所得税分析
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所得税费用
Kellanova、所得税费用、持续经营业务
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 目前应付 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | 目前应付 Kellanova 从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年期间，递延 Kellanova 有所下降，但随后从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
| 所得税 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | Kellanova 的所得税从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
实际所得税税率 (EITR)
Kellanova、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定所得税税率 | ||||||
| 国外费率与美国法定费率不同 | ||||||
| 州所得税，扣除联邦福利 | ||||||
| 汇出和未汇出的国外收入的成本（收益） | ||||||
| 对外国子公司的投资进行重估 | ||||||
| 估价备抵的净变动 | ||||||
| 法定税率变化、递延所得税影响 | ||||||
| 美国视同遣返税 | ||||||
| 国外衍生的无形收入 | ||||||
| 剥离 | ||||||
| 期外调整 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 实际所得税税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际所得税税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | Kellanova 的有效所得税税率从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所增加，超过了 2021 年的水平。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Kellanova、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | Kellanova的递延所得税资产从 2021 年到 2022 年和 2022 年到 2023 年有所增加。 |
| 递延所得税资产，减去估值备抵 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年，递延所得税资产减去 Kellanova 的估值备抵有所增加。 |
| 递延所得税资产净额（负债） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | Kellanova 的递延所得税净资产（负债）从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所增加，超过了 2021 年的水平。 |
递延所得税资产和负债、分类
Kellanova、递延所得税资产负债分类
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | Kellanova 的递延所得税资产从 2021 年到 2022 年和 2022 年到 2023 年有所下降。 |
| 递延所得税负债 | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | Kellanova 的递延所得税负债从 2021 年到 2022 年有所增加，但随后在 2022 年至 2023 年期间大幅下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Kellanova、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
Kellanova、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Kellanova、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Kellanova 的净利润率（调整后）在 2021 年至 2022 年期间恶化，但在 2022 年至 2023 年期间略有改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Kellanova 的总资产周转率（调整后）从 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Kellanova 的财务杠杆率（调整后）从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所上升，超过了 2021 年的水平。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | Kellanova 年的股东权益回报率（调整后）从 2021 年到 2022 年恶化，但随后在 2022 年至 2023 年略有改善。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Kellanova 的资产回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年期间恶化，但在 2022 年至 2023 年期间略有改善。 |
Kellanova，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于 Kellanova 的净利润 | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于 Kellanova 的调整后净收入 | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
2023 计算
1 净利率比率 = 100 × 归属于 Kellanova 的净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 归属于 Kellanova 的调整后净收入 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Kellanova 的净利润率（调整后）在 2021 年至 2022 年期间恶化，但在 2022 年至 2023 年期间略有改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
2023 计算
1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Kellanova 的总资产周转率（调整后）从 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| Kellanova 权益合计 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后 Kellanova 总权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ Kellanova 权益合计
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后 Kellanova 总权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Kellanova 的财务杠杆率（调整后）从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所上升，超过了 2021 年的水平。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于 Kellanova 的净利润 ÷ Kellanova 权益合计
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 归属于 Kellanova 的调整后净收入 ÷ 调整后 Kellanova 总权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | Kellanova 年的股东权益回报率（调整后）从 2021 年到 2022 年恶化，但随后在 2022 年至 2023 年略有改善。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于 Kellanova 的净利润 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于 Kellanova 的调整后净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-28).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于 Kellanova 的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 归属于 Kellanova 的调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Kellanova 的资产回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年期间恶化，但在 2022 年至 2023 年期间略有改善。 |