所得税费用
实际所得税税率 (EITR)
递延所得税资产和负债的组成部分
递延所得税资产和负债、分类
对财务报表的调整：取消递延税款
调整后的财务比率：取消递延税款（摘要）
净利率比率（调整后）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益回报率（ROE）（调整后）
资产回报率（ROA）（调整后）

Workday Inc.、所得税费用、持续经营业务

以百万计

截至12个月	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
联邦	12)	2)	—)	—)	—)	—)
州	45)	19)	14)	1)	2)	—)
外国	23)	14)	97)	7)	9)	8)
当前	80)	35)	111)	8)	11)	8)
联邦	52)	(855)	1)	(2)	—)	(1)
州	(20)	(207)	1)	(1)	—)	(2)
外国	—)	2)	(6)	(19)	(3)	(7)
递延	32)	(1,060)	(4)	(21)	(3)	(10)
所得税（从中受益）的规定	112)	(1,025)	107)	(13)	7)	(2)

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
当前	与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。	Workday Inc.电流从 2023 年到 2024 年有所下降，但随后从 2024 年到 2025 年有所增加，没有达到 2023 年的水平。
递延	与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。	递延 Workday Inc. 从 2023 年到 2024 年有所减少，但从 2024 年到 2025 年有所增加，超过了 2023 年的水平。
所得税（从中受益）的规定	与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。	从 2023 年到 2024 年， Workday Inc. 所得税准备金（从中受益）有所下降，但从 2024 年到 2025 年有所增加，超过了 2023 年的水平。

Workday Inc.、有效所得税税率（EITR）调节

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
联邦法定所得税税率	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%
以美国税率以外的其他税率获得的外国收入	0.20%	10.90%	-44.70%	321.00%	-13.10%	-11.20%
公司间交易记录	-1.00%	-4.30%	3.50%	-158.20%	1.00%	4.60%
研究税收抵免	-15.40%	-26.30%	26.50%	-447.70%	26.60%	13.10%
州税，扣除联邦福利	3.10%	5.10%	-4.70%	-0.70%	-0.50%	-0.10%
估价备抵的变化	0.00%	-315.50%	-14.90%	558.50%	-56.30%	-48.30%
基于股份的薪酬	8.10%	19.10%	-26.50%	-365.40%	19.00%	21.60%
永久性差异	1.60%	1.20%	-0.90%	4.60%	-0.30%	-0.70%
免税投资收益	0.00%	0.00%	0.00%	-15.70%	0.00%	0.90%
其他	-0.10%	1.20%	-0.40%	1.00%	-0.10%	-0.50%
实际所得税税率	17.50%	-287.60%	-41.10%	-81.60%	-2.70%	0.40%

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
实际所得税税率	与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。	Workday Inc. 的有效所得税税率从 2023 年到 2024 年下降，但从 2024 年到 2025 年上升，超过了 2023 年的水平。

Workday Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

以百万计

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
税收属性结转	1,290)	1,431)	1,575)	1,790)	1,537)	1,361)
资本化研发费用	621)	367)	255)	—)	—)	—)
无形	429)	483)	503)	423)	484)	489)
经营租赁负债	81)	69)	63)	61)	106)	74)
基于股份的薪酬	76)	69)	75)	71)	78)	72)
其他准备金和应计项目	65)	47)	60)	29)	23)	21)
不动产和设备	—)	—)	30)	24)	13)	11)
其他	37)	32)	38)	56)	58)	33)
递延所得税资产	2,599)	2,498)	2,600)	2,454)	2,298)	2,060)
估价备抵	(1,259)	(1,182)	(2,358)	(2,243)	(2,084)	(1,904)
递延所得税资产，扣除估值备抵	1,340)	1,316)	242)	211)	214)	156)
递延佣金	(162)	(145)	(127)	(103)	(81)	(61)
经营租赁使用权资产	(71)	(62)	(57)	(57)	(101)	(68)
不动产和设备	(30)	(13)	—)	—)	—)	—)
其他	(45)	(33)	(47)	(44)	(23)	(21)
递延所得税负债	(308)	(253)	(231)	(204)	(205)	(150)
递延所得税资产（负债）净额	1,032)	1,063)	11)	8)	9)	6)

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
递延所得税资产	归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。	Workday Inc.的递延所得税资产从 2023 年到 2024 年有所减少，但随后从 2024 年到 2025 年有所增加，未达到 2023 年的水平。
递延所得税资产，扣除估值备抵	可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。	扣除 Workday Inc. 估值备抵后的递延所得税资产从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所增加。
递延所得税资产（负债）净额	计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。	Workday Inc. 的递延所得税资产（负债）净额从 2023 年到 2024 年有所增加，但从 2024 年到 2025 年略有下降。

Workday Inc.、递延所得税资产负债分类

以百万计

		2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
	递延所得税资产	1,039)	1,065)	13)	12)	10)	7)
	递延所得税负债（计入其他负债）	7)	2)	2)	4)	1)	1)

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
递延所得税资产	计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。	Workday Inc. 的递延所得税资产从 2023 年到 2024 年有所增加，但随后从 2024 年到 2025 年略有下降。
递延所得税负债（计入其他负债）	递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。	Workday Inc. 的递延所得税负债（包含在其他负债中）从 2023 年到 2024 年以及从 2024 年到 2025 年有所增加。

Workday Inc.、财务报表调整

以百万计

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
对总资产的调整
总资产（调整前）	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
少：非流动递延所得税资产净额	1,039)	1,065)	13)	12)	10)	7)
总资产（调整后）	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
负债总额的调整
负债合计（调整前）	8,943)	8,370)	7,901)	5,963)	5,441)	4,330)
少：非流动递延所得税负债净额	7)	2)	2)	4)	1)	1)
负债合计（调整后）	8,936)	8,368)	7,899)	5,959)	5,440)	4,329)
股东权益调整
股东权益（调整前）	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
少：递延所得税资产（负债）净额	1,032)	1,063)	11)	8)	9)	6)
股东权益（调整后）	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
净收益调整（亏损）
净利润（亏损）（调整前）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
更多：递延所得税费用	32)	(1,060)	(4)	(21)	(3)	(10)
净利润（亏损）（调整后）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

Workday Inc.、财务数据：报告与调整后

Workday Inc.、调整后的财务比率

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
净利率比率
净利率比率（未经调整）	6.23%	19.02%	-5.90%	0.57%	-6.54%	-13.25%
净利率比率（调整后）	6.61%	4.42%	-5.97%	0.16%	-6.62%	-13.53%
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）	0.47	0.44	0.46	0.49	0.50	0.53
总资产周转率（调整后）	0.50	0.47	0.46	0.49	0.50	0.53
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）	1.99	2.04	2.41	2.31	2.66	2.74
财务杠杆比率（调整后）	2.12	2.19	2.42	2.32	2.66	2.75
股东权益比率回报率（ROE）
股东权益回报率（未经调整）	5.82%	17.09%	-6.57%	0.65%	-8.62%	-19.33%
股东权益回报率（调整后）	6.97%	4.57%	-6.66%	0.18%	-8.75%	-19.78%
资产收益率（ROA）
资产回报率（未经调整）	2.93%	8.39%	-2.72%	0.28%	-3.24%	-7.05%
资产回报率（调整后）	3.29%	2.09%	-2.75%	0.08%	-3.28%	-7.20%

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

财务比率	描述	公司
净利率比率（调整后）	盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。	Workday Inc. 的净利润率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
总资产周转率（调整后）	活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。	Workday Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
财务杠杆比率（调整后）	财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。	Workday Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年下降。
股东权益回报率（调整后）	盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。	Workday Inc. 年的股东权益回报率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
资产回报率（调整后）	盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。	Workday Inc. 的资产回报率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

Workday Inc.，财务比率：报告与调整后

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净利润（亏损）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
利润率
净利率比率¹	6.23%	19.02%	-5.90%	0.57%	-6.54%	-13.25%
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入（亏损）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
利润率
净利率比率（调整后）²	6.61%	4.42%	-5.97%	0.16%	-6.62%	-13.53%

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

2025 计算

¹ 净利率比率 = 100 × 净利润（亏损） ÷ 收入
= 100 × 526 ÷ 8,446 = 6.23%

² 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入（亏损） ÷ 收入
= 100 × 558 ÷ 8,446 = 6.61%

利润率	描述	公司
净利率比率（调整后）	盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。	Workday Inc. 的净利润率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
总资产	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
活动率
总资产周转率¹	0.47	0.44	0.46	0.49	0.50	0.53
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
调整后总资产	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
活动率
总资产周转率（调整后）²	0.50	0.47	0.46	0.49	0.50	0.53

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

2025 计算

¹ 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= 8,446 ÷ 17,977 = 0.47

² 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= 8,446 ÷ 16,938 = 0.50

活动率	描述	公司
总资产周转率（调整后）	活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。	Workday Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
总资产	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
股东权益	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
偿付能力比率
财务杠杆率¹	1.99	2.04	2.41	2.31	2.66	2.74
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后总资产	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
调整后的股东权益	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）²	2.12	2.19	2.42	2.32	2.66	2.75

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

2025 计算

¹ 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 17,977 ÷ 9,034 = 1.99

² 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益
= 16,938 ÷ 8,002 = 2.12

偿付能力比率	描述	公司
财务杠杆比率（调整后）	财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。	Workday Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年下降。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净利润（亏损）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
股东权益	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
利润率
ROE¹	5.82%	17.09%	-6.57%	0.65%	-8.62%	-19.33%
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入（亏损）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
调整后的股东权益	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
利润率
股东权益回报率（调整后）²	6.97%	4.57%	-6.66%	0.18%	-8.75%	-19.78%

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

2025 计算

¹ ROE = 100 × 净利润（亏损） ÷ 股东权益
= 100 × 526 ÷ 9,034 = 5.82%

² 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入（亏损） ÷ 调整后的股东权益
= 100 × 558 ÷ 8,002 = 6.97%

利润率	描述	公司
股东权益回报率（调整后）	盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。	Workday Inc. 年的股东权益回报率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净利润（亏损）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
总资产	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
利润率
ROA¹	2.93%	8.39%	-2.72%	0.28%	-3.24%	-7.05%
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入（亏损）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
调整后总资产	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
利润率
资产回报率（调整后）²	3.29%	2.09%	-2.75%	0.08%	-3.28%	-7.20%

根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).

2025 计算

¹ ROA = 100 × 净利润（亏损） ÷ 总资产
= 100 × 526 ÷ 17,977 = 2.93%

² 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入（亏损） ÷ 调整后总资产
= 100 × 558 ÷ 16,938 = 3.29%

利润率	描述	公司
资产回报率（调整后）	盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。	Workday Inc. 的资产回报率（调整后）从 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

所得税分析

所得税费用

实际所得税税率 (EITR)

递延所得税资产和负债的组成部分

递延所得税资产和负债、分类

对财务报表的调整：取消递延税款

Workday Inc.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率：取消递延税款（摘要）

Workday Inc.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

总资产周转率（调整后）

财务杠杆比率（调整后）

股东权益回报率（ROE）（调整后）

资产回报率（ROA）（调整后）

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

所得税分析

所得税费用

实际所得税税率 (EITR)

递延所得税资产和负债的组成部分

递延所得税资产和负债、分类

对财务报表的调整： 取消递延税款

Workday Inc.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）

Workday Inc.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

总资产周转率（调整后）

财务杠杆比率（调整后）

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

资产回报率 （ROA） （调整后）

对财务报表的调整：取消递延税款

调整后的财务比率：取消递延税款（摘要）

股东权益回报率（ROE）（调整后）

资产回报率（ROA）（调整后）