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Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK)

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所得税分析

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所得税费用

Merck & Co. Inc.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
联邦
外国
A. 现有经费
联邦
外国
递延准备金
持续经营业务收入税

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
A. 现有经费 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021年至2022年, Merck & Co. Inc. 的当前拨备有所增加,但随后在2022年至2023年期间略有下降。
递延准备金 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的递延拨备有所减少。
持续经营业务收入税 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年, Merck & Co. Inc. 持续经营收入税有所增加,但随后在 2022 年至 2023 年期间大幅下降。

有效所得税率 (EITR)

Merck & Co. Inc.、有效所得税率 (EITR) 对账

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国法定税率
收购 Prometheus
收购Imago
估价备抵
与收购相关的成本,包括摊销
重组
国外收入
GILTI和外国衍生的无形收入扣除
研发税收抵免
州税
库存捐赠
税务结算
收购 Pandion
收购VelosBio
收购OncoImmune
收购Peloton
其他
2017 年减税和就业法案之前的有效税率
2017年减税和就业法案
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
2017 年减税和就业法案之前的有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年,2017 年《减税和就业法案》颁布前的有效税率 Merck & Co. Inc. 有所增加。

递延所得税资产和负债的组成部分

Merck & Co. Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
产品无形资产和许可证
研发资本化
库存相关
养恤金和其他退休后福利
薪酬相关
未确认的税收优惠
净营业亏损和其他税收抵免结转
其他
递延所得税资产总额
估价备抵
递延所得税资产
产品无形资产和许可证
库存相关
加速折旧
股权投资
养恤金和其他退休后福利
其他
递延所得税负债
递延所得税净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产总额 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年和2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的递延所得税资产总额均有所增加。
递延所得税资产 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年和2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的递延所得税资产有所增加。
递延所得税净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, Merck & Co. Inc. 的递延所得税净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Merck & Co. Inc.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(包含在其他资产中)
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(包含在其他资产中) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年递延所得税资产(计入其他资产) Merck & Co. Inc. 年有所下降,但随后从2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021-2022 年和 2022-2023 年, Merck & Co. Inc. 的递延所得税负债有所下降。

财务报表调整: 取消递延税

Merck & Co. Inc.、财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
默克公司股东权益总额调整
Merck & Co., Inc. 股东权益总额(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
Merck & Co., Inc. 總股東股本(經調整後)
归属于默克公司的净利润调整
归属于默克公司的净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于默克公司的净利润(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Merck & Co. Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Merck & Co. Inc.,调整后的财务比率

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的净利润率(经调整)恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Merck & Co. Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,超过了2021年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的股东权益回报率(调整后)恶化。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的资产回报率(经调整)恶化。

Merck & Co. Inc.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于默克公司的净利润
销售
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润
销售
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于默克公司的净利润 ÷ 销售
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润 ÷ 销售
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的净利润率(经调整)恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
销售
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
销售
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
Total Merck & Co., Inc. 股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后默克公司股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ Total Merck & Co., Inc. 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后默克公司股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Merck & Co. Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,超过了2021年的水平。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于默克公司的净利润
Total Merck & Co., Inc. 股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润
调整后默克公司股东权益总额
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 归属于默克公司的净利润 ÷ Total Merck & Co., Inc. 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润 ÷ 调整后默克公司股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的股东权益回报率(调整后)恶化。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于默克公司的净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 归属于默克公司的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于默克公司(Merck & Co., Inc.)的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年及2022年至2023年, Merck & Co. Inc. 的资产回报率(经调整)恶化。