现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Accenture PLC、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
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截至 3 个月 |
2026年5月31日 |
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2026年2月28日 |
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2025年11月30日 |
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2025年8月31日 |
|
2025年5月31日 |
|
2025年2月28日 |
|
2024年11月30日 |
|
2024年8月31日 |
|
2024年5月31日 |
|
2024年2月29日 |
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2023年11月30日 |
|
2023年8月31日 |
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2023年5月31日 |
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2023年2月28日 |
|
2022年11月30日 |
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2022年8月31日 |
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2022年5月31日 |
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2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
|
2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2021年2月28日 |
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2020年11月30日 |
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2020年8月31日 |
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2020年5月31日 |
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2020年2月29日 |
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2019年11月30日 |
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|
|
净收入 |
2,387,893) | |
1,859,388) | |
2,241,896) | |
1,449,806) | |
2,243,963) | |
1,822,441) | |
2,316,190) | |
1,718,666) | |
1,981,348) | |
1,709,202) | |
2,009,981) | |
1,408,212) | |
2,048,335) | |
1,550,683) | |
1,996,300) | |
1,692,385) | |
1,819,316) | |
1,657,529) | |
1,819,730) | |
1,437,423) | |
1,569,572) | |
1,461,493) | |
1,522,057) | |
1,305,424) | |
1,252,639) | |
1,252,082) | |
1,375,168) | |
|
|
折旧、摊销及其他 |
584,579) | |
585,500) | |
581,791) | |
758,932) | |
568,452) | |
544,870) | |
569,340) | |
596,405) | |
521,305) | |
528,928) | |
521,400) | |
641,281) | |
601,099) | |
532,476) | |
506,229) | |
534,905) | |
524,186) | |
528,260) | |
500,865) | |
486,281) | |
478,986) | |
457,775) | |
468,200) | |
486,890) | |
444,660) | |
442,116) | |
399,458) | |
|
|
基于股份的薪酬费用 |
462,140) | |
713,386) | |
468,992) | |
439,547) | |
497,792) | |
686,114) | |
470,425) | |
402,788) | |
473,931) | |
641,871) | |
423,000) | |
383,017) | |
472,695) | |
631,870) | |
425,469) | |
360,234) | |
407,257) | |
546,607) | |
365,691) | |
275,700) | |
331,038) | |
424,892) | |
311,321) | |
259,706) | |
290,866) | |
372,305) | |
274,929) | |
|
|
递延所得税费用（福利） |
95,735) | |
97,675) | |
53,856) | |
75,540) | |
88,453) | |
134,133) | |
59,222) | |
(171,731) | |
111,883) | |
(9,769) | |
(24,371) | |
(132,716) | |
(43,942) | |
(37,758) | |
(54,537) | |
(185,510) | |
(12,114) | |
14,521) | |
(30,191) | |
120,643) | |
(64,219) | |
23,602) | |
(19,096) | |
42,706) | |
41,256) | |
50,398) | |
36,591) | |
|
|
其他，净 |
(22,075) | |
23,816) | |
(74,083) | |
(82,403) | |
(45,547) | |
(52,620) | |
(19,903) | |
79,283) | |
(57,106) | |
(173,892) | |
6,795) | |
9,840) | |
(286,256) | |
103,274) | |
(45,940) | |
(95,996) | |
10,479) | |
(39,976) | |
(70,482) | |
(51,753) | |
(30,874) | |
(156,416) | |
(103,806) | |
(100,924) | |
26,343) | |
(48,359) | |
(120,927) | |
|
|
应收账款和合同资产，流动和非流动资产 |
(422,983) | |
441,968) | |
(1,098,877) | |
208,134) | |
(307,226) | |
303,007) | |
(1,225,106) | |
(14,720) | |
60,120) | |
188,896) | |
(836,231) | |
497,883) | |
(51,695) | |
250,914) | |
(609,433) | |
182,829) | |
(794,219) | |
(446,150) | |
(1,354,195) | |
(159,629) | |
(625,060) | |
(92,449) | |
(594,475) | |
817,865) | |
224,342) | |
116,165) | |
(436,872) | |
|
|
其他流动资产和非流动资产 |
80,254) | |
(453,763) | |
(285,276) | |
30,791) | |
(211,068) | |
(445,907) | |
(441,514) | |
40,706) | |
(266,345) | |
31,084) | |
(658,647) | |
62,730) | |
(53,685) | |
(227,313) | |
(307,960) | |
(3,278) | |
(102,939) | |
(390,171) | |
(220,522) | |
(221,948) | |
(30,508) | |
(321,251) | |
(18,129) | |
(19,657) | |
(45,369) | |
(337,360) | |
(101,096) | |
|
|
应付帐款 |
60,592) | |
92,546) | |
291,909) | |
(6,936) | |
(23,244) | |
44,025) | |
(124,399) | |
394,655) | |
(34,202) | |
(362,669) | |
48,728) | |
71,416) | |
(90,895) | |
50,444) | |
(202,182) | |
232,063) | |
187,761) | |
13,086) | |
(58,561) | |
303,385) | |
157,581) | |
216,011) | |
148,495) | |
(113,964) | |
(124,721) | |
(59,068) | |
(61,929) | |
|
|
递延收入，当前和非当前收入 |
183,583) | |
1,105,186) | |
(369,028) | |
7,130) | |
253,660) | |
759,192) | |
(313,397) | |
(284,481) | |
(119,967) | |
943,240) | |
(510,391) | |
(221,302) | |
(38,192) | |
690,301) | |
(270,988) | |
63,009) | |
14,939) | |
721,243) | |
(150,685) | |
77,714) | |
30,812) | |
597,660) | |
(151,356) | |
(27,067) | |
(159,782) | |
608,369) | |
(185,313) | |
|
|
应计工资和相关福利 |
967,463) | |
(245,305) | |
(74,333) | |
1,042,409) | |
646,609) | |
(477,339) | |
(307,357) | |
496,119) | |
429,909) | |
(1,267,036) | |
(273,763) | |
802,664) | |
648,891) | |
(941,725) | |
(771,743) | |
782,256) | |
1,031,217) | |
(264,509) | |
(276,965) | |
529,603) | |
564,848) | |
302,174) | |
48,385) | |
467,338) | |
356,428) | |
(570,019) | |
(261,592) | |
|
|
应付所得税，当期和非当期应交所得税 |
(146,028) | |
(138,814) | |
26,415) | |
(80,679) | |
74,743) | |
(345,206) | |
50,891) | |
205,547) | |
217,732) | |
(394,345) | |
85,142) | |
55,506) | |
168,573) | |
(226,015) | |
115,187) | |
113,051) | |
104,865) | |
66,425) | |
188,972) | |
(80,567) | |
212,340) | |
(54,733) | |
34,755) | |
(19,140) | |
111,604) | |
(122,106) | |
84,840) | |
|
|
其他流动负债和非流动负债 |
(444,941) | |
(263,945) | |
(99,165) | |
71,876) | |
(102,221) | |
(119,310) | |
(11,906) | |
(73,806) | |
(176,606) | |
265,533) | |
(293,092) | |
(169,143) | |
(85,557) | |
(47,040) | |
(285,004) | |
114,162) | |
(126,093) | |
(251,372) | |
(182,786) | |
(280,420) | |
(193,366) | |
(324,037) | |
(43,506) | |
56,957) | |
323,200) | |
(173,882) | |
(216,346) | |
|
|
资产和负债变动，扣除收购后 |
277,940) |
|
537,873) |
|
(1,608,355) |
|
1,272,725) |
|
331,253) |
|
(281,538) |
|
(2,372,788) |
|
764,020) |
|
110,641) |
|
(595,297) |
|
(2,438,254) |
|
1,099,754) |
|
497,440) |
|
(450,434) |
|
(2,332,123) |
|
1,484,092) |
|
315,531) |
|
(551,448) |
|
(2,054,742) |
|
168,138) |
|
116,647) |
|
323,375) |
|
(575,831) |
|
1,162,332) |
|
685,702) |
|
(537,901) |
|
(1,178,308) |
|
|
|
调整净收入与经营活动提供的净现金之间的调节 |
1,398,319) |
|
1,958,250) |
|
(577,799) |
|
2,464,341) |
|
1,440,403) |
|
1,030,959) |
|
(1,293,704) |
|
1,670,765) |
|
1,160,654) |
|
391,841) |
|
(1,511,430) |
|
2,001,176) |
|
1,241,036) |
|
779,428) |
|
(1,500,902) |
|
2,097,725) |
|
1,245,339) |
|
497,964) |
|
(1,288,859) |
|
999,009) |
|
831,578) |
|
1,073,228) |
|
80,788) |
|
1,850,710) |
|
1,488,827) |
|
278,559) |
|
(588,257) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
3,786,212) |
|
3,817,638) |
|
1,664,097) |
|
3,914,147) |
|
3,684,366) |
|
2,853,400) |
|
1,022,486) |
|
3,389,431) |
|
3,142,002) |
|
2,101,043) |
|
498,551) |
|
3,409,388) |
|
3,289,371) |
|
2,330,111) |
|
495,398) |
|
3,790,110) |
|
3,064,655) |
|
2,155,493) |
|
530,871) |
|
2,436,432) |
|
2,401,150) |
|
2,534,721) |
|
1,602,845) |
|
3,156,134) |
|
2,741,466) |
|
1,530,641) |
|
786,911) |
|
|
|
购买财产和设备 |
(186,224) | |
(149,685) | |
(156,582) | |
(107,915) | |
(169,107) | |
(170,812) | |
(152,205) | |
(213,636) | |
(124,117) | |
(109,823) | |
(68,933) | |
(180,294) | |
(141,500) | |
(107,548) | |
(98,830) | |
(177,051) | |
(194,616) | |
(164,660) | |
(181,671) | |
(236,295) | |
(158,212) | |
(92,510) | |
(93,115) | |
(188,718) | |
(149,981) | |
(165,370) | |
(95,063) | |
|
|
收购业务和投资，扣除已购入的现金 |
(1,036,238) | |
(1,593,971) | |
(373,794) | |
(681,760) | |
(297,140) | |
(250,795) | |
(241,560) | |
(1,343,522) | |
(2,329,700) | |
(2,121,455) | |
(788,025) | |
(1,196,856) | |
(257,020) | |
(390,527) | |
(686,460) | |
(1,235,164) | |
(363,614) | |
(113,746) | |
(1,735,028) | |
(2,626,711) | |
(429,237) | |
(611,332) | |
(503,843) | |
(205,233) | |
(742,062) | |
(474,456) | |
(109,848) | |
|
|
出售业务和投资的收益，扣除转移的现金 |
13,673) | |
348) | |
22,633) | |
14,086) | |
7,315) | |
10,163) | |
5,270) | |
7,816) | |
—) | |
20,905) | |
—) | |
6,274) | |
400,238) | |
17,279) | |
596) | |
440) | |
(111,660) | |
3,474) | |
87) | |
3,725) | |
(314) | |
261,140) | |
149,002) | |
145,507) | |
5,686) | |
40,000) | |
39,200) | |
|
|
其他投资，净额 |
2,236) | |
2,431) | |
2,868) | |
4,299) | |
3,380) | |
4,160) | |
2,971) | |
2,168) | |
2,851) | |
2,125) | |
1,528) | |
3,786) | |
3,273) | |
2,499) | |
2,620) | |
3,183) | |
2,936) | |
2,430) | |
4,031) | |
7,965) | |
15,075) | |
3,347) | |
1,549) | |
2,102) | |
1,362) | |
2,537) | |
(182) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
(1,206,553) |
|
(1,740,877) |
|
(504,875) |
|
(771,290) |
|
(455,552) |
|
(407,284) |
|
(385,524) |
|
(1,547,174) |
|
(2,450,966) |
|
(2,208,248) |
|
(855,430) |
|
(1,367,090) |
|
4,991) |
|
(478,297) |
|
(782,074) |
|
(1,408,592) |
|
(666,954) |
|
(272,502) |
|
(1,912,581) |
|
(2,851,316) |
|
(572,688) |
|
(439,355) |
|
(446,407) |
|
(246,342) |
|
(884,995) |
|
(597,289) |
|
(165,893) |
|
|
|
发行股份所得款项 |
452,123) | |
289,455) | |
466,199) | |
156,110) | |
509,989) | |
210,287) | |
477,367) | |
150,808) | |
504,516) | |
285,373) | |
477,434) | |
156,432) | |
537,016) | |
341,914) | |
465,707) | |
149,213) | |
497,974) | |
292,747) | |
409,130) | |
126,211) | |
392,478) | |
208,195) | |
338,891) | |
105,743) | |
349,165) | |
200,000) | |
300,400) | |
|
|
购买股票 |
(1,183,625) | |
(1,679,059) | |
(2,330,593) | |
(473,888) | |
(1,799,527) | |
(1,447,818) | |
(898,264) | |
(628,430) | |
(1,383,242) | |
(1,321,846) | |
(1,191,128) | |
(1,004,553) | |
(788,937) | |
(1,118,211) | |
(1,418,702) | |
(605,487) | |
(972,171) | |
(1,693,354) | |
(845,366) | |
(914,648) | |
(834,995) | |
(1,184,586) | |
(768,895) | |
(589,892) | |
(626,688) | |
(970,056) | |
(729,211) | |
|
|
债务收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,061,085) | |
—) | |
1,599,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(931,885) | |
(671,246) | |
(100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务（偿还）收益，净值（遗留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
93,622) | |
44) | |
1,203) | |
(1,611) | |
(4,923) | |
(2,653) | |
(5,429) | |
(3,448) | |
(6,512) | |
(562) | |
(642) | |
(82) | |
(6,512) | |
159) | |
204) | |
(570) | |
|
|
已支付的现金股利 |
(995,333) | |
(1,007,696) | |
(1,009,816) | |
(921,725) | |
(923,894) | |
(928,992) | |
(925,558) | |
(807,869) | |
(810,976) | |
(812,578) | |
(810,056) | |
(706,063) | |
(707,742) | |
(708,022) | |
(705,567) | |
(613,730) | |
(613,785) | |
(616,583) | |
(613,208) | |
(557,930) | |
(559,070) | |
(561,042) | |
(558,052) | |
(509,201) | |
(508,913) | |
(511,238) | |
(508,381) | |
|
|
其他融资净额 |
(39,310) | |
(16,065) | |
(36,840) | |
(35,571) | |
(6,548) | |
(38,505) | |
(30,997) | |
(472,213) | |
(26,235) | |
(16,690) | |
(28,163) | |
(19,739) | |
(13,205) | |
(32,225) | |
(16,687) | |
(26,485) | |
(12,804) | |
(14,096) | |
(16,568) | |
(14,906) | |
(10,219) | |
(8,658) | |
(11,313) | |
(13,680) | |
(11,773) | |
(8,186) | |
(10,462) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(1,766,145) |
|
(2,413,365) |
|
(2,911,050) |
|
(1,275,074) |
|
(2,219,980) |
|
(2,205,028) |
|
2,751,748) |
|
(2,428,950) |
|
(216,904) |
|
(1,865,741) |
|
(1,551,913) |
|
(1,480,301) |
|
(972,824) |
|
(1,515,341) |
|
(1,676,860) |
|
(1,101,412) |
|
(1,103,439) |
|
(2,036,715) |
|
(1,069,460) |
|
(1,367,785) |
|
(1,012,368) |
|
(1,546,733) |
|
(999,451) |
|
(1,013,542) |
|
(798,050) |
|
(1,289,276) |
|
(948,224) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(47,452) | |
86,382) | |
(77,496) | |
(20,661) | |
132,335) | |
(56,705) | |
(87,124) | |
53,945) | |
(58,022) | |
(46,788) | |
4,601) | |
(52,411) | |
(24,879) | |
2,611) | |
(26,594) | |
(93,841) | |
(56,810) | |
(17,277) | |
(79,887) | |
(58,537) | |
26,708) | |
23,942) | |
21,686) | |
76,819) | |
(52,616) | |
(18,157) | |
10,890) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
766,062) |
|
(250,222) |
|
(1,829,324) |
|
1,847,122) |
|
1,141,169) |
|
184,383) |
|
3,301,586) |
|
(532,748) |
|
416,110) |
|
(2,019,734) |
|
(1,904,191) |
|
509,586) |
|
2,296,659) |
|
339,084) |
|
(1,990,130) |
|
1,186,265) |
|
1,237,452) |
|
(171,001) |
|
(2,531,057) |
|
(1,841,206) |
|
842,802) |
|
572,575) |
|
178,673) |
|
1,973,069) |
|
1,005,805) |
|
(374,081) |
|
(316,316) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2026-05-31), 10-Q (报告日期： 2026-02-28), 10-Q (报告日期： 2025-11-30), 10-K (报告日期： 2025-08-31), 10-Q (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-Q (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-Q (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-Q (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30).
在分析期间，该实体的财务表现呈现出收入增长、强劲的现金产生能力以及积极的资本回报战略。
- 盈利能力分析
- 净收入在观察周期内整体呈现上升趋势，尽管季度间存在波动。数值从2019年11月的约13.75亿美元增长至2026年5月的峰值约23.88亿美元。这种增长模式表明其核心盈利能力在长期内得到了增强。
- 经营现金流表现
- 经营活动产生的现金净额表现出显著的增长轨迹且规模远超净收入。从初期约7.87亿美元逐步攀升，多次突破30亿美元大关，并在2025年8月达到约39.14亿美元的最高点。这表明其经营活动具有极强的现金转换能力，盈利质量较高。
- 投资与扩张战略
- 投资活动持续呈现大额净流出状态，主要驱动因素为业务收购与投资。收购支出频繁且金额巨大，单季度最高支出超过24亿美元。这种模式反映出该实体采取了积极的非有机增长策略，通过持续的外部收购来扩大规模或增强竞争能力。
- 资本分配与股东回报
- 筹资活动以资本返还为核心特征。现金股利支付呈现出稳健的阶梯式上升趋势，由早期的每季度约5.1亿美元增加至近期的约10亿美元。同时，股票回购规模巨大且持续，单季度回购金额经常超过10亿美元，显示出其在保持高额分红的同时，致力于通过回购提升股东价值。
- 成本与费用趋势
- 折旧、摊销及其他费用随规模扩大而稳步增长，从约4亿美元上升至约5.8亿美元。基于股份的薪酬费用波动较大，但在整体趋势上有所增加，部分季度峰值超过7亿美元，显示出人才激励成本在支出结构中的重要性。
- 资产负债变动洞察
- 应收账款、合同资产以及递延收入呈现出剧烈的季度波动，这通常与大型项目的合同结算周期以及收入确认时间点相关。递延收入的大幅波动表明其业务模式涉及大量的预付款项或长期服务合同。
