现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Accenture PLC、 合并现金流量表
以千美元计
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截至12个月 |
2025年8月31日 |
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2024年8月31日 |
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2023年8月31日 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
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净收入 |
7,832,400) | |
7,419,197) | |
7,003,530) | |
6,988,960) | |
5,990,545) | |
5,185,313) | |
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折旧、摊销及其他 |
2,441,594) | |
2,168,038) | |
2,281,085) | |
2,088,216) | |
1,891,242) | |
1,773,124) | |
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基于股份的薪酬费用 |
2,093,878) | |
1,941,590) | |
1,913,051) | |
1,679,789) | |
1,342,951) | |
1,197,806) | |
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|
递延所得税费用（福利） |
357,348) | |
(93,988) | |
(268,953) | |
(213,294) | |
60,930) | |
170,951) | |
|
|
其他，净 |
(200,473) | |
(144,920) | |
(219,082) | |
(195,975) | |
(342,849) | |
(243,867) | |
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|
应收账款和合同资产，流动和非流动资产 |
(1,021,191) | |
(601,935) | |
87,669) | |
(2,411,735) | |
(1,471,613) | |
721,500) | |
|
|
其他流动资产和非流动资产 |
(1,067,698) | |
(853,202) | |
(526,228) | |
(716,910) | |
(591,836) | |
(503,482) | |
|
|
应付帐款 |
(110,554) | |
46,512) | |
(171,217) | |
374,349) | |
825,472) | |
(359,682) | |
|
|
递延收入，当前和非当前收入 |
706,585) | |
28,401) | |
159,819) | |
648,506) | |
554,830) | |
236,207) | |
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|
应计工资和相关福利 |
904,322) | |
(614,771) | |
(261,913) | |
1,271,999) | |
1,445,010) | |
(7,845) | |
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|
应付所得税，当期和非当期应交所得税 |
(300,251) | |
114,076) | |
113,251) | |
473,313) | |
111,795) | |
55,198) | |
|
|
其他流动负债和非流动负债 |
(161,561) | |
(277,971) | |
(586,744) | |
(446,089) | |
(841,329) | |
(10,071) | |
|
|
资产和负债变动，扣除收购后 |
(1,050,348) |
|
(2,158,890) |
|
(1,185,363) |
|
(806,567) |
|
32,329) |
|
131,825) |
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|
调整净收入与经营活动提供的净现金之间的调节 |
3,641,999) |
|
1,711,830) |
|
2,520,738) |
|
2,552,169) |
|
2,984,603) |
|
3,029,839) |
|
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经营活动产生的现金净额 |
11,474,399) |
|
9,131,027) |
|
9,524,268) |
|
9,541,129) |
|
8,975,148) |
|
8,215,152) |
|
|
|
购买财产和设备 |
(600,039) | |
(516,509) | |
(528,172) | |
(717,998) | |
(580,132) | |
(599,132) | |
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|
收购业务和投资，扣除已购入的现金 |
(1,471,255) | |
(6,582,702) | |
(2,530,863) | |
(3,447,552) | |
(4,171,123) | |
(1,531,599) | |
|
|
出售业务和投资的收益，扣除转移的现金 |
36,834) | |
28,721) | |
424,387) | |
(107,659) | |
413,553) | |
230,393) | |
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|
其他投资，净额 |
14,810) | |
8,672) | |
12,178) | |
12,580) | |
27,936) | |
5,819) | |
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|
投资活动中使用的现金净额 |
(2,019,650) |
|
(7,061,818) |
|
(2,622,470) |
|
(4,260,629) |
|
(4,309,766) |
|
(1,894,519) |
|
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发行股份所得款项 |
1,353,753) | |
1,418,131) | |
1,501,069) | |
1,349,064) | |
1,065,775) | |
955,308) | |
|
|
购买股票 |
(4,619,497) | |
(4,524,646) | |
(4,330,403) | |
(4,116,378) | |
(3,703,124) | |
(2,915,847) | |
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债务收益 |
5,061,085) | |
1,599,033) | |
100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
(931,885) | |
(771,246) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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债务（偿还）收益，净值（遗留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,798) | |
(6,719) | |
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已支付的现金股利 |
(3,700,169) | |
(3,241,479) | |
(2,827,394) | |
(2,457,306) | |
(2,236,094) | |
(2,037,733) | |
|
|
其他融资净额 |
(111,621) | |
(543,301) | |
(88,598) | |
(86,406) | |
(45,096) | |
(44,101) | |
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筹资活动中使用的现金净额 |
(2,948,334) |
|
(6,063,508) |
|
(5,645,326) |
|
(5,311,026) |
|
(4,926,337) |
|
(4,049,092) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(32,155) | |
(46,264) | |
(101,273) | |
(247,815) | |
13,799) | |
16,936) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
6,474,260) |
|
(4,040,563) |
|
1,155,199) |
|
(278,341) |
|
(247,156) |
|
2,288,477) |
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
5,004,469) | |
9,045,032) | |
7,889,833) | |
8,168,174) | |
8,415,330) | |
6,126,853) | |
|
|
期末现金及现金等价物 |
11,478,729) |
|
5,004,469) |
|
9,045,032) |
|
7,889,833) |
|
8,168,174) |
|
8,415,330) |
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根据报告：
10-K (报告日期： 2025-08-31), 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31).
以下是对所提供财务数据的分析总结。
- 收入趋势
- 净收入在观察期内呈现持续增长的趋势。从2020年的51.85亿到2025年的78.32亿，增长了约51.2%。虽然2023年增长放缓，但2024年和2025年恢复了较快的增长速度。这表明公司在扩大市场份额或提高产品/服务定价方面取得了成功。
- 盈利能力相关项目
- 折旧、摊销及其他费用以及基于股份的薪酬费用均逐年增加。这可能反映了公司持续的投资和员工激励计划。递延所得税费用（福利）在2021年为正，随后几年为负，表明税务处理方式的变化，可能与税收抵免或递延税款有关。其他，净额相对较小，且波动性较大，对整体盈利能力的影响有限。
- 资产负债情况
- 应收账款和合同资产在2021年和2022年大幅下降，随后在2023年出现反弹，但2024年和2025年再次下降。这可能与收款政策、客户信用状况或合同执行情况有关。其他流动资产和非流动资产持续下降，可能表明公司正在出售或减少这些资产。应付帐款的变动较为剧烈，可能与供应商付款条件或采购策略有关。递延收入在2021年大幅增加，随后有所下降，可能与预收款项或长期合同有关。应计工资和相关福利在2021年大幅增加，随后有所下降，可能与员工数量或工资水平的变化有关。应付所得税的变动也较为剧烈，可能与盈利水平和税收政策有关。其他流动负债和非流动负债持续下降，可能表明公司正在减少债务或长期负债。
- 现金流量分析
- 经营活动产生的现金净额在观察期内保持相对稳定，并在2025年显著增加。这表明公司具有较强的现金创造能力。购买财产和设备支出相对稳定，表明公司持续进行资本投资。收购业务和投资支出在2021年和2022年较高，随后有所下降，可能表明公司正在调整其投资策略。出售业务和投资的收益在不同年份有所波动。投资活动中使用的现金净额为负，表明公司正在进行净投资。发行股份所得款项在观察期内相对稳定，而购买股票支出持续增加，表明公司正在进行股票回购。债务收益和偿还债务的金额在不同年份有所波动。已支付的现金股利持续增加，表明公司正在向股东返还更多现金。筹资活动中使用的现金净额为负，表明公司正在进行净融资。汇率变动对现金和现金等价物的影响相对较小。现金及现金等价物净增加（减少）在不同年份有所波动，但总体上呈增长趋势。期末现金及现金等价物余额持续增加，表明公司具有较强的流动性。
- 整体观察
- 总体而言，数据显示公司在收入增长、现金创造和流动性方面表现良好。然而，资产负债表中的一些项目波动较大，需要进一步分析以了解其潜在原因和影响。公司持续的投资和股票回购活动表明其对未来增长的信心。
