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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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所得税费用

Oracle Corp.、所得税费用、持续经营业务

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
联邦
州
外国
A. 现行规定
联邦
州
外国
递延福利
所得税（从中受益）的规定

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
A. 现行规定 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 2022年至2023年和2023年至2024年，目前的 Oracle Corp. 准备金有所增加。
递延福利 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2022 年至 2023 年， Oracle Corp. 递延福利有所下降，但随后在 2023 年至 2024 年略有增加。
所得税（从中受益）的规定 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 2022 年至 2023 年， Oracle Corp. 所得税的准备金（受益）有所下降，但随后从 2023 年到 2024 年有所增加，超过了 2022 年的水平。

实际所得税税率 (EITR)

Oracle Corp.、有效所得税税率 （EITR） 调节

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
美国联邦法定税率
2017 年税法生效前的有效所得税费用（福利）率
有效所得税费用（福利）率

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
2017 年税法生效前的有效所得税费用（福利）率 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在2017年税法对 Oracle Corp. 的影响之前，有效所得税费用（福利）率从2022年到2023年有所下降，但随后从2023年到2024年有所增加，没有达到2022年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Oracle Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

以百万计

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
权责发生制和津贴
员工薪酬和福利
收入确认时间的差异
租赁负债
不动产、厂房设备及无形资产的基础
资本化研发
税收抵免和净经营亏损结转
其他
递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产净额
未实现的存货收益
取得的无形资产
GILTI延期
ROU 资产
外国收入的预扣税
其他
递延所得税负债
递延所得税资产（负债）净额

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
递延所得税资产 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 2022年至2023年和2023年至2024年， Oracle Corp. 递延所得税资产有所增加。
递延所得税资产净额 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 2022年至2023年和2023年至2024年，扣除 Oracle Corp. 的递延所得税资产有所增加。
递延所得税资产（负债）净额 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的递延所得税净资产（负债）有所下降，但随后在2023年至2024年有所增加，超过了2022年的水平。

递延所得税资产和负债、分类

Oracle Corp.、递延所得税资产负债分类

以百万计

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
非流动递延所得税资产
非流动递延所得税负债

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
非流动递延所得税资产 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的非流动递延所得税资产有所下降，但随后在2023年至2024年略有增加。
非流动递延所得税负债 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 2022年至2023年和2023年至2024年， Oracle Corp. 的非流动递延所得税负债有所下降。

对财务报表的调整： 取消递延税款

Oracle Corp.、财务报表调整

以百万计

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
对总资产的调整
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产净额
总资产（调整后）
负债总额的调整
负债合计（调整前）
少： 非流动递延所得税负债净额
负债合计（调整后）
甲骨文公司股东权益总额（赤字）的调整
甲骨文公司股东权益总额（赤字）（调整前）
少： 递延所得税资产（负债）净额
甲骨文公司股东权益总额（赤字）（调整后）
净收入调整
净利润（调整前）
更多： 递延所得税费用
净利润（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

Oracle Corp.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）

Oracle Corp.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
净利率比率
净利率比率（未经调整）
净利率比率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益比率回报率 （ROE）
股东权益回报率（未经调整）
股东权益回报率（调整后）
资产收益率 （ROA）
资产回报率（未经调整）
资产回报率（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

财务比率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 Oracle Corp.的净利率比率（经调整）从2022年至2023年恶化，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化，但随后在2023年至2024年略有改善。
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。

Oracle Corp.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
收入
利润率
净利率比率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
收入
利润率
净利率比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

2024 计算

1 净利率比率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 Oracle Corp.的净利率比率（经调整）从2022年至2023年恶化，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

2024 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化，但随后在2023年至2024年略有改善。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
总资产
Oracle Corporation 股东权益合计（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后总资产
调整后的甲骨文公司股东权益总额（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

2024 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ Oracle Corporation 股东权益合计（赤字）
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的甲骨文公司股东权益总额（赤字）
= ÷ =

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
Oracle Corporation 股东权益合计（赤字）
利润率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
调整后的甲骨文公司股东权益总额（赤字）
利润率
股东权益回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

2024 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ Oracle Corporation 股东权益合计（赤字）
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的甲骨文公司股东权益总额（赤字）
= 100 × ÷ =

资产回报率 （ROA） （调整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
总资产
利润率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
调整后总资产
利润率
资产回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).

2024 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。