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Accenture PLC (NYSE:ACN)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Accenture PLC,所得税费用,持续经营

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
截至12个月 2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
美国联邦
美国各州和地方
非美国
当前税务费用
美国联邦
美国各州和地方
非美国
递延所得税费用(福利)
所得税费用

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

元件 描述 公司简介
当前税务费用 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 目前的 Accenture PLC 税收支出从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。
递延所得税费用(福利) 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 Accenture PLC的递延税项费用(福利)从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所下降。
所得税费用 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 Accenture PLC所得税费用从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。

有效所得税税率 (EITR)

Accenture PLC,有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
美国联邦法定所得税税率
美国州和地方税,净值
按其他税率征税的非美国业务
最后决定
未确认税收优惠中的其他净活动
基于股份的支付带来的超额税收优惠
其他,净
税法和税率变化前的有效所得税率
税法和税率的变化
有效所得税税率

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

元件 描述 公司简介
税法和税率变化前的有效所得税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在税法和 Accenture PLC 税率变化之前,有效所得税税率从2020年到2021年有所下降,但随后从2021年到2022年上升,超过了2020年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Accenture PLC,递延所得税资产和负债的组成部分

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
养老金
薪酬福利
基于股份的薪酬
税收抵免结转
净经营亏损结转
递延摊销扣除
未确认税收优惠的间接影响
许可证和其他无形资产
租赁
其他
递延所得税资产
估值津贴
递延所得税资产,扣除估值拨备
养老金
收入确认
对子公司的投资
无形
租赁
财产和设备
其他
递延所得税负债
递延所得税资产净值(负债)

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 Accenture PLC递延所得税资产从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。
递延所得税资产,扣除估值拨备 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 递延所得税资产(扣除 Accenture PLC 估值免税额,从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。
递延所得税资产净值(负债) 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,没有管辖权净额结算。 Accenture PLC的递延税项资产(负债)净额从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所下降。

递延所得税资产和负债,分类

Accenture PLC,递延所得税资产和负债,分类

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值免税额和递延纳税义务后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。 Accenture PLC递延所得税资产从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所下降。
递延所得税负债 递延税项资产之后,可归因于应税差额的递延税负债金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税。 Accenture PLC递延所得税负债从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。

财务报表调整: 取消递延税款

Accenture PLC,财务报表的调整

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
总资产调整
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产净值
总资产(调整后)
负债总额调整
负债总额(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
调整埃森哲股份公司股东权益总额
埃森哲股份公司股东权益总额(调整前)
少: 递延所得税资产净值(负债)
埃森哲股份公司股东权益总额(调整后)
对归属于埃森哲公司的净利润的调整
归属于埃森哲公司的净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于埃森哲公司的净利润(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).


Accenture PLC,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 递延税的取消(汇总)

Accenture PLC、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆比率
财务杠杆比率(未调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

财务比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Accenture PLC净利润率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 Accenture PLC的总资产周转率(调整后)从2020年到2021年恶化,但从2021年到2022年有所改善,超过了2020年的水平。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Accenture PLC的财务杠杆比率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 Accenture PLC的股东权益比率回报率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年恶化。
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Accenture PLC的资产回报率(调整后)从2020年到2021年恶化,但从2021年到2022年略有改善。

Accenture PLC,财务比率:报告与调整后


净利润率(调整后)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
调整前
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
归属于埃森哲公司的净利润
收入
盈利能力比率
净利润率1
递延税款调整后
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
应归属于埃森哲公司的调整后净利润
收入
盈利能力比率
净利润率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

2022 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于埃森哲公司的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 应归属于埃森哲公司的调整后净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Accenture PLC净利润率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
调整前
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
收入
总资产
活性比
总资产周转率1
递延税款调整后
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
收入
调整后的总资产
活性比
总资产周转率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

2022 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 收入 ÷ 调整后的总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 Accenture PLC的总资产周转率(调整后)从2020年到2021年恶化,但从2021年到2022年有所改善,超过了2020年的水平。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
调整前
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
总资产
埃森哲公司股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率1
递延税款调整后
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
调整后的总资产
调整后埃森哲股份公司股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

2022 计算

1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 埃森哲公司股东权益总额
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后的总资产 ÷ 调整后埃森哲股份公司股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Accenture PLC的财务杠杆比率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年下降。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
调整前
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
归属于埃森哲公司的净利润
埃森哲公司股东权益总额
盈利能力比率
ROE1
递延税款调整后
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
应归属于埃森哲公司的调整后净利润
调整后埃森哲股份公司股东权益总额
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

2022 计算

1 ROE = 100 × 归属于埃森哲公司的净利润 ÷ 埃森哲公司股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 应归属于埃森哲公司的调整后净利润 ÷ 调整后埃森哲股份公司股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 Accenture PLC的股东权益比率回报率(调整后)从2020年到2021年以及从2021年到2022年恶化。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel
2022年8月31日 2021年8月31日 2020年8月31日 2019年8月31日 2018年8月31日 2017年8月31日
调整前
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
归属于埃森哲公司的净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延税款调整后
部分财务数据 (美元(单位:千美元))
应归属于埃森哲公司的调整后净利润
调整后的总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31), 10-K (报告日期: 2018-08-31), 10-K (报告日期: 2017-08-31).

2022 计算

1 ROA = 100 × 归属于埃森哲公司的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 应归属于埃森哲公司的调整后净利润 ÷ 调整后的总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Accenture PLC的资产回报率(调整后)从2020年到2021年恶化,但从2021年到2022年略有改善。