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经济利润
截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
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税后净营业利润 (NOPAT)1 | ||||||
资本成本2 | ||||||
投入资金3 | ||||||
经济利润4 |
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
元件 | 描述 | 公司简介 |
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经济利润 | 经济利润是衡量企业绩效的指标,通过取投资资本回报率和资本成本之间的利差,乘以投资资本来计算。 | International Business Machines Corp.的经济利润从2020年到2021年有所增加,但从2021年到2022年大幅下降。 |
税后净营业利润 (NOPAT)
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 票据和应收账款预期信用损失准备金增加(减少)的增加.
3 递延收入增加(减少)量.
4 增加(减少)产品保修责任.
5 将权益当量的增加(减少)与IBM的净利润相加.
6 2022 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁责任 × 贴现率
= × =
7 2022 计算
利息费用的税收优惠 = 调整后的利息支出 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
8 将税后利息支出添加到IBM的净利润中.
9 2022 计算
投资收入的税收费用(利益) = 税前投资收益 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
10 取消税后投资收益。
11 消除已停止的业务。
元件 | 描述 | 公司简介 |
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NOPAT | 税后净营业利润是指经营收入,但扣除税后按现金计算的与营业收入相关的税种。 | International Business Machines Corp.NOPAT从 2020 年到 2021 年和从 2021 年到 2022 年有所下降。 |
现金营业税
截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
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所得税(受益于)的持续经营准备金 | ||||||
少: 递延所得税费用(福利) | ||||||
更多: 从利息支出中节省税款 | ||||||
少: 对投资收入征收的税款 | ||||||
现金营业税 |
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
元件 | 描述 | 公司简介 |
---|---|---|
现金营业税 | 现金营业税是通过调整所得税费用来估计的,以应对递延税和利息扣除的税收优惠的变化。 | International Business Machines Corp.的现金营业税从2020年到2021年有所下降,但随后从2021年到2022年有所增加,没有达到2020年的水平。 |
投入资金
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款备抵金。
4 递延收入的增加.
5 增加产品保修责任.
6 将股权等价物与 IBM 股东权益总额相加.
7 剔除累计的其他综合收益。
8 有价证券减法.
元件 | 描述 | 公司简介 |
---|---|---|
投入资金 | 资本是投资于经营中业务活动的所有现金的经济账面价值的近似值。 | International Business Machines Corp.的投资资本从2020年到2021年和从2021年到2022年有所下降。 |
资本成本
International Business Machines Corp.,资本成本计算
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁责任4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁责任4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁责任4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
基于报告: 10-K (报告日期: 2020-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁责任4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
基于报告: 10-K (报告日期: 2019-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁责任4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
基于报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31).
经济点差率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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部分财务数据 (百万美元) | ||||||
经济利润1 | ||||||
投入资金2 | ||||||
性能比 | ||||||
经济点差率3 | ||||||
基准 | ||||||
经济点差率竞争 对手4 | ||||||
Accenture PLC | ||||||
Adobe Inc. | ||||||
Intuit Inc. | ||||||
Microsoft Corp. | ||||||
Oracle Corp. | ||||||
Salesforce Inc. | ||||||
ServiceNow Inc. |
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
性能比 | 描述 | 公司简介 |
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经济点差率 | 经济利润与投资资本的比率,也等于投资资本回报率(ROIC)与资本成本之间的差额。 | International Business Machines Corp.的经济利差比在2020年至2021年和2021年至2022年恶化。 |
经济利润率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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部分财务数据 (百万美元) | ||||||
经济利润1 | ||||||
收入 | ||||||
更多: 递延收入的增加(减少) | ||||||
调整后的收入 | ||||||
性能比 | ||||||
经济利润率2 | ||||||
基准 | ||||||
经济利润率竞争 对手3 | ||||||
Accenture PLC | ||||||
Adobe Inc. | ||||||
Intuit Inc. | ||||||
Microsoft Corp. | ||||||
Oracle Corp. | ||||||
Salesforce Inc. | ||||||
ServiceNow Inc. |
基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
性能比 | 描述 | 公司简介 |
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经济利润率 | 经济利润与销售额的比率。它是公司利润率,涵盖收入效率和资产管理。经济利润率并不偏向于资本密集型商业模式,因为任何增加的资本都是经济利润率的成本。 | International Business Machines Corp.的经济利润率从2020年到2021年和从2021年到2022年恶化。 |