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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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所得税分析

高难度

所得税费用

Oracle Corp.，所得税费用，持续经营

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
结束12个月 2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
联邦
州
国外
现行规定
联邦
州
国外
递延准备金（收益）
所得税准备金

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
现行规定 与来自持续经营业务的应课税收入有关的当期所得税费用。 Oracle Corp.的当前拨备从2018年减少至2019年，但随后从2019年至2020年略有增加。
递延准备金（收益） 与持续经营收入有关的递延所得税费用。 Oracle Corp.的递延准备金（收益）从2018年减少至2019年，但随后从2019年增加至2020年，未达到2018年的水平。
所得税准备金 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用。 Oracle Corp.的所得税准备金从2018年减少至2019年，但随后从2019年增加至2020年。

有效所得税率 (EITR)

Oracle Corp.，有效所得税率（EITR）对帐

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
联邦法定所得税率
有效所得税率，不包括《 2017年税法》的影响
有效所得税率

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
有效所得税率，不包括《 2017年税法》的影响 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在2017年税法的影响之前，甲骨文公司的有效所得税税率从2018年降低到2019年，然后从2019年提高到2020年，未达到2018年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Oracle Corp.，递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
应计费用和津贴
员工薪酬和福利
收入确认时间的差异
租赁负债
物业，厂房及设备及无形资产的基础
税收抵免和净经营亏损结转
递延所得税资产
估价津贴
递延所得税资产净额
未实现的库存收益
收购无形资产
GILTI推迟
ROU资产
国外收益预扣税
未汇出收益
物业，厂房及设备及无形资产的基础
其他
递延所得税负债
递延税项净资产（负债）

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延所得税资产 分配可抵扣暂时性差异和结转所致的递延所得税资产的评估备抵前的金额。 甲骨文公司的递延所得税资产从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
递延所得税资产净额 分配给可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产的评估准备金后的金额。 甲骨文公司的递延所得税资产净额从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
递延税项净资产（负债） 分配估价备抵和递延所得税负债后，可抵扣差额和结转所应归属的递延所得税资产的金额，无需司法管辖区净额。 甲骨文公司的净递延税资产（负债）从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。

递延所得税资产和负债，分类

Oracle Corp.，递延所得税资产和负债，分类

百万美元

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
流动递延税项资产
非流动递延税项资产
流动递延税项负债（其他流动负债）
非流动递延税项负债（于其他非流动负债中）

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
非流动递延税项资产 分配估价备抵和递延所得税负债后，由于可抵扣差额和结转而产生的递延所得税资产的金额，按司法管辖权划分为非流动。 甲骨文公司的非流动递延税项资产从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
非流动递延税项负债（于其他非流动负债中） 递延税项资产后的应纳税差额应计提的递延税项负债的金额，按司法管辖区净额分类为非流动。 Oracle Corp.的非流动递延所得税负债（以其他非流动负债计）从2018年至2019年有所增加，但从2019年至2020年则大幅下降。

财务报表调整： 清除递延税款

Oracle Corp.，财务报表调整

百万美元

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
流动资产调整
流动资产（调整前）
减： 流动递延税项资产净额
流动资产（调整后）
调整总资产
总资产（调整前）
减： 流动递延税项资产净额
减： 非流动递延税项资产净额
总资产（调整后）
流动负债调整
流动负债（调整前）
减： 流动递延税项负债净额
流动负债（调整后）
调整总负债
负债合计（调整前）
减： 流动递延税项负债净额
减： 非流动递延税项负债净额
负债合计（调整后）
调整Oracle Corporation股东权益总额
Oracle Corporation股东权益总额（调整前）
减： 递延税项净资产（负债）
Oracle Corporation股东权益总额（调整后）
调整净收入
净收入（调整前）
更多： 递延所得税费用
净收入（调整后）

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Oracle Corp.，财务数据：已报告与已调整

调整后的财务比率： 递延税款的取消（摘要）

Oracle Corp.，调整后的财务比率

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
当前流动资金比率
未经调整的当前流动资金比率
调整后的流动资金比率
净利率
未经调整的净利润率
调整后的净利率
总资产周转率
总资产未调整周转率
调整后总资产周转率
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆比率
调整后的财务杠杆比率
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益比率
调整后的股东权益回报率
资产收益率 (ROA)
未经调整的资产收益率
调整后的资产收益率

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后的流动资金比率 以调整后的流动资产除以调整后的流动负债计算的流动比率。 Oracle Corp.的调整后流动资金比率从2018年至2019年有所下降，但从2019年至2020年略有改善。
调整后的净利率 盈利能力指标，以调整后的净收入除以总收入得出。 甲骨文公司的调整后净利润率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。
调整后总资产周转率 活动率，以总收入除以调整后的总资产得出。 甲骨文公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度，该比例变化大于给定的营业收入比例变化。		 Oracle公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 从2018年到2019年以及从2019年到2020年，甲骨文公司的调整后股东权益回报率有所提高。
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Oracle公司的调整后资产回报率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。

Oracle Corp.，财务比率：已报告与已调整

调整后的流动资金比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
当前资产
流动负债
流动性比率
当前流动资金比率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的流动资产
调整后的流动负债
流动性比率
调整后的流动资金比率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 当前流动资金比率 = 当前资产 ÷ 流动负债
= ÷ =

2 调整后的流动资金比率 = 调整后的流动资产 ÷ 调整后的流动负债
= ÷ =

流动性比率 描述 公司
调整后的流动资金比率 以调整后的流动资产除以调整后的流动负债计算的流动比率。 Oracle Corp.的调整后流动资金比率从2018年至2019年有所下降，但从2019年至2020年略有改善。

调整后的净利率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入
营业额
盈利率
净利率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入
营业额
盈利率
调整后的净利率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 净利率 = 100 × 净收入 ÷ 营业额
= 100 × ÷ =

2 调整后的净利率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 营业额
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标，以调整后的净收入除以总收入得出。 甲骨文公司的调整后净利润率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。

调整后总资产周转率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
营业额
总资产
活性比
总资产周转率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
营业额
调整后总资产
活性比
调整后总资产周转率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 总资产周转率 = 营业额 ÷ 总资产
= ÷ =

2 调整后总资产周转率 = 营业额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司
调整后总资产周转率 活动率，以总收入除以调整后的总资产得出。 甲骨文公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。

调整后的财务杠杆比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
总资产
Oracle Corporation股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的Oracle Corporation股东权益总额
偿付能力比率
调整后的财务杠杆比率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ Oracle Corporation股东权益总额
= ÷ =

2 调整后的财务杠杆比率 = 调整后总资产 ÷ 调整后的Oracle Corporation股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度，该比例变化大于给定的营业收入比例变化。		 Oracle公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。

调整后的股东权益回报率 (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入
Oracle Corporation股东权益总额
盈利率
ROE1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入
调整后的Oracle Corporation股东权益总额
盈利率
调整后的股东权益回报率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ Oracle Corporation股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 调整后的股东权益回报率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 调整后的Oracle Corporation股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 从2018年到2019年以及从2019年到2020年，甲骨文公司的调整后股东权益回报率有所提高。

调整后的资产收益率 (ROA)

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2020年5月31日 2019年5月31日 2018年5月31日 2017年5月31日 2016年5月31日 2015年5月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
盈利率
ROA1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后的净收入
调整后总资产
盈利率
调整后的资产收益率2

资源： Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 调整后的资产收益率 = 100 × 调整后的净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Oracle公司的调整后资产回报率从2018年至2019年有所改善，但从2019年至2020年略有下降。