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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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所得税费用

Oracle Corp., 所得税费用, 持续经营

百万美元

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12 个月结束 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
联邦
状态
外国的
现行规定
联邦
状态
外国的
递延利益
所得税（受益）准备金

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

成分 描述 公司
现行规定 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 目前的 Oracle Corp. 供应量从2020年到2021年有所下降，但从2021年到2022年略有增加。
递延利益 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 Oracle Corp.的递延福利从2020年到2021年有所下降，但随后从2021年到2022年增加，没有达到2020年的水平。
所得税（受益）准备金 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 从2020年到2021年， Oracle Corp. 所得税的准备金（从中受益）减少，但从2021年到2022年增加，没有达到2020年的水平。

有效所得税率 (EITR)

Oracle Corp., 有效所得税率 (EITR) 对账

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
美国联邦法定税率
2017年税法影响前的有效所得税费用（福利）率
有效所得税费用（福利）税率

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

成分 描述 公司
2017年税法影响前的有效所得税费用（福利）率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 Oracle Corp.2017年税法影响前的有效所得税费用（福利）率从2020年到2021年有所下降，但随后从2021年到2022年上升，没有达到2020年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Oracle Corp., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
应计和津贴
员工薪酬和福利
收入确认时间的差异
租赁负债
不动产、厂场和设备以及无形资产的基础
税收抵免和净经营亏损结转
其他
递延所得税资产
估价津贴
递延所得税资产，净额
未实现的股票收益
收购无形资产
GILTI 延期
使用权资产
外国收入预扣税
未汇入的收入
不动产、厂场和设备以及无形资产的基础
其他
递延所得税负债
净递延所得税资产（负债）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

成分 描述 公司
递延所得税资产 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 Oracle Corp.的递延税项资产从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。
递延所得税资产，净额 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 递延税资产，扣除 Oracle Corp. 从2020年到2021年有所增加，但从2021年到2022年略有下降。
净递延所得税资产（负债） 分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，不包括司法管辖区净额。 Oracle Corp.的递延税净资产（负债）从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。

递延所得税资产和负债，分类

Oracle Corp.，递延所得税资产和负债，分类

百万美元

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
非流动递延所得税资产
非即期递延所得税负债

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

成分 描述 公司
非流动递延所得税资产 在分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 Oracle Corp.的非流动递延税项资产从2020年到2021年有所增加，但从2021年到2022年略有下降。
非即期递延所得税负债 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额，采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 Oracle Corp.的非流动递延所得税负债从2020年到2021年有所增加，但从2021年到2022年略有下降。

财务报表调整： 取消递延税款

Oracle Corp., 财务报表调整

百万美元

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
总资产调整
总资产（调整前）
较少的： 非流动递延所得税资产，净额
总资产（调整后）
对总负债的调整
总负债（调整前）
较少的： 非流动递延所得税负债，净额
负债总额（调整后）
对甲骨文公司股东权益总额的调整（赤字）
甲骨文公司股东权益总额（赤字）（调整前）
较少的： 净递延所得税资产（负债）
甲骨文公司股东权益总额（赤字）（调整后）
净收入调整
净收入（调整前）
更多的： 递延所得税费用
净收入（调整后）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

Oracle Corp., 财务数据：报告与调整

调整后的财务比率： 递延税款的去除（摘要）

Oracle Corp., 调整后的财务比率

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
净利润率
净利润率（未调整）
净利润率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益回报率 （ROE）
股东权益回报率（未调整）
股东权益回报率（调整后）
资产回报率 （ROA）
资产回报率（未调整）
资产回报率（调整后）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

财务比率 描述 公司
净利润率（调整后） 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 Oracle Corp.的净利润率（调整后）从2020年到2021年有所改善，但从2021年到2022年明显恶化。
总资产周转率（调整后） 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 Oracle Corp.总资产周转率（调整后）从2020年到2021年有所恶化，但从2021年到2022年有所改善，超过了2020年的水平。
资产回报率（调整后） 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Oracle Corp.的资产回报率（调整后）从2020年到2021年有所改善，但从2021年到2022年明显恶化。

Oracle Corp., 财务比率：报告与调整

净利润率（调整后）

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
收入
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
收入
盈利率
净利润率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

2022 计算

1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利润率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
净利润率（调整后） 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 Oracle Corp.的净利润率（调整后）从2020年到2021年有所改善，但从2021年到2022年明显恶化。

总资产周转率（调整后）

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

2022 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率（调整后） 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 Oracle Corp.总资产周转率（调整后）从2020年到2021年有所恶化，但从2021年到2022年有所改善，超过了2020年的水平。

财务杠杆比率（调整后）

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2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
甲骨文公司股东权益总额（亏损）
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
甲骨文公司股东权益调整后总额（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

2022 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 甲骨文公司股东权益总额（亏损）
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 甲骨文公司股东权益调整后总额（赤字）
= ÷ =

股东权益回报率（ROE）（调整后）

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
甲骨文公司股东权益总额（亏损）
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
甲骨文公司股东权益调整后总额（赤字）
盈利率
股东权益回报率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

2022 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 甲骨文公司股东权益总额（亏损）
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 甲骨文公司股东权益调整后总额（赤字）
= 100 × ÷ =

资产回报率（ROA）（调整后）

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
调整后总资产
盈利率
资产回报率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31).

2022 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
资产回报率（调整后） 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Oracle Corp.的资产回报率（调整后）从2020年到2021年有所改善，但从2021年到2022年明显恶化。