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Johnson & Johnson (NYSE:JNJ)

财务报告质量: 应计项目合计 

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收益可以分解为现金和权责发生制。已发现权责发生制部分(合计权责发生制)的持久性低于现金部分,因此(1) 应计部分较高的收入的持久性低于应计部分的收入,在其他条件相同的情况下;(2) 应计部分(应计部分较少)的持久性低于应计部分的收入。(2)收益的现金部分应获得更高的权重来评估公司绩效。


基于资产负债表的权责发生制比率

Johnson & Johnson,资产负债表累计应计的计算

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月29日 2018年12月30日 2017年12月31日
运营资产
总资产 182,018 174,894 157,728 152,954 157,303
少: 现金及现金等价物 14,487 13,985 17,305 18,107 17,824
少: 有价证券 17,121 11,200 1,982 1,580 472
运营资产 150,410 149,709 138,441 133,267 139,007
经营负债
负债总额 107,995 111,616 98,257 93,202 97,143
少: 贷款和应付票据 3,766 2,631 1,202 2,796 3,906
少: 长期债务,不包括流动部分 29,985 32,635 26,494 27,684 30,675
经营负债 74,244 76,350 70,561 62,722 62,562
 
净经营资产1 76,166 73,359 67,880 70,545 76,445
基于资产负债表的累计应计2 2,807 5,479 (2,665) (5,900)
财务比率
基于资产负债表的权责发生制比率3 3.75% 7.76% -3.85% -8.03%
基准
基于资产负债表的权责发生制比率竞争 对手4
AbbVie Inc. -9.69% 131.82% -24.37% -31.42%
Amgen Inc. 0.70% 3.47% 56.66% -9.88%
Eli Lilly & Co. 16.60% 18.42% -0.10% -10.27%
Gilead Sciences Inc. -2.34% 59.36% 19.80% -41.29%
Merck & Co. Inc. 25.14% 15.90% -2.90% -15.70%
Moderna Inc. 537.26% 71.66%
Pfizer Inc. -7.11% -14.91% 19.85% -9.34%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 43.54% 16.50% 25.36% 20.14%
Thermo Fisher Scientific Inc. 43.38% 1.98% 1.24% -1.37%
基于资产负债表的权责发生制比率扇形
制药、生物技术和生命科学 8.92% 23.28% 8.84% 200.00%
基于资产负债表的权责发生制比率工业
保健 6.05% 10.43% 12.29% 200.00%

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-29), 10-K (报告日期: 2018-12-30), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
净经营资产 = 运营资产 – 经营负债
= 150,41074,244 = 76,166

2 2021 计算
基于资产负债表的累计应计 = 净经营资产2021 – 净经营资产2020
= 76,16673,359 = 2,807

3 2021 计算
基于资产负债表的权责发生制比率 = 100 × 基于资产负债表的累计应计 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 2,807 ÷ [(76,166 + 73,359) ÷ 2] = 3.75%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于资产负债表的权责发生制比率 比率是通过将基于资产负债表的累计应计除以平均净经营资产得出的。 使用基于资产负债表的应计比率,强生公司从2020年到2021年提高了盈利质量。

基于现金流量表的应计比率

Johnson & Johnson,现金流量表计算累计应计

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月29日 2018年12月30日 2017年12月31日
净收益 20,878 14,714 15,119 15,297 1,300
少: 经营活动产生的现金流量净额 23,410 23,536 23,416 22,201 21,056
少: 投资活动使用的净现金 (8,683) (20,825) (6,194) (3,167) (14,868)
基于现金流量表的累计应计 6,151 12,003 (2,103) (3,737) (4,888)
财务比率
基于现金流量表的应计比率1 8.23% 17.00% -3.04% -5.08%
基准
基于现金流量表的应计比率竞争 对手2
AbbVie Inc. -10.28% 44.98% -28.46% -23.85%
Amgen Inc. -12.87% 6.95% -29.37% -95.70%
Eli Lilly & Co. 5.30% 11.38% 74.20% -25.54%
Gilead Sciences Inc. -4.86% 20.18% 19.49% -73.15%
Merck & Co. Inc. 29.09% 13.75% -2.28% -19.26%
Moderna Inc. 626.28% -49.77%
Pfizer Inc. 13.18% 3.27% 7.93% -10.12%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 49.24% 10.32% 22.48% 28.32%
Thermo Fisher Scientific Inc. 34.69% -0.89% 0.47% -0.79%
基于现金流量表的应计比率扇形
制药、生物技术和生命科学 11.43% 13.91% 2.64% -40.24%
基于现金流量表的应计比率工业
保健 7.13% 6.55% 1.78% -0.45%

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-29), 10-K (报告日期: 2018-12-30), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的累计应计 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 6,151 ÷ [(76,166 + 73,359) ÷ 2] = 8.23%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于现金流量表的应计比率 比率是通过将基于现金流量表的累计应计额除以平均净经营资产得出的。 使用基于现金流量表的应计比率,强生公司从2020年到2021年提高了盈利质量。