流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Becton, Dickinson & Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31).
从财务比率的总体趋势来看，公司在2015年至2022年期间的流动资金比率、速动流动性比率和现金流动比率表现出一定的波动性，但大致呈现出以下几个特征。
- 流动资金比率
- 该比率在2015年底为1.25，随后逐步上升至2016年3月的最高值1.55，反映出在此期间，公司短期偿债能力较为稳健。2016年6月至2016年12月期间，比率略有波动，但保持在较高水平，显示出较强的流动性。2017年出现大幅提升，至5.56，随后又在2017年9月回落至1.54，表明某段时间内公司短期资产结构出现显著变化或调整。2018年至2019年期间，流动资金比率逐步下降，波动在0.97至1.7之间，显示出短期偿债能力有所减弱，并伴有一定的不稳定性。2020年后，比率再次相对稳定，整体趋于1.2～1.5的范围，说明公司流动性逐渐恢复到较为合理的水平。
- 速动流动性比率
- 该比率在2015年末为0.69，表现出一定的偿债压力。2016年初逐步上升至0.79，显示公司短期应收账款和存货的比例较高。2017年出现明显的异常高值——4.77，可能受特定财务调整或临时性资产变动所致，此后又迅速回落至0.68。这表明异常波动可能由一次性事件影响。2018至2019年期间，比率在0.43至0.52之间，显示出公司短期内更倾向于利用流动资产偿还短期债务，但整体偿付能力略显紧张。2020年后，该比率逐步上升，至2021年底达1.12，反映出短期偿债能力逐渐改善，显示出公司财务结构的优化和应收账款管理的改善。
- 现金流动比率
- 在2015年末为0.35，此后逐步上升至2016年初的0.4，表明公司现金资产相较流动负债具有一定基础。2016年及2017年期间，比率波动较小，大致维持在0.2～0.4之间。2017年出现极端值4.24的异常，并在之后迅速回归至0.27左右，提示可能存在一次性重大资金流动或财务调整。2018年至2019年，现金流动比率保持在0.11至0.49之间，显示公司短期偿付能力较为稳定，但整体偏低。2020年开始，比率逐步提升至约0.5，显示出现金流入状况有所改善，也反映出公司加强了现金管理措施，短期资产流动性逐渐趋于改善。
总体而言，公司的短期偿债能力在2015年至2022年期间经历了波动，但在2020年后逐步得到改善，特别是在流动资金比率和速动比率方面表现出回稳和逐步提升的趋势。这表明公司在财务结构调整和流动性管理方面取得了一定成果。同时，部分年份的异常波动提示存在特定财务事件或资产变动，值得持续关注以评估其对未来短期偿付能力的潜在影响。
流动资金比率
Becton, Dickinson & Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31).
1 Q2 2022 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产的变动趋势来看，在2015年底到2018年底期间，该指标总体保持增长态势，特别是在2017年第一季度出现了明显的上升，达到较高水平。之后，流动资产在2018年至2022年间持续增长，尤其是在2020年和2021年，达到了较高的峰值，表明公司在这段期间通过增加流动资产来增强其短期偿债能力。此外，2022年初的数值仍处于较高水平，显示出公司较好的资产管理状况。
流动负债方面，整体呈现出较为波动的变化。2015年底至2018年底，流动负债经历了一定的下降，特别是在2017年，流动负债趋于下降，可能反映出公司减少短期债务的策略。然而，从2018年起，流动负债逐步上升，尤其在2019年和2020年，达到了较高的水平。这种变化表明公司在近期增加了负债规模，可能为了支持运营或投资扩张。
流动资金比率作为衡量公司短期偿债能力的关键指标，在2015年末曾设在1.25，随后逐渐上升，在2016年和2018年底达到较高水平（5.56和5.58），显示出在此期间公司的短期偿债能力较强。2016年末和2018年末的高比率可能受特别事件或财务安排影响，但整体趋势显示在2019年以后，略有波动，但仍保持在较为稳定的水平（多在1.2至1.5之间）。这表明公司总体上维持了较为健康的短期偿债能力，特别是在2020年疫情期间，流动资金比率表现出一定的韧性，未出现明显恶化。
整体而言，公司短期偿债能力在分析期间内呈现出稳中有升的趋势，特别是在2016年和2018年，通过增加流动资产维持较高的流动资金比率，展现了较强的流动性管理能力。然而，近年来的波动也反映出在增大资产基础的同时，流动负债的增加对流动资金比率带来一定压力。未来，持续关注流动负债的变化以及维持合理的资产负债匹配将对保障公司的财务稳定性至关重要。
速动流动性比率
Becton, Dickinson & Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31).
1 Q2 2022 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据的整体趋势来看，该公司在分析期间经历了显著的变化，尤其是在流动性指标和流动资产的变动方面，反映出其财务状况存在一定的波动性。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产在2015年底至2016年初保持相对稳定，随后在2016年第二季度出现快速增长，并在2016年第四季度达到顶峰，接近1.6亿，之后出现一定波动。2017年起，速动资产大致呈逐步上升趋势，直至2019年底逐渐增加至约0.56亿，随后在2020年持续减少，最低约0.46亿，之后又有所回升，2022年达到约0.56亿。这表明公司在不同阶段的流动资产管理效率有所变化，尤其是在2020年期间，快速资产有所减少，可能与疫情冲击带来的经营调整有关。
- 流动负债
- 流动负债整体变化较为明显。早期的数值在4000万至5000万之间，随后在2016季度出现下降，最低至约3.2亿，之后逐步上升，尤其是在2018年和2020年达到高点，特别是在2020年第四季度，负债规模接近0.7亿。近年来，流动负债仍处于较高水平，表明公司在短期偿债方面资金压力较大，尤其在2020年后期，负债规模明显增加，部分原因可能是公司应对疫情或经济不确定性采取的融资措施。
- 速动流动性比率
- 该比率反映短期偿债能力，起初在2015年底至2016年间相对较低（0.69至0.79），显示短期偿付压力较大。2016年第三季度出现异常高的数值（4.77），可能是某次财务调整或特殊事项所致。随后，从2017年起比率大致稳定在0.4到0.9区间，表明公司短期偿付能力波动，但总体保持在合理范围内。2020年及以后，比率上升至约0.63至0.85，显示公司在近期的短期偿债能力有所改善，尤其是在疫情冲击后短期流动性有所增强。
总体而言，公司在分析期间通过调整流动资产和负债结构，展现出一定的财务弹性。尽管在某些时期出现流动性紧张，特别是在2016年及2018年左右，但近年来的财务指标改善显示公司已采取措施增强短期偿债能力。未来，持续关注流动资产管理和债务控制，将有助于维持财务稳健性，确保公司的运营灵活性和风险控制能力得以保持。
现金流动比率
Becton, Dickinson & Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31).
1 Q2 2022 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据的变化趋势来看，该公司在部分关键财务指标上经历了显著的波动与调整。首先，现金资产总额在报告期内呈现出剧烈的变化。在2015年底至2016年初，现金资产逐步增加，达到顶峰后，2016年12月出现大幅下降，随后在2017年逐步回升，并在2018年至2021年间持续增长。这一趋势反映出公司在不同阶段的资金管理策略存在调整，可能与营运资金需求、投资或融资活动有关。值得注意的是，2020年和2021年期间，现金资产显著增加，表明公司在此期间积累了大量现金，或许为了应对市场变化或战略部署所需。 其次，流动负债整体呈现出较大变动，尤其是在2018年和2020年期间，流动负债出现大幅上升，最高达8775百万。这可能表明公司在这些时期采取了更激进的负债融资策略，以支持扩张或其他财务安排。然而，进入2021年后，流动负债有所下降，显示出公司可能在优化财务结构，控制债务风险。 关于现金流动比率，该指标在不同时间点表现出较大的波动。2015年-2016年期间，该比率基本稳定在0.35至0.4之间，显示出相对稳健的短期偿债能力。然而，从2016年到2019年，比例明显下降，最低点约为0.09，反映出公司短期偿债能力在某段时间内变得较为紧张。2019年末及2020年期间，比例逐步回升，特别是2020年第三季度达到了0.5以上，表明公司在短期偿债方面的流动性得到了较好的改善。这种变化可能是由于现金资产的增多或流动负债的减少所致。 总体而言，公司在期间经历了资金规模的波动、债务水平的调整以及短期偿债能力的变化。尽管存在一定的短期波动，但从长期趋势来看，公司的现金资产显示出逐步增长，流动比率在2020年后有所改善。未来应持续关注公司资金管理策略及其对偿债能力的影响，以确保财务状况的稳定性与健康性。