所得税分析
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所得税费用
Celgene Corp.、所得税费用、持续经营业务
百万美元
| 截至12个月 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国，联邦 | |||||||||||
| 美国、州和地方 | |||||||||||
| 国际，当前应缴税款 | |||||||||||
| 当前应缴税款 | |||||||||||
| 美国，递延所得税 | |||||||||||
| 国际递延所得税 | |||||||||||
| 递延所得税 | |||||||||||
| 收入税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 当前应缴税款 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 2016年至2017年，目前应缴纳 Celgene Corp. 税有所增加，但随后从2017年至2018年略有下降，未达到2016年的水平。 |
| 递延所得税 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 递延所得税有所下降，但随后从2017年至2018年有所增加，超过了2016年的水平。 |
| 收入税准备金 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 所得税拨备有所增加，但随后从2017年至2018年略有下降，未达到2016年的水平。 |
有效所得税率 (EITR)
Celgene Corp.、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定税率 | ||||||
| 国外业务的税率差异 | ||||||
| 州税，扣除联邦福利 | ||||||
| 估值备抵的变化 | ||||||
| 收购和协作相关差异 | ||||||
| 不确定税务状况的变化 | ||||||
| 股票补偿超额税收优惠 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 2017年税法之前的有效所得税率 | ||||||
| 2017年税法 | ||||||
| 有效所得税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 2017年税法之前的有效所得税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2017年《 Celgene Corp. 税法》之前的有效所得税率从2016年到2017年有所下降，但随后从2017年到2018年有所上升，超过了2016年的水平。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Celgene Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 净收入结转 | |||||||||||
| 税收抵免结转 | |||||||||||
| 基于股份的薪酬 | |||||||||||
| 其他资产和负债 | |||||||||||
| 无形资产 | |||||||||||
| 应计费用和其他费用 | |||||||||||
| 递延所得税资产，毛额 | |||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||
| 递延所得税资产，净值 | |||||||||||
| 厂房和设备，主要是折旧差异 | |||||||||||
| 其他资产和负债 | |||||||||||
| 无形资产 | |||||||||||
| 未汇出收益 | |||||||||||
| 证券未实现收益 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 递延所得税资产净额（负债） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，毛额 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 递延所得税资产 Celgene Corp. 总额从2016年到2017年有所下降，但随后从2017年到2018年有所增加，没有达到2016年的水平。 |
| 递延所得税资产，净值 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 2016年至2017年扣除 Celgene Corp. 的递延所得税资产有所下降，但随后从2017年至2018年有所增加，未达到2016年的水平。 |
| 递延所得税资产净额（负债） | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2016年至2017年及2017年至2018年， Celgene Corp. 递延所得税资产（负债）净额下跌。 |
递延所得税资产和负债，分类
Celgene Corp.、递延所得税资产和负债、分类
百万美元
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当前递延所得税资产 | ||||||
| 非流动递延所得税资产（计入其他非流动资产） | ||||||
| 当期递延所得税负债 | ||||||
| 非流动递延所得税负债 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 非流动递延所得税资产（计入其他非流动资产） | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的非流动递延所得税资产（计入其他非流动资产）有所下降，但随后在2017年至2018年略有上升。 |
| 非流动递延所得税负债 | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2016年至2017年和2017年至2018年， Celgene Corp. 的非流动递延所得税负债有所增加。 |
财务报表调整： 取消递延税
Celgene Corp.、财务报表调整
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
Celgene Corp.，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
Celgene Corp.，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动性比率的计算方法是调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的流动比率（经调整）有所改善，但随后在2017年至2018年大幅恶化。 |
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的净利率比率（经调整）有所下降，但其后在2017年至2018年有所改善，超过了2016年的水平。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但其后在2017年至2018年略有恶化。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2016年至2017年， Celgene Corp. 的财务杠杆率（经调整）有所下降，但随后在2017年至2018年略有上升。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的股东权益回报率（调整后）有所下降，但随后在2017年至2018年有所改善，超过了2016年的水平。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的资产回报率（经调整）有所恶化，但其后在2017年至2018年有所改善，超过2016年的水平。 |
Celgene Corp.，财务比率：报告与调整后
流动资金比率（调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后的流动资产 | ||||||
| 调整后流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 流动资金比率（调整后） = 调整后的流动资产 ÷ 调整后流动负债
= ÷ =
| 流动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动性比率的计算方法是调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的流动比率（经调整）有所改善，但随后在2017年至2018年大幅恶化。 |
净利率比率（调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 净产品销售额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 净产品销售额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 净产品销售额
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 净产品销售额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的净利率比率（经调整）有所下降，但其后在2017年至2018年有所改善，超过了2016年的水平。 |
总资产周转率（调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净产品销售额 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净产品销售额 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 总资产周转率 = 净产品销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净产品销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但其后在2017年至2018年略有恶化。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2016年至2017年， Celgene Corp. 的财务杠杆率（经调整）有所下降，但随后在2017年至2018年略有上升。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的股东权益回报率（调整后）有所下降，但随后在2017年至2018年有所改善，超过了2016年的水平。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31).
2018 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的资产回报率（经调整）有所恶化，但其后在2017年至2018年有所改善，超过2016年的水平。 |