现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Accenture PLC、 合并现金流量表
以千美元计
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截至12个月 |
2024年8月31日 |
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2023年8月31日 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
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2019年8月31日 |
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净收入 |
7,419,197) | |
7,003,530) | |
6,988,960) | |
5,990,545) | |
5,185,313) | |
4,846,241) | |
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折旧、摊销及其他 |
2,168,038) | |
2,281,085) | |
2,088,216) | |
1,891,242) | |
1,773,124) | |
892,760) | |
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基于股份的薪酬费用 |
1,941,590) | |
1,913,051) | |
1,679,789) | |
1,342,951) | |
1,197,806) | |
1,093,253) | |
|
|
递延所得税费用（福利） |
(93,988) | |
(268,953) | |
(213,294) | |
60,930) | |
170,951) | |
(96,360) | |
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|
其他，净 |
(144,920) | |
(219,082) | |
(195,975) | |
(342,849) | |
(243,867) | |
(87,522) | |
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应收账款和合同资产，流动和非流动资产 |
(601,935) | |
87,669) | |
(2,411,735) | |
(1,471,613) | |
721,500) | |
(526,297) | |
|
|
其他流动资产和非流动资产 |
(853,202) | |
(526,228) | |
(716,910) | |
(591,836) | |
(503,482) | |
(489,817) | |
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|
应付帐款 |
46,512) | |
(171,217) | |
374,349) | |
825,472) | |
(359,682) | |
177,186) | |
|
|
递延收入，当前和非当前收入 |
28,401) | |
159,819) | |
648,506) | |
554,830) | |
236,207) | |
258,067) | |
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|
应计工资和相关福利 |
(614,771) | |
(261,913) | |
1,271,999) | |
1,445,010) | |
(7,845) | |
386,930) | |
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|
应付所得税，当期和非当期应交所得税 |
114,076) | |
113,251) | |
473,313) | |
111,795) | |
55,198) | |
(162,916) | |
|
|
其他流动负债和非流动负债 |
(277,971) | |
(586,744) | |
(446,089) | |
(841,329) | |
(10,071) | |
335,428) | |
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|
资产和负债变动，扣除收购后 |
(2,158,890) |
|
(1,185,363) |
|
(806,567) |
|
32,329) |
|
131,825) |
|
(21,419) |
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|
调整净收入与经营活动提供的净现金之间的调节 |
1,711,830) |
|
2,520,738) |
|
2,552,169) |
|
2,984,603) |
|
3,029,839) |
|
1,780,712) |
|
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|
经营活动产生的现金净额 |
9,131,027) |
|
9,524,268) |
|
9,541,129) |
|
8,975,148) |
|
8,215,152) |
|
6,626,953) |
|
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|
购买财产和设备 |
(516,509) | |
(528,172) | |
(717,998) | |
(580,132) | |
(599,132) | |
(599,009) | |
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|
收购业务和投资，扣除已购入的现金 |
(6,582,702) | |
(2,530,863) | |
(3,447,552) | |
(4,171,123) | |
(1,531,599) | |
(1,193,071) | |
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|
出售业务和投资的收益，扣除转移的现金 |
28,721) | |
424,387) | |
(107,659) | |
413,553) | |
230,393) | |
27,951) | |
|
|
其他投资，净额 |
8,672) | |
12,178) | |
12,580) | |
27,936) | |
5,819) | |
8,553) | |
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|
投资活动中使用的现金净额 |
(7,061,818) |
|
(2,622,470) |
|
(4,260,629) |
|
(4,309,766) |
|
(1,894,519) |
|
(1,755,576) |
|
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发行股份所得款项 |
1,418,131) | |
1,501,069) | |
1,349,064) | |
1,065,775) | |
955,308) | |
848,445) | |
|
|
购买股票 |
(4,524,646) | |
(4,330,403) | |
(4,116,378) | |
(3,703,124) | |
(2,915,847) | |
(2,691,114) | |
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|
债务收益 |
1,599,033) | |
100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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偿还债务 |
(771,246) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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|
债务（偿还）收益，净值（遗留） |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,798) | |
(6,719) | |
(4,772) | |
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已支付的现金股利 |
(3,241,479) | |
(2,827,394) | |
(2,457,306) | |
(2,236,094) | |
(2,037,733) | |
(1,864,353) | |
|
|
其他融资净额 |
(543,301) | |
(88,598) | |
(86,406) | |
(45,096) | |
(44,101) | |
(55,377) | |
|
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筹资活动中使用的现金净额 |
(6,063,508) |
|
(5,645,326) |
|
(5,311,026) |
|
(4,926,337) |
|
(4,049,092) |
|
(3,767,171) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(46,264) | |
(101,273) | |
(247,815) | |
13,799) | |
16,936) | |
(38,713) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
(4,040,563) |
|
1,155,199) |
|
(278,341) |
|
(247,156) |
|
2,288,477) |
|
1,065,493) |
|
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期初现金及现金等价物 |
9,045,032) | |
7,889,833) | |
8,168,174) | |
8,415,330) | |
6,126,853) | |
5,061,360) | |
|
|
期末现金及现金等价物 |
5,004,469) |
|
9,045,032) |
|
7,889,833) |
|
8,168,174) |
|
8,415,330) |
|
6,126,853) |
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根据报告：
10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2019-08-31).
| 现金流量表组成部分 |
描述 |
公司 |
| 经营活动产生的现金净额 |
经营活动现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。经营活动现金流量包括未定义为投资或融资活动的交易、调整和价值变化。 |
Accenture PLC经营活动提供的净现金从 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年有所下降。 |
| 投资活动中使用的现金净额 |
投资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。投资活动现金流量包括发放和收取贷款以及收购和处置债务或权益工具以及财产、厂房、设备和其他生产性资产。 |
2022 年至 2023 年， Accenture PLC 投资活动中使用的净现金有所增加，但随后在 2023 年至 2024 年期间大幅下降。 |
| 筹资活动中使用的现金净额 |
融资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。融资活动现金流量包括从所有者那里获得资源，并向他们提供投资回报和投资回报;借款、偿还借款或者清偿债务的;以及以长期信用方式从债权人处取得的其他资源的取得和支付。 |
2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， Accenture PLC 用于融资活动的净现金有所下降。 |
