财务报告质量： 合计应计项目
收益可以分解为现金和权责发生制。研究发现，权责发生制成分（合计应计）的持久性低于现金成分，因此：（1）在其他条件相同的情况下，权责发生制成分较高的收益比权责发生制成分较小的收益的持久性较差;（2）收益的现金部分在评估公司业绩时应获得更高的权重。
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基于资产负债表的应计比率
Datadog Inc.、资产负债表计算应计总额
以千美元计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 经营性资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 少： 现金及现金等价物 | ||||||
| 少： 有价证券 | ||||||
| 经营性资产 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 负债合计 | ||||||
| 少： 可转换优先票据，净额，流动 | ||||||
| 少： 可转换优先票据，净值，非流动 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 净营业资产1 | ||||||
| 基于资产负债表的应计项目合计2 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率竞争 对手4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率扇形 | ||||||
| 软件与服务 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率工业 | ||||||
| 信息技术 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
净营业资产 = 经营性资产 – 经营负债
= – =
2 2024 计算
基于资产负债表的应计项目合计 = 净营业资产2024 – 净营业资产2023
= – =
3 2024 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在2021年至2023年期间呈现增长趋势，从222,239千美元增加到265,026千美元，随后在2024年大幅下降至138,609千美元。这种下降趋势值得关注，可能需要进一步调查以确定其根本原因。
- 基于资产负债表的应计总计项目
- 基于资产负债表的应计总计项目在2021年为206,402千美元，在2022年显著增加至427,87千美元。然而，在2023年和2024年，该项目的值转为负数，分别为-80,335千美元和-46,082千美元。这种从正值到负值的转变表明应计项目构成发生了重大变化。
- 基于资产负债表的应计比率
- 基于资产负债表的应计比率在2021年达到173.39%，随后在2022年大幅下降至17.56%。2023年和2024年，该比率持续下降，分别为-35.73%和-28.51%。应计比率的显著下降与应计总计项目的变化相一致，表明公司在确认收入和费用方面可能发生了变化，或者资产负债表项目发生了重大调整。
总体而言，数据显示公司在2021年和2022年期间表现出一定的增长，但在2023年和2024年期间出现了显著的逆转。净营业资产的下降以及应计项目和应计比率的负值变化，表明公司可能面临财务挑战或战略调整。需要进一步分析其他财务数据和非财务信息，以全面了解这些趋势背后的原因。
基于现金流量表的应计比率
Datadog Inc.、应计项目总额的现金流量表计算
以千美元计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 净利润（亏损） | ||||||
| 少： 经营活动产生的现金净额 | ||||||
| 少： 投资活动中使用的现金净额 | ||||||
| 基于现金流量表的应计项目合计 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率竞争 对手2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率扇形 | ||||||
| 软件与服务 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率工业 | ||||||
| 信息技术 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在2021年至2023年期间呈现增长趋势，从222239千美元增加到265026千美元，随后在2024年大幅下降至138609千美元。这种下降表明可能存在资产处置、减值或其他影响资产价值的因素。需要进一步分析以确定下降的具体原因。
- 基于现金流量表的应计总计
- 基于现金流量表的应计总计在2021年和2022年均为负值，分别为-33550千美元和-83897千美元。这表明在这些年份中，实际现金流量低于报告的净利润。然而，在2023年，该数值转为正值，达到119979千美元，表明现金流量显著高于净利润。2024年该数值有所下降，但仍保持正值，为49983千美元。这种变化可能与营运资本管理、收入确认政策或盈利质量的改变有关。
- 基于现金流量表的应计比率
- 基于现金流量表的应计比率在2021年为-28.18%，在2022年降至-34.44%，与应计总计的负值趋势一致。2023年该比率大幅上升至53.36%，反映了应计总计的转正。2024年，该比率回落至30.92%，但仍为正值。该比率的变化表明了报告的盈利与实际现金流量之间的关系发生了显著变化。较高的正值可能意味着盈利质量较高，但同时也需要警惕过度乐观的收入确认。
总体而言，数据显示在2023年出现了一个显著的转折点，现金流量状况明显改善。然而，2024年净营业资产的下降值得关注，需要进一步调查以了解其潜在影响。应计比率的变化表明盈利质量可能发生了变化，需要持续监控。