流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Celgene Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-Q (报告日期： 2015-03-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-Q (报告日期： 2014-03-31).
整体观察财务比率的变化趋势，可以发现公司在2014年至2017年期间，流动资金比率、速动流动性比率以及现金流动比率均表现出一定的波动性。在2014年第一季度，三项比率相对较低，之后在2014年第二季度和第三季度出现明显提升，尤其是流动资金比率和速动比率的增长显示公司在这段时间内的短期偿债能力有所增强。
然而，从2014年第四季度开始，比率水平略显波动，并未表现出持续稳定的增长趋势，整体趋于平稳，且在2015年和2016年期间保持在较高的水平区间。特别是在2015年第二季度和第三季度，财务比率数据显示公司短期偿债能力处于较佳状态。但在2016年季度末，三项比率都出现一定的下降，反映短期偿债能力有所减弱。
值得注意的是，从2017年起，财务比率出现不同程度的波动。特别是2018年第三季度（2018年9月30日），三项比率均明显下降，其中现金流动比率降至0.76，显示公司在此时期面临较大的短期偿债压力。同时，流动资金比率和速动比率也跌至相对较低水平（分别为2.13和1.76），进一步体现短期偿债能力的下降趋势。该情况可能源于当期营收或现金流状况的波动，或其他财务压力所致。
从2018年第四季度至2019年第三季度，财务比率有所回升，尤其是在2019年第二季度和第三季度，三项比率均回升至较高水平。特别是2019年第三季度，流动资金比率达到2.89，反映公司在近期短期偿债方面有所改善。然而，整体而言，财务比率表现出一定的波动性，说明公司的流动性状况受到多方面因素的影响，短期偿债能力并非始终处于稳健状态。
总的来说，公司在2014年至2017年期间，短期偿债能力较为稳健，波动不大，且整体处于较好水平。但从2018年开始，财务比率出现明显波动，尤其是2018年第三季度短期偿债能力显著下滑，之后虽有所回升，但整体表现出一定的不稳定性。这可能提示公司需要关注流动资产的管理和现金流的稳定性，以确保未来财务状况的稳健。
流动资金比率
Celgene Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-Q (报告日期： 2015-03-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-Q (报告日期： 2014-03-31).
1 Q3 2019 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从提供的财务数据可以观察到，公司在2014年至2019年期间，流动资产整体呈现增长趋势。具体来看，流动资产由2014年第一季度的6942百万逐步增加到2019年第三季度的14454百万，显示出公司在流动资产规模方面持续扩大。这表明公司在经营期间不断积累流动资金，以支撑其日常运营和潜在的扩张需求。
相对应的，流动负债也存在明显的起伏，但总体来看呈现增长趋势。2014年第一季度的流动负债为2425百万，到了2019年第三季度已上升至5009百万，体现出公司在扩张过程中负债水平也有所提升。值得注意的是，流动负债的增加可能反映公司在扩大营运规模或进行资本性支出时的融资需求增加，但也增加了短期偿债压力。
关于流动资金比率，数据显示公司在这期间的流动资金比率存在一定波动。2014年第一季度的比率为2.86，随后在2014年6月达到高点5.44，之后有所波动，但总体保持在3到4之间。2017年至2018年期间，比率一度下降到1.52，显示出短期流动资金相对于负债的压力有所增加，但在2018年末又逐步回升至较高水平。到2019年第三季度，流动资金比率为2.89，表明公司在短期偿债能力方面保持一定稳定性，虽然略低于早期的高点，但整体仍处于健康区间。
综上所述，该公司在研究期间表现出财务状况不断扩张的趋势，流动资产和流动负债均呈增长态势。流动资金比率的波动反映出在某些时期短期偿债能力受到压力，但整体上保持在合理范围内。未来，维持良好的流动资金比率有助于公司应对潜在的市场波动和财务风险，建议持续关注流动资产规模的变化及负债管理，以确保财务稳健。
速动流动性比率
Celgene Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值易于确定的股权投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的有价证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款，扣除备抵金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-Q (报告日期： 2015-03-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-Q (报告日期： 2014-03-31).
1 Q3 2019 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从该财务数据可以观察到，公司的速动资产（以百万计）总体呈现出增长趋势。从2014年第一季度的6,183万元逐步上升到2019年第三季度的13,271万元，显示公司在运行过程中不断增强其短期资产实力，增强了应对短期负债的能力。
在流动负债方面，虽然整体数值也呈增长态势，从2014年3月的2,425万元增加到2019年第三季度的5,009万元，但增长幅度相对较为平稳。期间，在某些季度如2014年6月到2014年12月，负债数值有所波动，但累计增长仍较为显著。
速动流动性比率在整个期间内保持较高水平，波动范围大致在1.22至5.67之间。初期（2014年）比率较高（最高达5.67），表明公司在早期阶段拥有较充裕的速动资产相对于流动负债，具备较强的短期偿债能力。随着时间推移，尤其到2018年和2019年，该比率出现下降（最低为1.22），反映出短期偿债能力有所减弱，可能由于流动负债增长速度快于速动资产的增长，或资金结构调整所致。
特别地，2018年第三季度至2018年九月季度，速动比率降低至1.22，为整个分析期间的最低点，揭示了公司在该期间的短期偿债压力增大。然而，到2019年，速动比率有所回升，说明偿债能力有所改善，但仍未能恢复到早期的高位水平。
整体来看，公司在资产规模上持续扩大，短期流动资产增长稳健；但流动负债的增长速度也较快，导致短期偿债能力在部分时期出现压力。公司应关注未来资产负债的结构优化，确保速动资产与流动负债的比例保持在合理区间，以维持稳定的财务健康水平。此外，速动比率的波动也提示公司在资金管理和短期财务策划方面，仍需保持持续关注与调整，以应对潜在的财务风险。
现金流动比率
Celgene Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值易于确定的股权投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的有价证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-Q (报告日期： 2015-03-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-Q (报告日期： 2014-03-31).
1 Q3 2019 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，公司的现金资产总额在整个期间持续呈现增长趋势。自2014年第一季度的大约5.11亿增加至2019年第三季度的约10.9亿，体现出公司在现金储备方面实现了显著扩张。这一趋势表明公司在现金管理和资金积累方面表现出较强的能力，可能为未来的投资、偿债或战略调整提供了充足的财务基础。
在流动负债方面，尽管存在一定波动，但总体呈现增长趋势。从2014年第一季度的约2.43亿上升至2019年第三季度的约5.01亿，显示公司流动负债水平逐步增加。这一变化可能反映公司在期间扩大营运规模或进行债务融资的策略，但相比现金资产的增长，流动负债的增速较为缓慢，有助于维持财务稳定性。
对于现金流动比率，整体表现出较大的波动。其中，从2014年最初的2.11逐步升高，最高达到4.91（2014年九月），随后在2018年期间明显下降至最低点0.76（2018年三月），之后略有回升。截至2019年第三季度，现金流动比率稳定在2.18左右。这一波动反映出公司在不同时间段流动性管理上的起伏，尤其在2018年出现显著的流动性紧张，可能受到短期负债增加或现金流出压力的影响。然而，整体来看，2019年期间公司的流动性状况有所改善，趋于稳定，显示财务健康水平有所增强。
总的来看，公司财务状况展现出现金资产不断增长的积极趋势，流动负债亦逐步扩大，说明公司在资源积累和负债管理方面保持平衡。流动性指标的波动提醒需要持续关注短期偿债能力和现金流管理策略，尤其是在2018年出现的流动性压力期间。未来，持续稳健的现金流管理和有效的负债控制将是保障公司财务稳定的重要因素。