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经济效益
Workday Inc.、经济效益计算
以百万计
| 截至12个月 | 2025年1月31日 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2020年1月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | |||||||
| 资本成本2 | |||||||
| 投资资本3 | |||||||
| 经济效益4 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).
税后营业净利润 （NOPAT）
Workday Inc., NOPAT计算
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）信贷损失准备金.
3 未实现收入的增加（减少）.
4 重组负债增加（减少）项.
5 净收益（亏损）中权益等价物的增加（减少）.
6 2025 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
7 2025 计算
利息支出的税收优惠 = 调整后的利息支出 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
8 税后利息支出计入净收入（亏损）.
9 2025 计算
投资收益的税费（收益） = 税前投资收益 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
10 抵销税后投资收益。
从提供的年度财务数据来看，Workday Inc.在分析期内表现出较为显著的变化。首先，净利润经历了较大的波动。2020年和2021年期间，公司均录得亏损，分别为-4.81亿元和-2.82亿元，这反映出公司在早期阶段面临一定的盈利压力。然而，到了2022年，净利润转为正值，达到2.9亿元，显示出盈利状况的改善。随后，2023年出现了一次较大幅度的亏损，亏损金额达到3.67亿元，但在2024年净利润恢复至13.81亿元，并在2025年显著增长至5.26亿元，展示出盈利能力的持续增强和稳步提升。
在税后营业净利润（NOPAT）方面，数据呈现出不同的变化趋势。2020年时为-1.13亿元，表现出亏损状态。2021年转为盈利，为0.84亿元，表明企业在运营效率上有所改善。2022年，NOPAT大幅增加至5.06亿元，显示出盈利能力显著增强。尽管2023年略有下降至1.02亿元，仍保持盈利。2024年，NOPAT再次大幅跃升至6.73亿元，并在2025年进一步提升至8.60亿元，反映出公司在经营利润转化方面的持续改善与稳定增长。
总体来看，Workday Inc.在早期经历亏损，但随着时间推进，盈利能力明显增强。2022年之后，公司不仅实现了盈利转变，还展现出稳健增长的态势，特别是在2024年和2025年，盈利指标的持续改善显示出其业务成长性和运营效率的提升。尽管2023年出现短暂的亏损，但整体趋势仍然向好，显示出公司经过调整或战略优化后，盈利水平得到显著增强，为未来的持续增长奠定了基础。
现金营业税
Workday Inc.、现金营业税计算
以百万计
| 截至12个月 | 2025年1月31日 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2020年1月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税（从中受益）的规定 | |||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | |||||||
| 更多： 从利息支出中节省税款 | |||||||
| 少： 对投资收益征收的税款 | |||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).
根据提供的财务数据，所得税（从中受益的规定）和现金营业税在不同年份表现出各自的变化趋势，值得深入分析以理解其背后的潜在原因和影响。
- 所得税（从中受益的规定）
- 该指标在2020年为-2百万，表明公司当年存在一定的所得税中的受益或税收调整。2021年显著回升至7百万，显示相关税务优惠或调整带来的正向影响增强。2022年出现大幅下滑至-13百万，可能反映税务政策变化或一次性税务事项的影响。2023年时大幅跃升至107百万，表现出明显的税务优惠或会计调整的改善。而在2024年出现巨大波动，变为-1025百万，可能受到一次性税务调整、亏损结转或非常规税务事项的影响。预计2025年又有所反弹至112百万，显示公司税务状况逐渐趋于稳定或税务政策有利于公司。总体来看，该指标呈现出高度波动，反映税务政策或会计策略可能发生重大变化。
- 现金营业税
- 该项指标在2020年为13百万，随后逐步增加，到2021年提升至20百万，表明公司应缴税款有所增长。2022年出现下降，变为-4百万，可能表示出现税务退还或调整。2023年显著增加至118百万，显示公司年度现金应缴税额大幅增加。2024年则出现波动，变为-3百万，可能与税务返还或调整有关。2025年再次上升至34百万，显示应缴税额有所恢复，但增长幅度较为温和。总体来看，现金营业税在观察期内保持相对稳定的波动，但在某些年份出现较大变动，反映税务负担的变化与公司的税务策略和经营状况密切相关。双方指标的不同变动趋势提示税务调整可能存在差异性，值得关注税务政策变化对公司现金流的潜在影响。
投资资本
Workday Inc.， 投资资本计算 (融资方式)
以百万计
| 2025年1月31日 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2020年1月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当前债务 | |||||||
| 负债，非流动 | |||||||
| 经营租赁负债1 | |||||||
| 报告的债务和租赁总额 | |||||||
| 股东权益 | |||||||
| 递延所得税（资产）负债净额2 | |||||||
| 信贷损失准备金3 | |||||||
| 未实现的收入4 | |||||||
| 重组负债5 | |||||||
| 股权等价物6 | |||||||
| 累计其他综合（收益）亏损（不含税项）7 | |||||||
| 调整后的股东权益 | |||||||
| 有价证券8 | |||||||
| 投资资本 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加未实现的收入.
5 增加重组负债.
6 在股东权益中增加股权等价物.
7 计入累计的其他综合收益。
8 有价证券的减法.
从报告的债务和租赁总额数据来看，整体呈现出持续上升的趋势。从2020年的1570百万逐步增加至2025年的3362百万，显示公司在报告期内逐步增加其债务和租赁负债规模。这可能反映公司在扩展业务或资本支出方面的需求日益增长，或者是融资结构的变化，表明其对未来增长的积极布局。
股东权益方面，数据显示公司股东权益稳步上升。从2020年的2487百万增长到2025年的9034百万，增幅明显。这表明公司整体资产或利润水平在不断提高，股东的权益得到了有效提升，反映公司财务状况的稳健性和盈利能力的增强。
投资资本方面也呈现连续增长的态势，从5129百万到9420百万，增幅显著。投资资本的增加可能意味着公司在持续进行资本投入，用于研发、技术升级或市场拓展等方面，以支持其长期增长战略。这种趋势支持公司在扩大业务规模和增强竞争能力方面的积极行动。
综合来看，公司在过去几年的财务表现显示出资产规模和资本基础的不断扩大，债务和租赁负债的增加也伴随着股东权益的积极增长，表明公司可能在积极利用融资和资本投入以推动未来增长。总体而言，这些趋势反映出公司具有较强的资本扩张能力和稳健的财务基础，但同时也需要关注债务水平的持续增长可能带来的财务压力或风险。
资本成本
Workday Inc.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-01-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-01-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-01-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-01-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-01-31).
经济传播率
Workday Inc.、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2025年1月31日 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2020年1月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 投资资本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济传播率3 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).
经济利润率
Workday Inc.、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2025年1月31日 | 2024年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2020年1月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 更多： 未实现收入的增加（减少） | |||||||
| 调整后收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济利润率2 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-K (报告日期： 2020-01-31).