财务报告质量： 合计应计项目
收益可以分解为现金和权责发生制。研究发现，权责发生制成分（合计应计）的持久性低于现金成分，因此：（1）在其他条件相同的情况下，权责发生制成分较高的收益比权责发生制成分较小的收益的持久性较差;（2）收益的现金部分在评估公司业绩时应获得更高的权重。
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基于资产负债表的应计比率
Cadence Design Systems Inc.、资产负债表计算应计总额
以千美元计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 经营性资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 少： 现金及现金等价物 | ||||||
| 少： 短期投资 | ||||||
| 经营性资产 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 负债合计 | ||||||
| 少： 循环信贷 | ||||||
| 少： 长期债务的流动部分 | ||||||
| 少： 长期债务，不包括流动部分 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 净营业资产1 | ||||||
| 基于资产负债表的应计项目合计2 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率竞争 对手4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率扇形 | ||||||
| 软件与服务 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率工业 | ||||||
| 信息技术 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
净营业资产 = 经营性资产 – 经营负债
= – =
2 2024 计算
基于资产负债表的应计项目合计 = 净营业资产2024 – 净营业资产2023
= – =
3 2024 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在报告期内呈现显著增长趋势。从2021年的1993367千美元增长至2024年的4365106千美元，增长幅度超过一倍。这表明公司资产规模的扩张以及运营能力的提升。2023年和2024年的增长速度均高于2022年，预示着增长势头正在加速。
- 基于资产负债表的应计总计项目
- 基于资产负债表的应计总计项目数值波动较大。2022年出现大幅增长，从2021年的86440千美元激增至613009千美元。随后，2023年出现显著下降，降至308440千美元。2024年再次大幅增长，达到1450290千美元，超过了2022年的水平。这种波动可能与公司会计政策的调整、收入确认方式的变化或特定项目的发生有关，需要进一步分析以确定具体原因。
- 基于资产负债表的应计比率
- 基于资产负债表的应计比率与应计总计项目数值的变化趋势相呼应。2022年该比率大幅上升，从2021年的4.43%增至26.65%。2023年比率下降至11.17%，与应计总计项目的下降一致。2024年比率再次大幅上升，达到39.84%，表明应计项目占总资产的比例显著增加。该比率的波动可能反映了公司收入确认模式的变化，以及对未来收入的预期。需要注意的是，较高的应计比率可能意味着收入确认存在一定的主观性，需要谨慎评估其质量。
总体而言，数据显示公司净营业资产持续增长，但应计项目和应计比率的波动值得关注。应计项目的显著波动可能需要进一步调查，以了解其背后的驱动因素以及对公司财务状况的潜在影响。持续关注这些趋势，并结合其他财务指标进行综合分析，有助于更全面地评估公司的财务健康状况和未来发展前景。
基于现金流量表的应计比率
Cadence Design Systems Inc.、应计项目总额的现金流量表计算
以千美元计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 净收入 | ||||||
| 少： 经营活动产生的现金净额 | ||||||
| 少： 用于投资活动的现金净额 | ||||||
| 基于现金流量表的应计项目合计 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率竞争 对手2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率扇形 | ||||||
| 软件与服务 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率工业 | ||||||
| 信息技术 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在观察期内呈现显著增长趋势。从2021年末的199.34亿千美元，增长至2024年末的436.51亿千美元。这种增长表明公司资产规模的扩张，可能源于业务扩张、盈利能力提升或资产重组等因素。增长速度在2023年有所放缓，但在2024年再次加速，值得进一步关注其驱动因素。
- 基于现金流量表的应计总计
- 基于现金流量表的应计总计在不同年份波动较大。2021年为负值-1.12亿千美元，表明当期现金流量低于报告的净利润。2022年大幅转正，达到3.46亿千美元，随后在2023年回落至1.04亿千美元，并在2024年显著增长至6.32亿千美元。这种波动可能反映了收入确认、应收账款管理、应付账款管理等方面的变化。正值通常表明公司在会计处理上较为保守，可能预示着未来现金流的改善。
- 基于现金流量表的应计比率
- 基于现金流量表的应计比率反映了应计总计占总收入的比例。该比率在观察期内波动较大。2021年为-5.75%，2022年大幅提升至15.03%，2023年回落至3.78%，并在2024年再次大幅提升至17.36%。与应计总计的趋势一致，该比率的波动可能与收入确认和费用确认的时间差异有关。2024年的高比率表明，当期报告的收入中，有较大一部分尚未转化为实际现金流，需要关注其可持续性。
总体而言，数据显示公司资产规模持续扩张，现金流量与净利润之间的关系在不同年份呈现不同特征。应计比率的波动需要结合具体业务情况进行深入分析，以评估公司盈利质量和未来现金流的可靠性。