善反映出财务状况的稳健提升，意味着公司在财务管理上的持续努力取得了一定成效，有助于增强其抗风险能力和财务弹性。
现金流动比率
Gilead Sciences Inc.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 短期有价债务证券 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 制药、生物技术和生命科学 | ||||||
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所呈现的财务数据，可以观察到以下几方面的变化与趋势：
- 现金资产总额
- 从2020年开始，公司现金资产总额经历了波动，最低点在2022年（6385百万），随后逐步上升。2023年显著增长至7264百万，2024年进一步增加至9991百万，显示公司在现金储备方面实现了较大幅度的积累，可能反映了盈利能力增强或提高了现金管理效率。
- 流动负债
- 整体呈现出微幅变动的趋势。2020年为11397百万，2021年略升至11610百万，2022年略有下降至11237百万，之后在2023年和2024年略有上升，分别达到11280百万和12004百万。这表明公司的短期负债水平总体较为稳定，但在2024年有一定的增加，可能与近期的融资或运营需求增加相关。
- 现金流动比率
- 该比率在整个时期内表现出明显改善。2020年为0.65，到2021年下降至0.56，随后略有回升至2022年的0.57。2023年显著提升至0.64，而2024年更是跃升至0.83，显示公司短期偿债能力和流动性在逐步增强。尤其是2024年的大幅提升，反映出公司在流动性管理方面取得了明显改善，增强了应对短期财务压力的能力。
综上所述，公司在过去几年中持续改善现金储备和流动性状况。现金资产的稳步增加和现金流动比率的显著提升，表明公司具有较强的资金管理能力和偿债能力。尽管流动负债水平略有上升，但整体财务结构显示出较好的流动性和资金周转状况。这些指标的变化提示公司可能在积极优化财务结构，以支持业务扩展或资本支出。