偿付能力比率分析
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偿付能力比率（摘要）
Abbott Laboratories、偿付能力比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 债务与股东权益比率
- 数据显示，该比率在2022年3月31日至2023年12月31日期间相对稳定，维持在0.45至0.48之间。然而，从2024年3月31日开始，该比率呈现显著下降趋势，从0.38逐步降低至2025年12月31日的0.25。这表明公司财务结构的改变，债务相对于股东权益的比例持续降低。
- 债务与总资本比率
- 该比率的趋势与债务与股东权益比率相似，在2022年和2023年期间保持相对稳定，在0.31至0.33之间波动。随后，该比率也呈现下降趋势，从2024年3月31日的0.27降至2025年12月31日的0.20。这进一步证实了公司债务水平的降低。
- 资产负债率
- 资产负债率在2022年和2023年期间基本稳定在0.23左右。从2023年12月31日开始，该比率开始下降，并在2025年12月31日降至0.15。这表明公司资产负债结构发生变化，负债占总资产的比例降低。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2022年和2023年期间波动较小，维持在1.90至2.09之间。从2023年12月31日开始，该比率呈现缓慢下降趋势，从1.90降至2025年12月31日的1.66。这表明公司利用财务杠杆的程度有所降低。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率在2022年3月31日至2023年3月31日期间呈现波动，从18.1降至13.06。随后，该比率开始回升，并在2025年12月31日达到18.17。整体而言，利息覆盖率保持在较高水平，表明公司有充足的盈利能力来支付利息费用。从2024年3月31日开始，该比率的增长速度有所加快。
总体而言，数据显示公司在2024年和2025年期间积极降低债务水平，改善了财务结构。债务与股东权益比率、债务与总资本比率和资产负债率均呈现下降趋势，而利息覆盖率则呈现上升趋势。这些变化表明公司财务风险降低，财务状况有所改善。
负债率
覆盖率
债务与股东权益比率
Abbott Laboratories、债务与股东权益比率、计算（季度数据）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股东投资总额 | |||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 雅培股东投资总额
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2022年呈现相对稳定的状态，在16414百万到17090百万之间波动。2023年开始，总债务呈现明显的下降趋势，从16900百万逐步降低至2024年12月的14125百万。这一趋势在2025年延续，进一步降至2025年12月的12929百万。整体而言，数据显示债务水平在观察期内持续减少。
- 雅培股东投资总额
- 股东投资总额在2022年和2023年期间保持增长趋势，从2022年3月的35399百万增长到2023年12月的38603百万。2024年，股东投资总额继续增长，并在2024年12月达到47664百万。2025年，股东投资总额进一步显著增加，在2025年12月达到52130百万。股东投资总额的增长速度在2024年和2025年明显加快。
- 债务与股东权益比率
- 债务与股东权益比率在2022年和2023年初保持在0.45至0.48之间，相对稳定。从2023年9月开始，该比率呈现显著下降趋势，从0.41逐步降低至2025年12月的0.25。这一趋势与总债务的下降和股东投资总额的增长相符，表明财务杠杆水平持续降低，财务结构得到改善。比率的下降幅度在2024年和2025年更为明显。
总体而言，数据显示在观察期内，债务水平持续下降，股东投资总额显著增长，债务与股东权益比率持续降低。这些变化表明财务状况的稳健性增强，财务风险降低。
债务与总资本比率
Abbott Laboratories、债务与总资本比率、计算（季度数据）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股东投资总额 | |||||||||||||||||||||
| 总资本 | |||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2022年经历了一定程度的波动，从2022年3月31日的17090百万单位开始，在一年内有所下降，并在2022年12月31日达到16773百万单位。2023年，债务持续下降，至2023年12月31日降至14679百万单位。这一趋势在2024年延续，并在2025年进一步降低，至2025年12月31日的12929百万单位。总体而言，数据显示债务水平呈现显著的下降趋势。
- 总资本
- 总资本在2022年呈现小幅波动，从2022年3月31日的52489百万单位开始，在2022年12月31日达到53459百万单位。2023年，总资本继续增长，并在2023年12月31日达到53282百万单位。2024年，总资本增长加速，至2024年12月31日达到64002百万单位。2025年，总资本继续增长，至2025年12月31日的65059百万单位。数据显示总资本总体上呈现增长趋势，且增长速度在后期有所加快。
- 债务与总资本比率
- 债务与总资本比率在2022年保持在相对稳定的水平，在0.31至0.33之间波动。2023年，该比率开始下降，从0.31降至0.28。2024年，下降趋势持续，比率降至0.27。2025年，该比率进一步下降，至2025年12月31日的0.2。这一趋势表明，随着总债务的下降和总资本的增长，财务杠杆水平正在降低。该比率的持续下降可能意味着财务风险的降低，以及财务结构的改善。
综上所述，数据显示总债务呈现持续下降趋势，而总资本则呈现持续增长趋势。债务与总资本比率的下降表明财务杠杆水平降低，财务结构得到改善。这些趋势共同表明，财务状况正在逐步改善。
资产负债率
Abbott Laboratories、资产负债率、计算（季度数据）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 资产负债率1 | |||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||
| 资产负债率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2022年呈现小幅波动，从2022年3月31日的17090百万单位，经历几次小幅下降和上升，至2022年12月31日的16773百万单位。2023年开始，总债务呈现较为明显的下降趋势，从2023年3月31日的16900百万单位持续下降至2023年12月31日的14679百万单位。这一趋势在2024年延续，并在2024年12月31日达到14754百万单位。2025年，总债务进一步下降，至2025年12月31日的12929百万单位。整体而言，在观察期内，总债务呈现显著的下降趋势。
- 总资产
- 总资产在2022年期间波动较小，从2022年3月31日的74007百万单位到2022年12月31日的74438百万单位，变化幅度有限。2023年，总资产略有下降，但下降幅度不大。2024年，总资产开始显著增加，从2024年3月31日的72467百万单位大幅增长至2024年12月31日的81414百万单位。这一增长趋势在2025年持续，并在2025年12月31日达到86713百万单位。总资产在观察期内呈现先平稳后快速增长的趋势。
- 资产负债率
- 资产负债率在2022年保持在相对稳定的水平，约为0.23。2023年，资产负债率开始下降，从2023年3月31日的0.23下降至2023年12月31日的0.20。2024年，资产负债率继续下降，并在2024年12月31日达到0.17。2025年，资产负债率进一步降低，至2025年12月31日的0.15。资产负债率的持续下降表明，在总债务下降和总资产增长的共同作用下，财务风险有所降低。
综合来看，数据显示，在观察期内，总债务呈现显著下降趋势，而总资产则呈现先平稳后快速增长的趋势。资产负债率的持续下降表明财务状况的改善。这些趋势表明，该实体在债务管理和资产积累方面表现出积极的态势。
财务杠杆率
Abbott Laboratories、财务杠杆率、计算（季度数据）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股东投资总额 | |||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 雅培股东投资总额
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在观察期内呈现波动趋势。从2022年3月31日至2022年9月30日，总资产有所下降，随后在2022年12月31日略有回升。2023年上半年，总资产继续小幅下降，但在2023年9月30日和2023年12月31日出现反弹。2024年，总资产呈现温和增长趋势，并在2024年12月31日达到较高水平。2025年，总资产进一步显著增加，并在各季度保持增长，表明资产规模持续扩张。
- 雅培股东投资总额
- 股东投资总额在2022年上半年呈现增长趋势，随后在2022年9月30日略有下降。2022年12月31日，股东投资总额再次增长。2023年，股东投资总额保持相对稳定，并在2023年12月31日显著增加。2024年，股东投资总额继续增长，但增速放缓。2025年，股东投资总额出现大幅增长，并在各季度持续增加，表明股东对公司的信心增强，资金投入不断增加。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内总体呈现下降趋势。从2022年3月31日的2.09下降到2025年12月31日的1.66。2022年，杠杆率相对稳定，在2.03到2.09之间波动。2023年，杠杆率持续下降，并在2023年12月31日达到1.71。2024年，杠杆率下降速度减缓，但仍保持下降趋势。2025年，杠杆率继续下降，表明公司对债务的依赖程度降低，财务风险有所缓解。这种趋势可能反映了公司通过增加股权融资或改善盈利能力来降低债务水平。
总体而言，数据显示公司资产规模在后期呈现显著扩张，股东投资不断增加，财务杠杆率持续下降。这些趋势表明公司财务状况良好，具有较强的增长潜力和财务稳定性。
利息覆盖率
Abbott Laboratories、利息覆盖率、计算（季度数据）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||
| 净收益 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 所得税费用 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||
| 息税前利润 （EBIT） | |||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率1 | |||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 计算
利息覆盖率 = (EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025)
÷ (利息支出Q4 2025
+ 利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对相关财务数据的分析报告。
- 息税前利润（EBIT）
- 息税前利润在2022年呈现显著下降趋势。从2022年3月31日的3007百万美元，下降至2022年12月31日的1474百万美元。2023年初，息税前利润出现回升，并在2023年6月30日达到1795百万美元。此后，该指标在2023年剩余时间内保持相对稳定，并在2023年12月31日达到1954百万美元。2024年，息税前利润呈现波动，先下降至1577百万美元，随后在2024年9月30日回升至2082百万美元，并在2024年12月31日达到2166百万美元。2025年上半年，该指标继续增长，至2025年6月30日达到2271百万美元，并在2025年9月30日和2025年12月31日进一步增长至2301百万美元和2478百万美元。
- 利息支出
- 利息支出在2022年呈现小幅上升趋势，从2022年3月31日的131百万美元增加到2022年12月31日的154百万美元。2023年，利息支出继续上升，并在2023年9月30日达到166百万美元，随后在2023年12月31日略有下降至159百万美元。2024年，利息支出保持相对稳定，在140百万美元至142百万美元之间波动。2025年，利息支出呈现下降趋势，从2025年3月31日的131百万美元下降至2025年12月31日的120百万美元。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率与息税前利润的变化趋势密切相关。在2022年，由于息税前利润的下降，利息覆盖率从2022年3月31日的18.1下降到2022年12月31日的15.89。2023年初，随着息税前利润的回升，利息覆盖率也随之提高，但整体水平低于2022年初。2023年下半年，利息覆盖率保持在10.79至13.55之间。2024年，利息覆盖率呈现波动，但总体上保持稳定。2025年，利息覆盖率持续上升，从2025年3月31日的14.4增加到2025年12月31日的18.17。这表明企业偿还利息的能力在不断增强。
总体而言，数据显示息税前利润在经历2022年的下降后，在2023年和2024年逐步回升，并在2025年上半年继续保持增长势头。利息支出在2022年和2023年有所增加，但在2024年和2025年趋于稳定并略有下降。利息覆盖率的上升表明企业财务状况的改善，以及其偿还债务的能力增强。