现金流量表
现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息,显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供(用于)的现金流量、投资活动提供(用于)的现金流量以及筹资活动提供(用于)的现金流量三部分组成。
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根据报告: 10-K (报告日期: 2024-08-31), 10-K (报告日期: 2023-08-31), 10-K (报告日期: 2022-08-31), 10-K (报告日期: 2021-08-31), 10-K (报告日期: 2020-08-31), 10-K (报告日期: 2019-08-31).
从所提供的数据可以观察到,公司的净收入在2019年至2023年期间呈现持续增长的趋势。具体而言,2019年的净收入为4,846,241千美元,逐年递增,至2023年达到7,003,530千美元,显示出稳定的盈利能力增强。
折旧、摊销及其他相关支出也显示出上升态势,尤其是在2020年出现显著增长,达到1,791,124千美元,此后虽然有所波动,但整体维持在较高水平,表明公司在固定资产和无形资产的摊销方面的负担逐渐增加,可能与投资扩张有关。
基于股份的薪酬费用持续增长,从2019年的1,093,253千美元增长到2024年的1,941,590千美元,这反映出公司对员工激励方案的依赖增强以及可能的强调人才吸引和留存策略。
递延所得税费用(福利)波动明显,2019年出现负值,之后逐渐转为正值,但在2022及2023年再次表现为负,说明公司在不同年度中可能面临税务调整或税收策略变化,影响了递延所得税的支出。
其他净值项目总体表现为负,特别是在2020至2023年期间,反映公司在非核心业务或一次性支出上的投入较大,可能涉及重组或资产减值准备。
资产方面,应收账款和合同资产在2020年出现大幅正值,随之在2021年和2022年变为负值,显示出收回周期的变化以及应收账款管理的波动。在2023年出现正值,表明收账状况有所改善但又再次回落,反映出收款效率存在一定不稳定性。此外,应收账款及合同资产整体趋势波动较大,需持续关注流动资产的管理效果。
其他流动资产和非流动资产一直保持负值,说明公司在资产结构上存在一定的减值或资产处置压力。在应付账款方面,有的年份为正反映出应付账款的变动,尤其是在2021年明显增加,之后逐步减少,表明公司在供应链管理和支付安排上呈现调整。
递延收入数据显示,2021年达到高点后显著下降,尤其是2023年,可能指示客户预付协议的减少或合同续签变化。应计工资和相关福利经历波动,2021年急剧增至1,442,501千美元,随后在2024年变为大幅负值,可能与薪酬支出调整或会计处理变动有关。
所得税应交税费波动较大,在2022年大幅增加至473,313千美元,反映公司税负的变化。其他负债方面有一定的波动,尤其是在2022和2023年出现较大下降,显示公司近期可能进行了负债减化或重组策略调整。
资产负债变动显示在2023年至2024年期间出现大幅负值,表明公司可能进行了大量资产剥离或减值处理,特别是在购买资产和投资方面的支出大幅减少。同时,投资活动中使用的现金大幅增加,反映出公司在2024年加大了投资和收购力度,导致现金流出剧增。
融资方面,发行股份所得款项持续增加,显示公司通过股权融资筹集资金的能力较强,但同时也在大量收购股票,导致现金流出压力加大。在2024年,债务收益显著增加,且伴随债务偿还,说明公司可能采取了债务和股权筹资的结合策略以支持扩展或财务结构调整。
支付的现金股利逐年增加,表明公司在利润增强的基础上,持续向股东派发红利,体现一定的盈利分红意愿。其他融资净额的负值扩大,意味着整体融资活动偏向于筹集资金以支持公司的投资和运营需求,尤其在2024年表现尤为明显。
整体来看,企业的现金及现金等价物在2024年出现显著减少,尤其是在年末,反映出大量现金流出主要用于投资、偿债或股利支付。此前几年现金流虽然经历波动,但总体保持增长状态,表明公司的运营现金流较为稳定,但在2024年面临较大压力,或与其大额投资和偿债活动相关。