经济增加值 （EVA）
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经济效益
Albemarle Corp.、经济效益计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | ||||||
| 资本成本2 | ||||||
| 投资资本3 | ||||||
| 经济效益4 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
税后营业净利润 （NOPAT）
Albemarle Corp., NOPAT计算
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）呆账准备金.
3 后进先出准备金的增加（减少）. 查看详情 »
4 将权益等价物的增加（减少）添加到归属于雅保公司的净收入中.
5 2022 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
6 2022 计算
利息和融资费用的税收优惠 = 调整后的利息和融资费用 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
7 将税后利息支出计入归属于雅保公司的净收入.
根据提供的财务数据，首先可以观察到，归属于雅保公司的净利润在2018年至2021年期间呈现显著波动。具体来说，净利润在2018年达到了约693.56百万美元后，2019年下降至约533.23百万美元，2020年进一步减少至约375.76百万美元，显示出一定的下滑趋势。然而，到2021年，净利润出现急剧反弹，升至约12.36亿美元，远超之前的水平，表明公司在2021年实现了强劲的盈利增长。这一增长可能受到多种因素推动，包括市场需求变化、成本控制改善或资产重组等。
与此同时，税后营业净利润（NOPAT）在不同年度也显示出与归属于股东的净利润相似的变化趋势。2018年为约827.22百万美元，至2019年下降至约665.76百万美元，再到2020年降至约504.00百万美元。在2021年，NOPAT首次显著增长，达到约230.39百万美元，比上一年略增，2022年大幅跃升至约3.02亿万美元，表明公司在2022年实现了更高的盈利效率和盈利能力的提升。
总体来看，公司的盈利表现具有明显的周期性波动。在经历了连续年度的下滑后，2021年和2022年的盈利大幅攀升，显示出公司在最近两个年度中实现了明显的盈利改善。此趋势可能反映出公司在策略调整、成本管理或市场环境改善等多重因素的共同作用下，逐步恢复甚至超越以往的盈利水平。未来的盈利持续性将依赖于公司能否维持成本控制、应对行业变化以及优化运营效率等方面的努力。
现金营业税
Albemarle Corp.、现金营业税计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税费用 | ||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | ||||||
| 更多： 从利息和融资费用中节省税款 | ||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
从数据中可以观察到，所得税费用在2018年至2021年期间呈现持续下降的趋势，尤其是在2019年至2020年间有明显的减少，随后在2022年出现了大幅度的回升，达到390,588千美元，几乎是前一年的五倍左右。这一变化可能表明公司在2022年面临了显著的税务调整或利润水平的变化，导致所得税负担大幅增强。
与此类似，现金营业税也表现出类似的变化轨迹。该指标在2018年到2021年期间逐年减少，显示出公司当期税务支出的逐步下降。然而，在2022年，现金营业税从前一年的82,002千美元跃升至324,092千美元，增幅明显，几乎是前一年的四倍多。这可能反映出公司在2022年实现了更高的应税收入，或税务政策调整带来的影响。也有可能是由于一次性税务结算或调整所致，需结合其他财务信息进行进一步分析。
总体而言，两项指标均在2022年出现了大幅上涨，表明公司在该年度税务相关支出显著增加。这一趋势提示管理层可能需要关注税务规划策略，以应对未来税负的变化。同时，公司盈利水平的变动也可能是影响税费变化的重要因素，但需要结合利润、税率等其他财务数据进行更深入的分析，以全面理解税费变动背后的驱动因素。
投资资本
Albemarle Corp.， 投资资本计算 (融资方式)
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加后进先出储备金. 查看详情 »
5 在雅保公司股东权益总额中增加股权等价物.
6 计入累计的其他综合收益。
7 减去在建工程.
8 有价证券的减法.
根据提供的数据，可以观察到几项财务指标在2018年至2022年期间的变化趋势。首先，报告的债务和租赁总额呈现明显的上升趋势，从2018年的约1,837,308千美元逐步增加到2022年的约3,351,884千美元。这表明公司在该期间增加了债务和租赁负债，可能是为了支持扩张、资本投资或其他战略目标。
其次，雅保公司股东权益总额持续增长，从2018年的3,585,321千美元上升到2022年的7,982,627千美元。这显示股东权益稳步扩大，反映股东价值的增加以及公司盈利能力或资本结构的改善。同时，股东权益的增长可能也与累计的盈余积累相关，表明公司在该期间取得了较好的财务表现。
最后，投资资本除了在2020年有所回落外，整体呈现增长趋势，从2018年的5,433,093千美元增加至2022年的10,052,399千美元。期间，2020年出现的略微减少可能与当年的市场环境变化或投资决策调整有关，但总体而言，公司的资本投入在增长，显示其扩张的意愿或资本配置的优化。
综上所述，公司在五年期间经历了债务和资本的显著增加，股东权益也同步扩大，可能反映其积极的扩张策略和财务结构调整。虽然债务总额的上升需结合财务偿债能力进行进一步分析，但整体来看，公司财务状况在此期间表现出增长和扩张的趋势。
资本成本
Albemarle Corp.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-12-31).
经济传播率
Albemarle Corp.、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 经济效益1 | ||||||
| 投资资本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 经济传播率3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
经济利润率
Albemarle Corp.、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 经济效益1 | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 经济利润率2 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).