流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Accenture PLC、流动性比率
| 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | 2019年8月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 1.10 | 1.30 | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | |
| 速动流动性比率 | 0.98 | 1.18 | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | |
| 现金流动比率 | 0.26 | 0.50 | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2019-08-31).
- 流动资金比率
- 该比率在2019年和2020年持续稳定在1.4，表现出公司在短期偿债能力方面具有较为稳健的资金充裕度。然而，自2021年起，比例逐渐下降至2023年时的1.3，显示出短期资产相对负债的覆盖能力有所减弱。2024年进一步下降至1.1，可能反映公司流动资产的略微减少或流动负债的增加，整体短期偿债能力有所减弱。
- 速动流动性比率
- 该比率在2019年和2020年保持在1.29，表明公司快速变现流动资产满足短期偿债的能力较强。但从2021年开始，比例逐步下降，2023年为1.18，2024年降至0.98，已接近1的临界点。此趋势表明公司变现能力逐步减弱，短期偿债压力有所上升，需关注流动资产结构变化对偿债能力的影响。
- 现金流动比率
- 该比率自2019年起总体呈下降趋势，从0.55跌至2024年的0.26，下降幅度较大。2020年曾短暂反弹至0.67，但随即再次下行。比率的持续下降显示公司现金及现金等价物相对短期流动负债的比例在逐步减少，可能表明现金流入减少或现金流出增加，短期偿债的现金准备明显减弱，这值得关注其财务的流动性压力。
流动资金比率
Accenture PLC，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | 2019年8月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 流动资产 | 20,857,781) | 23,381,931) | 21,610,871) | 19,666,511) | 17,749,756) | 15,450,601) | |
| 流动负债 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流动比率 | |||||||
| 流动资金比率1 | 1.10 | 1.30 | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | |
| 基准 | |||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||
| Adobe Inc. | 1.07 | 1.34 | 1.11 | 1.25 | 1.48 | 0.79 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.93 | 1.24 | 1.27 | 1.77 | 1.86 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.76 | 1.73 | 1.83 | 2.65 | 2.38 | — | |
| Datadog Inc. | 2.64 | 3.17 | 3.09 | 3.54 | 5.77 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.62 | 1.51 | 1.46 | 0.99 | 1.29 | 0.93 | |
| International Business Machines Corp. | 1.04 | 0.96 | 0.92 | 0.88 | 0.98 | — | |
| Intuit Inc. | 1.29 | 1.47 | 1.39 | 1.94 | 2.26 | — | |
| Microsoft Corp. | 1.27 | 1.77 | 1.78 | 2.08 | 2.52 | — | |
| Oracle Corp. | 0.72 | 0.91 | 1.62 | 2.30 | 3.03 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.96 | 5.55 | 5.17 | 4.34 | 3.74 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.89 | 0.78 | 0.77 | 0.91 | 1.91 | — | |
| Salesforce Inc. | 1.09 | 1.02 | 1.05 | 1.23 | 1.08 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.10 | 1.06 | 1.11 | 1.05 | 1.21 | — | |
| Synopsys Inc. | 2.44 | 1.15 | 1.09 | 1.16 | 1.19 | 0.99 | |
| Workday Inc. | 1.97 | 1.75 | 1.03 | 1.12 | 1.04 | — | |
| 流动资金比率扇形 | |||||||
| 软件与服务 | 1.20 | 1.40 | 1.43 | 1.68 | 1.92 | — | |
| 流动资金比率工业 | |||||||
| 信息技术 | 1.24 | 1.41 | 1.37 | 1.55 | 1.71 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2019-08-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 20,857,781 ÷ 18,976,127 = 1.10
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据显示，流动资产逐年增长，从2019年的約15,450,601千美元增加至2024年的約20,857,781千美元，显示公司整体的流动资产规模持续扩大。这一趋势表明公司在经营期间不断增强短期资产，以支持业务的扩展和运营需求。
同时，流动负债也持续增加，从2019年的約11,061,896千美元上升至2024年的約18,976,127千美元，反映出公司在同一时期内的短期负债负担亦在扩大。这可能意味着公司通过增加短期借款或应付款项等方式筹集资金，用于资金周转或其他经营活动。
值得注意的是，流动资金比率在观察期间内呈现一定的波动。2019年至2020年保持在1.4，之后略微下降至2021年的1.25和2022年的1.23，显示短期偿债能力略有减弱。然而，2023年略微回升至1.3，随后在2024年下降至1.1，显示短期偿债缓冲略有减弱，可能需要关注流动资产与流动负债之间的匹配状况以确保财务稳健。
总的来看，公司的流动资产持续增长，但流动负债同步增加，导致流动资金比率出现一定波动，暗示公司在扩展规模的同时，其短期偿债能力受到一定压力。这种趋势提醒管理层应密切关注营运资金的管理，以确保财务风险得以有效控制和降低，保障公司的财务稳定性与持续盈利能力。
速动流动性比率
Accenture PLC、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | 2019年8月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 现金及现金等价物 | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| 短期投资 | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| 应收帐款 | 11,873,442) | 10,690,713) | 10,484,211) | 8,796,992) | 7,192,110) | 7,467,338) | |
| 合同资产，流动资产 | 1,791,405) | 1,536,473) | 1,292,564) | 931,220) | 654,782) | 627,733) | |
| 速动资产合计 | 18,674,712) | 21,276,793) | 19,670,581) | 17,900,680) | 16,356,531) | 14,225,237) | |
| 流动负债 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流动比率 | |||||||
| 速动流动性比率1 | 0.98 | 1.18 | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | |
| 基准 | |||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.95 | 1.22 | 1.00 | 1.11 | 1.34 | 0.70 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.53 | 1.02 | 1.02 | 1.47 | 1.60 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.60 | 1.58 | 1.68 | 2.50 | 2.18 | — | |
| Datadog Inc. | 2.57 | 3.08 | 3.01 | 3.45 | 5.64 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.52 | 1.43 | 1.37 | 0.91 | 1.19 | 0.82 | |
| International Business Machines Corp. | 0.90 | 0.82 | 0.76 | 0.69 | 0.83 | — | |
| Intuit Inc. | 0.71 | 1.25 | 1.17 | 1.65 | 2.04 | — | |
| Microsoft Corp. | 1.06 | 1.54 | 1.57 | 1.90 | 2.33 | — | |
| Oracle Corp. | 0.59 | 0.74 | 1.43 | 2.15 | 2.83 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.83 | 5.41 | 4.92 | 4.11 | 3.59 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.82 | 0.72 | 0.75 | 0.88 | 1.85 | — | |
| Salesforce Inc. | 0.96 | 0.90 | 0.93 | 1.11 | 0.95 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.02 | 1.00 | 1.06 | 1.01 | 1.16 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.88 | 0.85 | 0.85 | 0.89 | 0.94 | 0.73 | |
| Workday Inc. | 1.87 | 1.66 | 0.96 | 1.07 | 0.95 | — | |
| 速动流动性比率扇形 | |||||||
| 软件与服务 | 1.01 | 1.22 | 1.26 | 1.52 | 1.76 | — | |
| 速动流动性比率工业 | |||||||
| 信息技术 | 0.96 | 1.12 | 1.09 | 1.30 | 1.47 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2019-08-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 18,674,712 ÷ 18,976,127 = 0.98
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可观察到公司在五个年度期间的流动资产、流动负债以及速动流动性比率的变化趋势。总体上，速动资产在不断增长，从2019年的1.42亿千美元增加到2023年的2.13亿千美元，显示出公司在流动性管理方面的持续改善。
在同期内，流动负债也呈现上升趋势，从2019年的1.11亿千美元增加到2023年的1.80亿千美元，说明公司负债规模在逐年扩大，可能是为了支持业务扩展或投资活动。然而，负债的增长速度可能略快于流动资产的增长，需持续关注偿债能力。
速动流动性比率由2019年的1.29下降至2024年的0.98，期间出现一定的波动。早期，该比率保持在1.1至1.3之间，表明公司在此期间的流动资产与流动负债的匹配较为合理。到2024年，比率降至接近1，显示短期偿付能力有所减弱，可能由于负债增长速度超过了速动资产的增长，或者公司持有部分流动资产中包含的存货等非速动资产比例较高，从而影响了速动比率的表现。
总的来看，虽然公司Overall在流动资产方面表现良好且持续增长，但速动比率的下降提醒管理层需加强财务稳健性，确保短期偿债能力不会因资金结构变化而受到威胁。未来应关注流动负债的结构变化，制定合理的资产负债管理策略，以维护财务的稳定性。
现金流动比率
Accenture PLC、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | 2019年8月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 现金及现金等价物 | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| 短期投资 | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| 现金资产总额 | 5,009,865) | 9,049,607) | 7,893,806) | 8,172,468) | 8,509,639) | 6,130,166) | |
| 流动负债 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流动比率 | |||||||
| 现金流动比率1 | 0.26 | 0.50 | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 | |
| 基准 | |||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.75 | 0.95 | 0.75 | 0.84 | 1.09 | 0.51 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.03 | 0.72 | 0.66 | 1.13 | 1.17 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.29 | 1.28 | 1.42 | 2.22 | 1.85 | — | |
| Datadog Inc. | 2.25 | 2.58 | 2.48 | 2.94 | 5.09 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 0.40 | 0.37 | 0.40 | 0.35 | 0.38 | 0.22 | |
| International Business Machines Corp. | 0.45 | 0.39 | 0.28 | 0.22 | 0.36 | — | |
| Intuit Inc. | 0.54 | 0.97 | 0.90 | 1.46 | 2.00 | — | |
| Microsoft Corp. | 0.60 | 1.07 | 1.10 | 1.47 | 1.89 | — | |
| Oracle Corp. | 0.34 | 0.44 | 1.12 | 1.93 | 2.50 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.25 | 4.93 | 4.48 | 3.83 | 3.33 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.34 | 0.31 | 0.44 | 0.57 | 1.39 | — | |
| Salesforce Inc. | 0.53 | 0.48 | 0.48 | 0.67 | 0.54 | — | |
| ServiceNow Inc. | 0.69 | 0.66 | 0.71 | 0.67 | 0.83 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.53 | 0.53 | 0.56 | 0.65 | 0.58 | 0.42 | |
| Workday Inc. | 1.55 | 1.32 | 0.72 | 0.83 | 0.65 | — | |
| 现金流动比率扇形 | |||||||
| 软件与服务 | 0.59 | 0.79 | 0.82 | 1.11 | 1.33 | — | |
| 现金流动比率工业 | |||||||
| 信息技术 | 0.57 | 0.71 | 0.67 | 0.89 | 1.06 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2019-08-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 5,009,865 ÷ 18,976,127 = 0.26
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从2019年至2024年，公司的现金资产总额整体呈上升趋势，尤其在2020年达到峰值后，2024年有所下降。这显示公司在这段时间内逐步积累了较大规模的现金储备，但近期略有减少，可能受到现金流压力或投资活动变化的影响。
相比之下，流动负债呈逐年增长趋势，由2019年的约1.11亿千美元增加至2024年的约1.9亿千美元。这表明公司在扩张或运营过程中，短期债务规模有所扩大，可能是为了支持业务拓展或偿还债务的需要，但也增加了短期偿债压力。
现金流动比率（流动资产与流动负债的比例）自2019年至2023年波动较大，最高达0.67（2020年），表明公司在这些年份具有较好的短期偿债能力。然而，2024年大幅下滑至0.26，显著低于历史平均水平，显示公司在短期偿债能力方面出现压力。该比率的下降可能由现金资产减少和流动负债持续上升共同导致，反映出潜在的财务风险增加。
综上所述，公司在这段时间内经历了资产规模的增长，负债也同步扩大，短期偿债能力在近年来明显减弱。这提示管理层需关注现金流管理，确保短期偿债能力的稳定，应对未来可能的财务压力。同时，未来需要持续监控现金资产的变动和负债结构，以维持财务的整体健康水平。