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Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

所得税分析

高难度

所得税费用

Amgen Inc.,所得税费用,持续经营

百万美元

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结束12个月 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
联邦 921  1,284  1,270  8,615  984 
34  39  17  65 
国外 277  277  227  275  176 
现行规定 1,232  1,600  1,514  8,895  1,225 
联邦 (321) (276) (317) (1,120) 372 
(22) (7) —  (69)
国外 (51) (6) (39) (157) (87)
递延准备金(收益) (363) (304) (363) (1,277) 216 
所得税准备金 869  1,296  1,151  7,618  1,441 

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
现行规定 与来自持续经营业务的应课税收入有关的当期所得税费用。 Amgen Inc.的当前拨备从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年大幅下降。
递延准备金(收益) 与持续经营收入有关的递延所得税费用。
所得税准备金 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用。 安进公司的所得税准备金从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年大幅下降。

有效所得税率 (EITR)

Amgen Inc.,有效所得税率(EITR)对帐

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
联邦法定税率 21.00% 21.00% 21.00% 35.00% 35.00%
国外收益 -4.70% -4.50% -4.30% -15.80% -15.50%
外国无形收入 -0.70% -0.70% -0.40% 0.00% 0.00%
积分,波多黎各消费税 -2.90% -2.60% -2.50% -2.20% -2.30%
不确定税收状况的利息 1.10% 1.60% 1.20% 0.60% 0.50%
信用,主要是联邦研发 -1.40% -1.00% -0.80% -0.60% -0.70%
审计结算 -1.00% 0.00% -0.30% 0.00% 0.00%
其他,净额 -0.70% 0.40% 0.00% -1.40% -1.30%
2017年税法之前的有效税率 10.70% 14.20% 13.90% 15.60% 15.70%
2017年税法,净回国税 0.00% 0.00% 0.00% 71.50% 0.00%
2017年税法,递延所得税净额重估 0.00% 0.00% 0.00% -7.70% 0.00%
2017年税法,对公司间销售的净影响 0.00% 0.00% -1.80% 0.00% 0.00%
有效税率 10.70% 14.20% 12.10% 79.40% 15.70%

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
2017年税法之前的有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在2017年《税法》颁布之前,安进公司的有效税率从2018年提高至2019年,但随后从2019年至2020年大幅下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Amgen Inc.,递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
NOL和信用结转 794  800  810  812  688 
预提费用 561  457  428  362  562 
资本化为税项的费用 144  170  185  155  255 
股票补偿 92  91  95  99  167 
其他 301  269  174  154  117 
递延所得税资产 1,892  1,787  1,692  1,582  1,789 
估价津贴 (571) (517) (509) (497) (381)
递延所得税净资产 1,321  1,270  1,183  1,085  1,408 
收购无形资产 (903) (1,288) (1,509) (1,748) (3,139)
债务 (282) (210) (184) (184) (345)
固定资产 (148) (53) —  —  — 
其他 (189) (233) (267) (240) (307)
递延所得税负债 (1,522) (1,784) (1,960) (2,172) (3,791)
递延所得税净额 (201) (514) (777) (1,087) (2,383)

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延所得税资产 分配可抵扣暂时性差异和结转所致的递延所得税资产的评估备抵前的金额。 安进公司的递延所得税资产从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
递延所得税净资产 分配给可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产的评估准备金后的金额。 安进公司的净递延所得税资产从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
递延所得税净额 分配估价备抵和递延所得税负债后,可抵扣差额和结转所应归属的递延所得税资产的金额,无需司法管辖区净额。 安进公司的递延所得税净额从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。

财务报表调整: 清除递延税款

Amgen Inc.,财务报表调整

百万美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整总负债
负债合计(调整前) 53,539  50,034  53,916  54,713  47,751 
减: 非流动递延税项负债净额 201  514  777  1,087  2,383 
负债合计(调整后) 53,338  49,520  53,139  53,626  45,368 
调整股东权益
股东权益(调整前) 9,409  9,673  12,500  25,241  29,875 
减: 递延税项净资产(负债) (201) (514) (777) (1,087) (2,383)
股东权益(调整后) 9,610  10,187  13,277  26,328  32,258 
调整净收入
净收入(调整前) 7,264  7,842  8,394  1,979  7,722 
更多: 递延所得税费用 (363) (304) (363) (1,277) 216 
净收入(调整后) 6,901  7,538  8,031  702  7,938 

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Amgen Inc.,财务数据:已报告与已调整


调整后的财务比率: 递延税款的取消(摘要)

Amgen Inc.,调整后的财务比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
净利率
未经调整的净利润率 29.97% 35.32% 37.25% 9.08% 35.27%
调整后的净利率 28.47% 33.95% 35.64% 3.22% 36.26%
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆比率 6.69 6.17 5.31 3.17 2.60
调整后的财务杠杆比率 6.55 5.86 5.00 3.04 2.41
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益比率 77.20% 81.07% 67.15% 7.84% 25.85%
调整后的股东权益回报率 71.81% 74.00% 60.49% 2.67% 24.61%
资产收益率 (ROA)
未经调整的资产收益率 11.54% 13.13% 12.64% 2.48% 9.95%
调整后的资产收益率 10.96% 12.62% 12.09% 0.88% 10.23%

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 安进公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
安进公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 安进公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年略有下降。
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 安进公司的调整后资产收益率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年则显着下降。

Amgen Inc.,财务比率:已报告与已调整


调整后的净利率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入 7,264  7,842  8,394  1,979  7,722 
产品销售 24,240  22,204  22,533  21,795  21,892 
盈利率
净利率1 29.97% 35.32% 37.25% 9.08% 35.27%
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入 6,901  7,538  8,031  702  7,938 
产品销售 24,240  22,204  22,533  21,795  21,892 
盈利率
调整后的净利率2 28.47% 33.95% 35.64% 3.22% 36.26%

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 净利率 = 100 × 净收入 ÷ 产品销售
= 100 × 7,264 ÷ 24,240 = 29.97%

2 调整后的净利率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 产品销售
= 100 × 6,901 ÷ 24,240 = 28.47%

盈利率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 安进公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

调整后的财务杠杆比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
总资产 62,948  59,707  66,416  79,954  77,626 
股东权益 9,409  9,673  12,500  25,241  29,875 
偿付能力比率
财务杠杆率1 6.69 6.17 5.31 3.17 2.60
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
总资产 62,948  59,707  66,416  79,954  77,626 
调整后股东权益 9,610  10,187  13,277  26,328  32,258 
偿付能力比率
调整后的财务杠杆比率2 6.55 5.86 5.00 3.04 2.41

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 62,948 ÷ 9,409 = 6.69

2 调整后的财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 调整后股东权益
= 62,948 ÷ 9,610 = 6.55

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
安进公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。

调整后的股东权益回报率 (ROE)

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入 7,264  7,842  8,394  1,979  7,722 
股东权益 9,409  9,673  12,500  25,241  29,875 
盈利率
ROE1 77.20% 81.07% 67.15% 7.84% 25.85%
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入 6,901  7,538  8,031  702  7,938 
调整后股东权益 9,610  10,187  13,277  26,328  32,258 
盈利率
调整后的股东权益回报率2 71.81% 74.00% 60.49% 2.67% 24.61%

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × 7,264 ÷ 9,409 = 77.20%

2 调整后的股东权益回报率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 调整后股东权益
= 100 × 6,901 ÷ 9,610 = 71.81%

盈利率 描述 公司
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 安进公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年略有下降。

调整后的资产收益率 (ROA)

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入 7,264  7,842  8,394  1,979  7,722 
总资产 62,948  59,707  66,416  79,954  77,626 
盈利率
ROA1 11.54% 13.13% 12.64% 2.48% 9.95%
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入 6,901  7,538  8,031  702  7,938 
总资产 62,948  59,707  66,416  79,954  77,626 
盈利率
调整后的资产收益率2 10.96% 12.62% 12.09% 0.88% 10.23%

资源: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × 7,264 ÷ 62,948 = 11.54%

2 调整后的资产收益率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 总资产
= 100 × 6,901 ÷ 62,948 = 10.96%

盈利率 描述 公司
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 安进公司的调整后资产收益率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年则显着下降。