现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Accenture PLC、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
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截至 3 个月 |
2025年5月31日 |
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2025年2月28日 |
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2024年11月30日 |
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2024年8月31日 |
|
2024年5月31日 |
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2024年2月29日 |
|
2023年11月30日 |
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2023年8月31日 |
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2023年5月31日 |
|
2023年2月28日 |
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2022年11月30日 |
|
2022年8月31日 |
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2022年5月31日 |
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2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
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2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2021年2月28日 |
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2020年11月30日 |
|
2020年8月31日 |
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2020年5月31日 |
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2020年2月29日 |
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2019年11月30日 |
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2019年8月31日 |
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2019年5月31日 |
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2019年2月28日 |
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2018年11月30日 |
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|
|
净收入 |
2,243,963) | |
1,822,441) | |
2,316,190) | |
1,718,666) | |
1,981,348) | |
1,709,202) | |
2,009,981) | |
1,408,212) | |
2,048,335) | |
1,550,683) | |
1,996,300) | |
1,692,385) | |
1,819,316) | |
1,657,529) | |
1,819,730) | |
1,437,423) | |
1,569,572) | |
1,461,493) | |
1,522,057) | |
1,305,424) | |
1,252,639) | |
1,252,082) | |
1,375,168) | |
1,145,548) | |
1,268,649) | |
1,140,720) | |
1,291,324) | |
|
|
折旧、摊销及其他 |
568,452) | |
544,870) | |
569,340) | |
596,405) | |
521,305) | |
528,928) | |
521,400) | |
641,281) | |
601,099) | |
532,476) | |
506,229) | |
534,905) | |
524,186) | |
528,260) | |
500,865) | |
486,281) | |
478,986) | |
457,775) | |
468,200) | |
486,890) | |
444,660) | |
442,116) | |
399,458) | |
240,168) | |
221,309) | |
219,598) | |
211,685) | |
|
|
基于股份的薪酬费用 |
497,792) | |
686,114) | |
470,425) | |
402,788) | |
473,931) | |
641,871) | |
423,000) | |
383,017) | |
472,695) | |
631,870) | |
425,469) | |
360,234) | |
407,257) | |
546,607) | |
365,691) | |
275,700) | |
331,038) | |
424,892) | |
311,321) | |
259,706) | |
290,866) | |
372,305) | |
274,929) | |
236,301) | |
263,674) | |
346,762) | |
246,516) | |
|
|
递延所得税费用（福利） |
88,453) | |
134,133) | |
59,222) | |
(171,731) | |
111,883) | |
(9,769) | |
(24,371) | |
(132,716) | |
(43,942) | |
(37,758) | |
(54,537) | |
(185,510) | |
(12,114) | |
14,521) | |
(30,191) | |
120,643) | |
(64,219) | |
23,602) | |
(19,096) | |
42,706) | |
41,256) | |
50,398) | |
36,591) | |
(49,230) | |
2,494) | |
(46,990) | |
(2,634) | |
|
|
其他，净 |
(45,547) | |
(52,620) | |
(19,903) | |
79,283) | |
(57,106) | |
(173,892) | |
6,795) | |
9,840) | |
(286,256) | |
103,274) | |
(45,940) | |
(95,996) | |
10,479) | |
(39,976) | |
(70,482) | |
(51,753) | |
(30,874) | |
(156,416) | |
(103,806) | |
(100,924) | |
26,343) | |
(48,359) | |
(120,927) | |
(1,797) | |
(6,300) | |
(37,181) | |
(42,244) | |
|
|
应收账款和合同资产，流动和非流动资产 |
(307,226) | |
303,007) | |
(1,225,106) | |
(14,720) | |
60,120) | |
188,896) | |
(836,231) | |
497,883) | |
(51,695) | |
250,914) | |
(609,433) | |
182,829) | |
(794,219) | |
(446,150) | |
(1,354,195) | |
(159,629) | |
(625,060) | |
(92,449) | |
(594,475) | |
817,865) | |
224,342) | |
116,165) | |
(436,872) | |
(32,564) | |
(11,797) | |
54,946) | |
(536,882) | |
|
|
其他流动资产和非流动资产 |
(211,068) | |
(445,907) | |
(441,514) | |
40,706) | |
(266,345) | |
31,084) | |
(658,647) | |
62,730) | |
(53,685) | |
(227,313) | |
(307,960) | |
(3,278) | |
(102,939) | |
(390,171) | |
(220,522) | |
(221,948) | |
(30,508) | |
(321,251) | |
(18,129) | |
(19,657) | |
(45,369) | |
(337,360) | |
(101,096) | |
(116,675) | |
(90,554) | |
(126,801) | |
(155,787) | |
|
|
应付帐款 |
(23,244) | |
44,025) | |
(124,399) | |
394,655) | |
(34,202) | |
(362,669) | |
48,728) | |
71,416) | |
(90,895) | |
50,444) | |
(202,182) | |
232,063) | |
187,761) | |
13,086) | |
(58,561) | |
303,385) | |
157,581) | |
216,011) | |
148,495) | |
(113,964) | |
(124,721) | |
(59,068) | |
(61,929) | |
83,042) | |
65,414) | |
43,217) | |
(14,487) | |
|
|
递延收入，当前和非当前收入 |
253,660) | |
759,192) | |
(313,397) | |
(284,481) | |
(119,967) | |
943,240) | |
(510,391) | |
(221,302) | |
(38,192) | |
690,301) | |
(270,988) | |
63,009) | |
14,939) | |
721,243) | |
(150,685) | |
77,714) | |
30,812) | |
597,660) | |
(151,356) | |
(27,067) | |
(159,782) | |
608,369) | |
(185,313) | |
(84,566) | |
(95,660) | |
425,013) | |
13,280) | |
|
|
应计工资和相关福利 |
646,609) | |
(477,339) | |
(307,357) | |
496,119) | |
429,909) | |
(1,267,036) | |
(273,763) | |
802,664) | |
648,891) | |
(941,725) | |
(771,743) | |
782,256) | |
1,031,217) | |
(264,509) | |
(276,965) | |
529,603) | |
564,848) | |
302,174) | |
48,385) | |
467,338) | |
356,428) | |
(570,019) | |
(261,592) | |
454,900) | |
487,905) | |
(636,992) | |
81,117) | |
|
|
应付所得税，当期和非当期应交所得税 |
74,743) | |
(345,206) | |
50,891) | |
205,547) | |
217,732) | |
(394,345) | |
85,142) | |
55,506) | |
168,573) | |
(226,015) | |
115,187) | |
113,051) | |
104,865) | |
66,425) | |
188,972) | |
(80,567) | |
212,340) | |
(54,733) | |
34,755) | |
(19,140) | |
111,604) | |
(122,106) | |
84,840) | |
(110,398) | |
25,451) | |
(30,415) | |
(47,554) | |
|
|
其他流动负债和非流动负债 |
(102,221) | |
(119,310) | |
(11,906) | |
(73,806) | |
(176,606) | |
265,533) | |
(293,092) | |
(169,143) | |
(85,557) | |
(47,040) | |
(285,004) | |
114,162) | |
(126,093) | |
(251,372) | |
(182,786) | |
(280,420) | |
(193,366) | |
(324,037) | |
(43,506) | |
56,957) | |
323,200) | |
(173,882) | |
(216,346) | |
351,524) | |
(7,043) | |
7,773) | |
(16,826) | |
|
|
资产和负债变动，扣除收购后 |
331,253) |
|
(281,538) |
|
(2,372,788) |
|
764,020) |
|
110,641) |
|
(595,297) |
|
(2,438,254) |
|
1,099,754) |
|
497,440) |
|
(450,434) |
|
(2,332,123) |
|
1,484,092) |
|
315,531) |
|
(551,448) |
|
(2,054,742) |
|
168,138) |
|
116,647) |
|
323,375) |
|
(575,831) |
|
1,162,332) |
|
685,702) |
|
(537,901) |
|
(1,178,308) |
|
545,263) |
|
373,716) |
|
(263,259) |
|
(677,139) |
|
|
|
调整净收入与经营活动提供的净现金之间的调节 |
1,440,403) |
|
1,030,959) |
|
(1,293,704) |
|
1,670,765) |
|
1,160,654) |
|
391,841) |
|
(1,511,430) |
|
2,001,176) |
|
1,241,036) |
|
779,428) |
|
(1,500,902) |
|
2,097,725) |
|
1,245,339) |
|
497,964) |
|
(1,288,859) |
|
999,009) |
|
831,578) |
|
1,073,228) |
|
80,788) |
|
1,850,710) |
|
1,488,827) |
|
278,559) |
|
(588,257) |
|
970,705) |
|
854,893) |
|
218,930) |
|
(263,816) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
3,684,366) |
|
2,853,400) |
|
1,022,486) |
|
3,389,431) |
|
3,142,002) |
|
2,101,043) |
|
498,551) |
|
3,409,388) |
|
3,289,371) |
|
2,330,111) |
|
495,398) |
|
3,790,110) |
|
3,064,655) |
|
2,155,493) |
|
530,871) |
|
2,436,432) |
|
2,401,150) |
|
2,534,721) |
|
1,602,845) |
|
3,156,134) |
|
2,741,466) |
|
1,530,641) |
|
786,911) |
|
2,116,253) |
|
2,123,542) |
|
1,359,650) |
|
1,027,508) |
|
|
|
购买财产和设备 |
(169,107) | |
(170,812) | |
(152,205) | |
(213,636) | |
(124,117) | |
(109,823) | |
(68,933) | |
(180,294) | |
(141,500) | |
(107,548) | |
(98,830) | |
(177,051) | |
(194,616) | |
(164,660) | |
(181,671) | |
(236,295) | |
(158,212) | |
(92,510) | |
(93,115) | |
(188,718) | |
(149,981) | |
(165,370) | |
(95,063) | |
(241,260) | |
(140,261) | |
(139,797) | |
(77,691) | |
|
|
收购业务和投资，扣除已购入的现金 |
(297,140) | |
(250,795) | |
(241,560) | |
(1,343,522) | |
(2,329,700) | |
(2,121,455) | |
(788,025) | |
(1,196,856) | |
(257,020) | |
(390,527) | |
(686,460) | |
(1,235,164) | |
(363,614) | |
(113,746) | |
(1,735,028) | |
(2,626,711) | |
(429,237) | |
(611,332) | |
(503,843) | |
(205,233) | |
(742,062) | |
(474,456) | |
(109,848) | |
(137,156) | |
(540,833) | |
(314,665) | |
(200,417) | |
|
|
出售业务和投资的收益，扣除转移的现金 |
7,315) | |
10,163) | |
5,270) | |
7,816) | |
—) | |
20,905) | |
—) | |
6,274) | |
400,238) | |
17,279) | |
596) | |
440) | |
(111,660) | |
3,474) | |
87) | |
3,725) | |
(314) | |
261,140) | |
149,002) | |
145,507) | |
5,686) | |
40,000) | |
39,200) | |
36) | |
26,106) | |
1,368) | |
441) | |
|
|
其他投资，净额 |
3,380) | |
4,160) | |
2,971) | |
2,168) | |
2,851) | |
2,125) | |
1,528) | |
3,786) | |
3,273) | |
2,499) | |
2,620) | |
3,183) | |
2,936) | |
2,430) | |
4,031) | |
7,965) | |
15,075) | |
3,347) | |
1,549) | |
2,102) | |
1,362) | |
2,537) | |
(182) | |
2,512) | |
(177) | |
1,419) | |
4,799) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
(455,552) |
|
(407,284) |
|
(385,524) |
|
(1,547,174) |
|
(2,450,966) |
|
(2,208,248) |
|
(855,430) |
|
(1,367,090) |
|
4,991) |
|
(478,297) |
|
(782,074) |
|
(1,408,592) |
|
(666,954) |
|
(272,502) |
|
(1,912,581) |
|
(2,851,316) |
|
(572,688) |
|
(439,355) |
|
(446,407) |
|
(246,342) |
|
(884,995) |
|
(597,289) |
|
(165,893) |
|
(375,868) |
|
(655,165) |
|
(451,675) |
|
(272,868) |
|
|
|
发行股份所得款项 |
509,989) | |
210,287) | |
477,367) | |
150,808) | |
504,516) | |
285,373) | |
477,434) | |
156,432) | |
537,016) | |
341,914) | |
465,707) | |
149,213) | |
497,974) | |
292,747) | |
409,130) | |
126,211) | |
392,478) | |
208,195) | |
338,891) | |
105,743) | |
349,165) | |
200,000) | |
300,400) | |
93,992) | |
308,176) | |
180,095) | |
266,182) | |
|
|
购买股票 |
(1,799,527) | |
(1,447,818) | |
(898,264) | |
(628,430) | |
(1,383,242) | |
(1,321,846) | |
(1,191,128) | |
(1,004,553) | |
(788,937) | |
(1,118,211) | |
(1,418,702) | |
(605,487) | |
(972,171) | |
(1,693,354) | |
(845,366) | |
(914,648) | |
(834,995) | |
(1,184,586) | |
(768,895) | |
(589,892) | |
(626,688) | |
(970,056) | |
(729,211) | |
(406,527) | |
(488,453) | |
(1,007,807) | |
(788,327) | |
|
|
债务收益 |
—) | |
—) | |
5,061,085) | |
—) | |
1,599,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
—) | |
—) | |
(931,885) | |
(671,246) | |
(100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务（偿还）收益，净值（遗留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
93,622) | |
44) | |
1,203) | |
(1,611) | |
(4,923) | |
(2,653) | |
(5,429) | |
(3,448) | |
(6,512) | |
(562) | |
(642) | |
(82) | |
(6,512) | |
159) | |
204) | |
(570) | |
(3,789) | |
(111) | |
(503) | |
(369) | |
|
|
已支付的现金股利 |
(923,894) | |
(928,992) | |
(925,558) | |
(807,869) | |
(810,976) | |
(812,578) | |
(810,056) | |
(706,063) | |
(707,742) | |
(708,022) | |
(705,567) | |
(613,730) | |
(613,785) | |
(616,583) | |
(613,208) | |
(557,930) | |
(559,070) | |
(561,042) | |
(558,052) | |
(509,201) | |
(508,913) | |
(511,238) | |
(508,381) | |
—) | |
(931,515) | |
—) | |
(932,838) | |
|
|
其他融资净额 |
(6,548) | |
(38,505) | |
(30,997) | |
(472,213) | |
(26,235) | |
(16,690) | |
(28,163) | |
(19,739) | |
(13,205) | |
(32,225) | |
(16,687) | |
(26,485) | |
(12,804) | |
(14,096) | |
(16,568) | |
(14,906) | |
(10,219) | |
(8,658) | |
(11,313) | |
(13,680) | |
(11,773) | |
(8,186) | |
(10,462) | |
(34,694) | |
(10,159) | |
(3,708) | |
(6,816) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(2,219,980) |
|
(2,205,028) |
|
2,751,748) |
|
(2,428,950) |
|
(216,904) |
|
(1,865,741) |
|
(1,551,913) |
|
(1,480,301) |
|
(972,824) |
|
(1,515,341) |
|
(1,676,860) |
|
(1,101,412) |
|
(1,103,439) |
|
(2,036,715) |
|
(1,069,460) |
|
(1,367,785) |
|
(1,012,368) |
|
(1,546,733) |
|
(999,451) |
|
(1,013,542) |
|
(798,050) |
|
(1,289,276) |
|
(948,224) |
|
(351,018) |
|
(1,122,062) |
|
(831,923) |
|
(1,462,168) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
132,335) | |
(56,705) | |
(87,124) | |
53,945) | |
(58,022) | |
(46,788) | |
4,601) | |
(52,411) | |
(24,879) | |
2,611) | |
(26,594) | |
(93,841) | |
(56,810) | |
(17,277) | |
(79,887) | |
(58,537) | |
26,708) | |
23,942) | |
21,686) | |
76,819) | |
(52,616) | |
(18,157) | |
10,890) | |
(31,672) | |
(42,046) | |
25,047) | |
9,958) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
1,141,169) |
|
184,383) |
|
3,301,586) |
|
(532,748) |
|
416,110) |
|
(2,019,734) |
|
(1,904,191) |
|
509,586) |
|
2,296,659) |
|
339,084) |
|
(1,990,130) |
|
1,186,265) |
|
1,237,452) |
|
(171,001) |
|
(2,531,057) |
|
(1,841,206) |
|
842,802) |
|
572,575) |
|
178,673) |
|
1,973,069) |
|
1,005,805) |
|
(374,081) |
|
(316,316) |
|
1,357,695) |
|
304,269) |
|
101,099) |
|
(697,570) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-K (报告日期： 2024-08-31), 10-Q (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-K (报告日期： 2023-08-31), 10-Q (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-K (报告日期： 2022-08-31), 10-Q (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-K (报告日期： 2021-08-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-K (报告日期： 2020-08-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-K (报告日期： 2019-08-31), 10-Q (报告日期： 2019-05-31), 10-Q (报告日期： 2019-02-28), 10-Q (报告日期： 2018-11-30).
从整体趋势来看，该季度财务数据反映出公司在营收、现金流和资本运作方面经历了显著的波动。净收入方面，虽然在某些期间出现波动，但总体呈现出较强的增长趋势。2023年及2024年多季度的净收入明显高于早期的数值，表明公司在收入规模上实现了持续扩张，但同时伴随着一定的季度波动，可能受市场环境及运营策略调整影响较大。
折旧、摊销及其他相关支出总体表现出逐步增长的趋势，反映出资产使用和摊销规模不断扩大。这与较高的固定资产投入和运营规模的增长相呼应。
基于股份的薪酬费用显示出一定的波动性，但总体保持在较高水平，反映公司为激励和留存人才而持续投入。递延所得税福利和其他净收入项目表现出较大的变动范围，显示税务策略和非经常性项目对财务表现的影响较大，部分期间出现负值或大幅波动。
资产负债方面，流动和非流动资产显示出较大的变动，尤其是在应收账款、合同资产和其他资产类别中波动剧烈，可能与业务扩张、客户结构变化及项目周期有关。应收账款和合同资产的剧烈变化表现出公司在应收账款管理和合同执行中的不稳定性。
负债方面，应付账款与递延收入表现出较大波动性，显示出公司在供应链管理和收入确认方面存在不确定因素。应计工资和相关福利的幅度变化较大，可能与员工激励方案、季度补偿波动或年度调整有关。此外，应付所得税和其他负债项目的变动也较为显著，反映税务和财务结构调整的复杂性。
现金流方面，经营活动产生的现金净额整体处于上升态势，尽管存在季度波动，但总体趋于改善，支持公司持续扩张。投资活动方面，购买财产设备和投资支出水平较高且波动剧烈，表明公司在资产扩张和业务整合方面持续投入，尤其是在收购和出售业务中出现较大金额变动，显示出公司战略调整的活跃性。
融资活动方面，通过发行股份获得的资金规模大且不断增加，显示出公司偏好股权融资策略以支持扩张。相比之下，债务和债务还本的规模变化较为复杂，部分期间出现大幅偿还，反映出公司在资本结构优化中的调整动作。筹资现金流的巨大波动，与公司在不同期间的融资策略紧密相关。
整体而言，公司的财务表现展现出快速扩张的态势，收入规模不断扩大，但同时伴随着资产负债结构和现金流的剧烈变动。高投入和融资策略推动了公司规模的增长，但也带来了财务风险和流动性压力。未来的财务战略应重点关注资产负债管理、应收账款回款和现金流稳定性，以保持可持续增长的基础。
