所得税分析
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所得税费用
Oracle Corp., 所得税费用, 持续经营
百万美元
| 12 个月结束 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||||
| 状态 | |||||||||||||
| 外国的 | |||||||||||||
| 现行规定 | |||||||||||||
| 联邦 | |||||||||||||
| 状态 | |||||||||||||
| 外国的 | |||||||||||||
| 递延利益 | |||||||||||||
| 所得税（受益）准备金 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 现行规定 | 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 | 甲骨文公司的当前拨备从 2019 年到 2020 年增加，但随后从 2020 年到 2021 年显着下降。 |
| 递延利益 | 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 | 甲骨文公司的递延收益从 2019 年到 2020 年增加，但随后从 2020 年到 2021 年显着下降。 |
| 所得税（受益）准备金 | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 | 甲骨文公司（受益于）所得税的准备金从 2019 年到 2020 年有所增加，但随后从 2020 年到 2021 年大幅下降。 |
有效所得税率 (EITR)
Oracle Corp., 有效所得税率 (EITR) 对账
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦法定所得税率 | |||||||
| 2017 年税法影响之前的有效所得税费用（收益）率 | |||||||
| 有效所得税费用（收益）率 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 2017 年税法影响之前的有效所得税费用（收益）率 | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 甲骨文公司的有效所得税费用（收益）率，在 2017 年税法影响之前从 2019 年到 2020 年增加，但随后从 2020 年到 2021 年显着下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Oracle Corp., 递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 | 甲骨文公司递延所得税资产从 2019 年到 2020 年和从 2020 年到 2021 年增加。 |
| 递延所得税资产，净额 | 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 | 甲骨文公司递延所得税资产净额从 2019 年到 2020 年以及从 2020 年到 2021 年增加。 |
| 净递延所得税资产（负债） | 分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，不包括司法管辖区净额。 | 甲骨文公司的净递延所得税资产（负债）从 2019 年到 2020 年和从 2020 年到 2021 年增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
Oracle Corp.，递延所得税资产和负债，分类
百万美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 非流动递延所得税资产 | 在分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 | 甲骨文公司的非流动递延所得税资产从 2019 年到 2020 年以及从 2020 年到 2021 年有所增加。 |
| 非即期递延所得税负债 | 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额，采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 | 甲骨文公司的非流动递延所得税负债从 2019 年到 2020 年减少，但随后从 2020 年到 2021 年增加超过 2019 年的水平。 |
财务报表调整： 取消递延税款
Oracle Corp., 财务报表调整
百万美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
Oracle Corp., 财务数据：报告与调整
调整后的财务比率： 递延税款的去除（摘要）
Oracle Corp., 调整后的财务比率
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后净利润率 | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 甲骨文公司的调整后净利润率从 2019 年到 2020 年有所恶化，但在 2020 年到 2021 年有所改善，超过了 2019 年的水平。 |
| 调整后总资产周转率 | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 甲骨文公司总资产的调整后周转率在 2019 年至 2020 年和 2020 年至 2021 年有所恶化。 |
| 调整后资产回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 甲骨文公司的调整后资产回报率从 2019 年到 2020 年有所恶化，但随后在 2020 年到 2021 年有所改善，超过了 2019 年的水平。 |
Oracle Corp., 财务比率：报告与调整
调整后净利润率
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| 净利润率1 | |||||||
| 递延税项调整后 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| 调整后净利润率2 | |||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
2021 计算
1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 调整后净利润率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后净利润率 | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 甲骨文公司的调整后净利润率从 2019 年到 2020 年有所恶化，但在 2020 年到 2021 年有所改善，超过了 2019 年的水平。 |
调整后总资产周转率
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延税项调整后 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 调整后总资产周转率2 | |||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
2021 计算
1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 调整后总资产周转率 = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后总资产周转率 | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 甲骨文公司总资产的调整后周转率在 2019 年至 2020 年和 2020 年至 2021 年有所恶化。 |
调整后的财务杠杆率
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 甲骨文公司股东权益总额 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延税项调整后 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 调整后的甲骨文公司股东权益总额 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 调整后的财务杠杆率2 | |||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
2021 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 甲骨文公司股东权益总额
= ÷ =
2 调整后的财务杠杆率 = 调整后总资产 ÷ 调整后的甲骨文公司股东权益总额
= ÷ =
调整后股东权益回报率 (ROE)
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 甲骨文公司股东权益总额 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 递延税项调整后 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后的甲骨文公司股东权益总额 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| 调整后股东权益回报率2 | |||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
2021 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 甲骨文公司股东权益总额
= 100 × ÷ =
2 调整后股东权益回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的甲骨文公司股东权益总额
= 100 × ÷ =
调整后资产回报率 (ROA)
| 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | 2018年5月31日 | 2017年5月31日 | 2016年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 递延税项调整后 | |||||||
| 精选财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 盈利率 | |||||||
| 调整后资产回报率2 | |||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-K (报告日期： 2018-05-31), 10-K (报告日期： 2017-05-31), 10-K (报告日期： 2016-05-31).
2021 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 调整后资产回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 调整后资产回报率 | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 甲骨文公司的调整后资产回报率从 2019 年到 2020 年有所恶化，但随后在 2020 年到 2021 年有所改善，超过了 2019 年的水平。 |