现金流量表

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

International Business Machines Corp.、合并现金流量表

以百万计

截至12个月	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
净收入	7,502)	1,639)	5,743)	5,590)	9,431)
养老金结算费	—)	5,894)	—)	—)	—)
折旧	2,109)	2,407)	3,888)	4,227)	4,209)
资本化软件和收购的无形资产的摊销	2,287)	2,395)	2,529)	2,468)	1,850)
基于股票的薪酬	1,133)	987)	982)	937)	679)
递延税款	(1,114)	(2,726)	(2,001)	(3,203)	(1,527)
资产出售及其他净（损益）亏损	(170)	(122)	(307)	(71)	(1,097)
应收账款，包括融资应收款	725)	(539)	1,372)	5,297)	502)
退休相关	(462)	331)	1,038)	936)	301)
库存	390)	71)	138)	(209)	67)
其他资产/其他负债	1,466)	(115)	(671)	2,087)	858)
应付帐款	65)	213)	85)	138)	(503)
经营资产和负债的变化，扣除收购/资产剥离	2,184)	(39)	1,962)	8,249)	1,225)
为使净收入与经营活动提供的现金进行调节而进行的调整	6,429)	8,796)	7,053)	12,607)	5,339)
经营活动产生的现金净额	13,931)	10,435)	12,796)	18,197)	14,770)
财产、厂房和设备的付款	(1,245)	(1,346)	(2,062)	(2,618)	(2,286)
处置财产、厂房和设备的收益	321)	111)	387)	188)	537)
软件投资	(565)	(626)	(706)	(612)	(621)
购买有价证券和其他投资	(11,142)	(5,930)	(3,562)	(6,246)	(3,693)
处置有价证券及其他投资所得款项	10,647)	4,665)	3,147)	5,618)	3,961)
营业外融资应收账款净额	—)	—)	—)	475)	6,720)
收购业务，扣除收购的现金	(5,082)	(2,348)	(3,293)	(336)	(32,630)
业务剥离，扣除转移的现金	(4)	1,272)	114)	503)	1,076)
投资活动中使用的现金净额	(7,070)	(4,202)	(5,975)	(3,028)	(26,936)
新债收益	9,586)	7,804)	522)	10,504)	31,825)
清偿债务的付款	(5,082)	(6,800)	(8,597)	(13,365)	(12,944)
少于90天的短期借款（还款）净额	(7)	217)	(40)	(853)	(2,597)
普通股回购	—)	—)	—)	—)	(1,361)
用于预扣税款的普通股回购	(402)	(407)	(319)	(302)	(272)
融资，其他	176)	176)	70)	92)	98)
来自 Kyndryl 的分销	—)	—)	879)	—)	—)
已支付的现金股利	(6,040)	(5,948)	(5,869)	(5,797)	(5,707)
筹资活动提供（用于）的现金净额	(1,769)	(4,958)	(13,354)	(9,721)	9,042)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	9)	(244)	(185)	(87)	(166)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化	5,101)	1,031)	(6,718)	5,361)	(3,290)
1月1日的现金、现金等价物和限制性现金	7,988)	6,957)	13,675)	8,314)	11,604)
截至12月31日的现金、现金等价物和限制性现金	13,089)	7,988)	6,957)	13,675)	8,314)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

现金流量表组成部分	描述	公司
经营活动产生的现金净额	经营活动现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。经营活动现金流量包括未定义为投资或融资活动的交易、调整和价值变化。	2021年至2022年， International Business Machines Corp. 经营活动提供的现金净额有所下降，但随后在2022年至2023年期间有所增加，超过了2021年的水平。
投资活动中使用的现金净额	投资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。投资活动现金流量包括发放和收取贷款以及收购和处置债务或权益工具以及财产、厂房、设备和其他生产性资产。	2021年至2022年， International Business Machines Corp. 投资活动中使用的现金净额有所增加，但随后在2022年至2023年期间大幅下降。
筹资活动提供（用于）的现金净额	融资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。融资活动现金流量包括从所有者那里获得资源，并向他们提供投资回报和投资回报;借款、偿还借款或者清偿债务的;以及以长期信用方式从债权人处取得的其他资源的取得和支付。	2021年至2022年以及2022年至2023年， International Business Machines Corp. 融资活动提供的（用于）现金净额有所增加。

International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

现金流量表