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Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX)

所得税分析

高难度

所得税费用

Netflix Inc.,所得税费用,持续经营

千美元

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结束12个月 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
联邦 24,221  21,498  (22,176) 54,245  54,315 
65,821  45,228  (10,234) (7,601) 5,790 
国外 277,846  223,328  133,146  88,436  60,571 
当期税项准备 367,888  290,054  100,736  135,080  120,676 
联邦 (57,765) (28,003) (37,396) (153,963) (24,383)
164,685  (54,507) (52,391) (52,695) (14,080)
国外 (36,854) (12,229) 4,267  (2,030) (8,384)
递延税项准备 70,066  (94,739) (85,520) (208,688) (46,847)
所得税准备金(受益) 437,954  195,315  15,216  (73,608) 73,829 

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
当期税项准备 与来自持续经营业务的应课税收入有关的当期所得税费用。 Netflix Inc.的当前税项准备金从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
递延税项准备 与持续经营收入有关的递延所得税费用。 Netflix Inc.的递延税项准备金从2018年减少至2019年,但随后从2019年增加至2020年,超过了2018年的水平。
所得税准备金(受益) 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用。 Netflix Inc.的所得税准备金从2018年增加至2019年,从2019年增加至2020年。

有效所得税率 (EITR)

Netflix Inc.,有效所得税率(EITR)对帐

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
美国联邦法定税率 21.00% 21.00% 21.00% 35.00% 35.00%
有效税率 14.00% 9.00% 1.00% -15.00% 28.00%

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 Netflix Inc.的有效税率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。

递延所得税资产和负债的组成部分

Netflix Inc.,递延所得税资产和负债的组成部分

千美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
股票补偿 296,646  258,376  190,451  149,367  188,458 
联邦和加利福尼亚税收研发抵免额 513,413  408,715  369,023  260,686  107,283 
外国税收抵免 —  137,818  218,026  102,242  — 
应计费用和储备金 74,239  42,450  36,396  34,170  29,231 
经营租赁 436,838  349,208  —  —  — 
国外净经营亏损 29,894  —  —  —  — 
未实现损益 114,884  —  —  —  — 
其他 2,543  6,510  27,203  51,614  (2,363)
递延所得税资产总额 1,468,457  1,203,077  841,099  598,079  322,609 
估价津贴 (249,844) (134,782) (124,996) (49,431) (1,601)
递延所得税资产 1,218,613  1,068,295  716,103  548,648  321,008 
折旧摊销 (229,142) (80,921) (151,678) (70,382) (93,760)
经营租赁 (400,380) (329,168) —  —  — 
递延所得税负债 (629,522) (410,089) (151,678) (70,382) (93,760)
递延税项净资产(负债) 589,091  658,206  564,425  478,266  227,248 

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延所得税资产总额 分配可抵扣暂时性差异和结转所致的递延所得税资产的评估备抵前的金额。 Netflix Inc.的递延所得税资产总额从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
递延所得税资产 分配给可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产的评估准备金后的金额。 Netflix Inc.的递延所得税资产从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
递延税项净资产(负债) 分配估价备抵和递延所得税负债后,可抵扣差额和结转所应归属的递延所得税资产的金额,无需司法管辖区净额。 Netflix Inc.的净递延税项资产(负债)从2018年至2019年有所增加,但从2019年至2020年略有下降,未达到2018年的水平。

递延所得税资产和负债,分类

Netflix Inc.,递延所得税资产和负债,分类

千美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
递延税项资产(分类为其他非流动资产) 589,091  658,206  564,425  478,266  227,248 

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延税项资产(分类为其他非流动资产) 分配估价备抵和递延所得税负债后,由于可抵扣差额和结转而产生的递延所得税资产的金额,按司法管辖权划分为非流动。 Netflix Inc.的递延税项资产(分类为其他非流动资产)从2018年至2019年有所增加,但从2019年至2020年略有下降,未达到2018年的水平。

财务报表调整: 清除递延税款

Netflix Inc.,财务报表调整

千美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整总资产
总资产(调整前) 39,280,359  33,975,712  25,974,400  19,012,742  13,586,610 
减: 非流动递延税项资产净额 589,091  658,206  564,425  478,266  227,248 
总资产(调整后) 38,691,268  33,317,506  25,409,975  18,534,476  13,359,362 
调整股东权益
股东权益(调整前) 11,065,240  7,582,157  5,238,765  3,581,956  2,679,800 
减: 递延税项净资产(负债) 589,091  658,206  564,425  478,266  227,248 
股东权益(调整后) 10,476,149  6,923,951  4,674,340  3,103,690  2,452,552 
调整净收入
净收入(调整前) 2,761,395  1,866,916  1,211,242  558,929  186,678 
更多: 递延所得税费用 70,066  (94,739) (85,520) (208,688) (46,847)
净收入(调整后) 2,831,461  1,772,177  1,125,722  350,241  139,831 

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Netflix Inc.,财务数据:已报告与已调整


调整后的财务比率: 递延税款的取消(摘要)

Netflix Inc.,调整后的财务比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
净利率
未经调整的净利润率 11.05% 9.26% 7.67% 4.78% 2.11%
调整后的净利率 11.33% 8.79% 7.13% 3.00% 1.58%
总资产周转率
总资产未调整周转率 0.64 0.59 0.61 0.61 0.65
调整后总资产周转率 0.65 0.60 0.62 0.63 0.66
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆比率 3.55 4.48 4.96 5.31 5.07
调整后的财务杠杆比率 3.69 4.81 5.44 5.97 5.45
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益比率 24.96% 24.62% 23.12% 15.60% 6.97%
调整后的股东权益回报率 27.03% 25.59% 24.08% 11.28% 5.70%
资产收益率 (ROA)
未经调整的资产收益率 7.03% 5.49% 4.66% 2.94% 1.37%
调整后的资产收益率 7.32% 5.32% 4.43% 1.89% 1.05%

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 Netflix Inc.的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所提高。
调整后总资产周转率 活动率,以总收入除以调整后的总资产得出。 Netflix Inc.总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所下降,但从2019年至2020年则超过了2018年的水平。
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
Netflix Inc.的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年下降。
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 Netflix Inc.的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所改善。
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Netflix Inc.的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所改善。

Netflix Inc.,财务比率:已报告与已调整


调整后的净利率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (千美元)
净收入 2,761,395  1,866,916  1,211,242  558,929  186,678 
营业额 24,996,056  20,156,447  15,794,341  11,692,713  8,830,669 
盈利率
净利率1 11.05% 9.26% 7.67% 4.78% 2.11%
调整递延税后
选定的财务数据 (千美元)
调整后的净收入 2,831,461  1,772,177  1,125,722  350,241  139,831 
营业额 24,996,056  20,156,447  15,794,341  11,692,713  8,830,669 
盈利率
调整后的净利率2 11.33% 8.79% 7.13% 3.00% 1.58%

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 净利率 = 100 × 净收入 ÷ 营业额
= 100 × 2,761,395 ÷ 24,996,056 = 11.05%

2 调整后的净利率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 营业额
= 100 × 2,831,461 ÷ 24,996,056 = 11.33%

盈利率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 Netflix Inc.的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所提高。

调整后总资产周转率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (千美元)
营业额 24,996,056  20,156,447  15,794,341  11,692,713  8,830,669 
总资产 39,280,359  33,975,712  25,974,400  19,012,742  13,586,610 
活性比
总资产周转率1 0.64 0.59 0.61 0.61 0.65
调整递延税后
选定的财务数据 (千美元)
营业额 24,996,056  20,156,447  15,794,341  11,692,713  8,830,669 
调整后总资产 38,691,268  33,317,506  25,409,975  18,534,476  13,359,362 
活性比
调整后总资产周转率2 0.65 0.60 0.62 0.63 0.66

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 总资产周转率 = 营业额 ÷ 总资产
= 24,996,056 ÷ 39,280,359 = 0.64

2 调整后总资产周转率 = 营业额 ÷ 调整后总资产
= 24,996,056 ÷ 38,691,268 = 0.65

活性比 描述 公司
调整后总资产周转率 活动率,以总收入除以调整后的总资产得出。 Netflix Inc.总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所下降,但从2019年至2020年则超过了2018年的水平。

调整后的财务杠杆比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (千美元)
总资产 39,280,359  33,975,712  25,974,400  19,012,742  13,586,610 
股东权益 11,065,240  7,582,157  5,238,765  3,581,956  2,679,800 
偿付能力比率
财务杠杆率1 3.55 4.48 4.96 5.31 5.07
调整递延税后
选定的财务数据 (千美元)
调整后总资产 38,691,268  33,317,506  25,409,975  18,534,476  13,359,362 
调整后股东权益 10,476,149  6,923,951  4,674,340  3,103,690  2,452,552 
偿付能力比率
调整后的财务杠杆比率2 3.69 4.81 5.44 5.97 5.45

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 39,280,359 ÷ 11,065,240 = 3.55

2 调整后的财务杠杆比率 = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= 38,691,268 ÷ 10,476,149 = 3.69

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
Netflix Inc.的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年下降。

调整后的股东权益回报率 (ROE)

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (千美元)
净收入 2,761,395  1,866,916  1,211,242  558,929  186,678 
股东权益 11,065,240  7,582,157  5,238,765  3,581,956  2,679,800 
盈利率
ROE1 24.96% 24.62% 23.12% 15.60% 6.97%
调整递延税后
选定的财务数据 (千美元)
调整后的净收入 2,831,461  1,772,177  1,125,722  350,241  139,831 
调整后股东权益 10,476,149  6,923,951  4,674,340  3,103,690  2,452,552 
盈利率
调整后的股东权益回报率2 27.03% 25.59% 24.08% 11.28% 5.70%

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × 2,761,395 ÷ 11,065,240 = 24.96%

2 调整后的股东权益回报率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 调整后股东权益
= 100 × 2,831,461 ÷ 10,476,149 = 27.03%

盈利率 描述 公司
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 Netflix Inc.的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所改善。

调整后的资产收益率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (千美元)
净收入 2,761,395  1,866,916  1,211,242  558,929  186,678 
总资产 39,280,359  33,975,712  25,974,400  19,012,742  13,586,610 
盈利率
ROA1 7.03% 5.49% 4.66% 2.94% 1.37%
调整递延税后
选定的财务数据 (千美元)
调整后的净收入 2,831,461  1,772,177  1,125,722  350,241  139,831 
调整后总资产 38,691,268  33,317,506  25,409,975  18,534,476  13,359,362 
盈利率
调整后的资产收益率2 7.32% 5.32% 4.43% 1.89% 1.05%

资源: Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × 2,761,395 ÷ 39,280,359 = 7.03%

2 调整后的资产收益率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × 2,831,461 ÷ 38,691,268 = 7.32%

盈利率 描述 公司
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Netflix Inc.的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所改善。