现金流量表
季度数据

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

Accenture PLC、合并现金流量表（季度数据）

以千美元计

截至 3 个月	2025年8月31日	2025年5月31日	2025年2月28日	2024年11月30日	2024年8月31日	2024年5月31日	2024年2月29日	2023年11月30日	2023年8月31日	2023年5月31日	2023年2月28日	2022年11月30日	2022年8月31日	2022年5月31日	2022年2月28日	2021年11月30日	2021年8月31日	2021年5月31日	2021年2月28日	2020年11月30日	2020年8月31日	2020年5月31日	2020年2月29日	2019年11月30日
净收入	1,449,806)	2,243,963)	1,822,441)	2,316,190)	1,718,666)	1,981,348)	1,709,202)	2,009,981)	1,408,212)	2,048,335)	1,550,683)	1,996,300)	1,692,385)	1,819,316)	1,657,529)	1,819,730)	1,437,423)	1,569,572)	1,461,493)	1,522,057)	1,305,424)	1,252,639)	1,252,082)	1,375,168)
折旧、摊销及其他	758,932)	568,452)	544,870)	569,340)	596,405)	521,305)	528,928)	521,400)	641,281)	601,099)	532,476)	506,229)	534,905)	524,186)	528,260)	500,865)	486,281)	478,986)	457,775)	468,200)	486,890)	444,660)	442,116)	399,458)
基于股份的薪酬费用	439,547)	497,792)	686,114)	470,425)	402,788)	473,931)	641,871)	423,000)	383,017)	472,695)	631,870)	425,469)	360,234)	407,257)	546,607)	365,691)	275,700)	331,038)	424,892)	311,321)	259,706)	290,866)	372,305)	274,929)
递延所得税费用（福利）	75,540)	88,453)	134,133)	59,222)	(171,731)	111,883)	(9,769)	(24,371)	(132,716)	(43,942)	(37,758)	(54,537)	(185,510)	(12,114)	14,521)	(30,191)	120,643)	(64,219)	23,602)	(19,096)	42,706)	41,256)	50,398)	36,591)
其他，净	(82,403)	(45,547)	(52,620)	(19,903)	79,283)	(57,106)	(173,892)	6,795)	9,840)	(286,256)	103,274)	(45,940)	(95,996)	10,479)	(39,976)	(70,482)	(51,753)	(30,874)	(156,416)	(103,806)	(100,924)	26,343)	(48,359)	(120,927)
应收账款和合同资产，流动和非流动资产	208,134)	(307,226)	303,007)	(1,225,106)	(14,720)	60,120)	188,896)	(836,231)	497,883)	(51,695)	250,914)	(609,433)	182,829)	(794,219)	(446,150)	(1,354,195)	(159,629)	(625,060)	(92,449)	(594,475)	817,865)	224,342)	116,165)	(436,872)
其他流动资产和非流动资产	30,791)	(211,068)	(445,907)	(441,514)	40,706)	(266,345)	31,084)	(658,647)	62,730)	(53,685)	(227,313)	(307,960)	(3,278)	(102,939)	(390,171)	(220,522)	(221,948)	(30,508)	(321,251)	(18,129)	(19,657)	(45,369)	(337,360)	(101,096)
应付帐款	(6,936)	(23,244)	44,025)	(124,399)	394,655)	(34,202)	(362,669)	48,728)	71,416)	(90,895)	50,444)	(202,182)	232,063)	187,761)	13,086)	(58,561)	303,385)	157,581)	216,011)	148,495)	(113,964)	(124,721)	(59,068)	(61,929)
递延收入，当前和非当前收入	7,130)	253,660)	759,192)	(313,397)	(284,481)	(119,967)	943,240)	(510,391)	(221,302)	(38,192)	690,301)	(270,988)	63,009)	14,939)	721,243)	(150,685)	77,714)	30,812)	597,660)	(151,356)	(27,067)	(159,782)	608,369)	(185,313)
应计工资和相关福利	1,042,409)	646,609)	(477,339)	(307,357)	496,119)	429,909)	(1,267,036)	(273,763)	802,664)	648,891)	(941,725)	(771,743)	782,256)	1,031,217)	(264,509)	(276,965)	529,603)	564,848)	302,174)	48,385)	467,338)	356,428)	(570,019)	(261,592)
应付所得税，当期和非当期应交所得税	(80,679)	74,743)	(345,206)	50,891)	205,547)	217,732)	(394,345)	85,142)	55,506)	168,573)	(226,015)	115,187)	113,051)	104,865)	66,425)	188,972)	(80,567)	212,340)	(54,733)	34,755)	(19,140)	111,604)	(122,106)	84,840)
其他流动负债和非流动负债	71,876)	(102,221)	(119,310)	(11,906)	(73,806)	(176,606)	265,533)	(293,092)	(169,143)	(85,557)	(47,040)	(285,004)	114,162)	(126,093)	(251,372)	(182,786)	(280,420)	(193,366)	(324,037)	(43,506)	56,957)	323,200)	(173,882)	(216,346)
资产和负债变动，扣除收购后	1,272,725)	331,253)	(281,538)	(2,372,788)	764,020)	110,641)	(595,297)	(2,438,254)	1,099,754)	497,440)	(450,434)	(2,332,123)	1,484,092)	315,531)	(551,448)	(2,054,742)	168,138)	116,647)	323,375)	(575,831)	1,162,332)	685,702)	(537,901)	(1,178,308)
调整净收入与经营活动提供的净现金之间的调节	2,464,341)	1,440,403)	1,030,959)	(1,293,704)	1,670,765)	1,160,654)	391,841)	(1,511,430)	2,001,176)	1,241,036)	779,428)	(1,500,902)	2,097,725)	1,245,339)	497,964)	(1,288,859)	999,009)	831,578)	1,073,228)	80,788)	1,850,710)	1,488,827)	278,559)	(588,257)
经营活动产生的现金净额	3,914,147)	3,684,366)	2,853,400)	1,022,486)	3,389,431)	3,142,002)	2,101,043)	498,551)	3,409,388)	3,289,371)	2,330,111)	495,398)	3,790,110)	3,064,655)	2,155,493)	530,871)	2,436,432)	2,401,150)	2,534,721)	1,602,845)	3,156,134)	2,741,466)	1,530,641)	786,911)
购买财产和设备	(107,915)	(169,107)	(170,812)	(152,205)	(213,636)	(124,117)	(109,823)	(68,933)	(180,294)	(141,500)	(107,548)	(98,830)	(177,051)	(194,616)	(164,660)	(181,671)	(236,295)	(158,212)	(92,510)	(93,115)	(188,718)	(149,981)	(165,370)	(95,063)
收购业务和投资，扣除已购入的现金	(681,760)	(297,140)	(250,795)	(241,560)	(1,343,522)	(2,329,700)	(2,121,455)	(788,025)	(1,196,856)	(257,020)	(390,527)	(686,460)	(1,235,164)	(363,614)	(113,746)	(1,735,028)	(2,626,711)	(429,237)	(611,332)	(503,843)	(205,233)	(742,062)	(474,456)	(109,848)
出售业务和投资的收益，扣除转移的现金	14,086)	7,315)	10,163)	5,270)	7,816)	—)	20,905)	—)	6,274)	400,238)	17,279)	596)	440)	(111,660)	3,474)	87)	3,725)	(314)	261,140)	149,002)	145,507)	5,686)	40,000)	39,200)
其他投资，净额	4,299)	3,380)	4,160)	2,971)	2,168)	2,851)	2,125)	1,528)	3,786)	3,273)	2,499)	2,620)	3,183)	2,936)	2,430)	4,031)	7,965)	15,075)	3,347)	1,549)	2,102)	1,362)	2,537)	(182)
投资活动中使用的现金净额	(771,290)	(455,552)	(407,284)	(385,524)	(1,547,174)	(2,450,966)	(2,208,248)	(855,430)	(1,367,090)	4,991)	(478,297)	(782,074)	(1,408,592)	(666,954)	(272,502)	(1,912,581)	(2,851,316)	(572,688)	(439,355)	(446,407)	(246,342)	(884,995)	(597,289)	(165,893)
发行股份所得款项	156,110)	509,989)	210,287)	477,367)	150,808)	504,516)	285,373)	477,434)	156,432)	537,016)	341,914)	465,707)	149,213)	497,974)	292,747)	409,130)	126,211)	392,478)	208,195)	338,891)	105,743)	349,165)	200,000)	300,400)
购买股票	(473,888)	(1,799,527)	(1,447,818)	(898,264)	(628,430)	(1,383,242)	(1,321,846)	(1,191,128)	(1,004,553)	(788,937)	(1,118,211)	(1,418,702)	(605,487)	(972,171)	(1,693,354)	(845,366)	(914,648)	(834,995)	(1,184,586)	(768,895)	(589,892)	(626,688)	(970,056)	(729,211)
债务收益	—)	—)	—)	5,061,085)	—)	1,599,033)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
偿还债务	—)	—)	—)	(931,885)	(671,246)	(100,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
债务（偿还）收益，净值（遗留）	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	93,622)	44)	1,203)	(1,611)	(4,923)	(2,653)	(5,429)	(3,448)	(6,512)	(562)	(642)	(82)	(6,512)	159)	204)	(570)
已支付的现金股利	(921,725)	(923,894)	(928,992)	(925,558)	(807,869)	(810,976)	(812,578)	(810,056)	(706,063)	(707,742)	(708,022)	(705,567)	(613,730)	(613,785)	(616,583)	(613,208)	(557,930)	(559,070)	(561,042)	(558,052)	(509,201)	(508,913)	(511,238)	(508,381)
其他融资净额	(35,571)	(6,548)	(38,505)	(30,997)	(472,213)	(26,235)	(16,690)	(28,163)	(19,739)	(13,205)	(32,225)	(16,687)	(26,485)	(12,804)	(14,096)	(16,568)	(14,906)	(10,219)	(8,658)	(11,313)	(13,680)	(11,773)	(8,186)	(10,462)
筹资活动提供（用于）的现金净额	(1,275,074)	(2,219,980)	(2,205,028)	2,751,748)	(2,428,950)	(216,904)	(1,865,741)	(1,551,913)	(1,480,301)	(972,824)	(1,515,341)	(1,676,860)	(1,101,412)	(1,103,439)	(2,036,715)	(1,069,460)	(1,367,785)	(1,012,368)	(1,546,733)	(999,451)	(1,013,542)	(798,050)	(1,289,276)	(948,224)
汇率变动对现金和现金等价物的影响	(20,661)	132,335)	(56,705)	(87,124)	53,945)	(58,022)	(46,788)	4,601)	(52,411)	(24,879)	2,611)	(26,594)	(93,841)	(56,810)	(17,277)	(79,887)	(58,537)	26,708)	23,942)	21,686)	76,819)	(52,616)	(18,157)	10,890)
现金及现金等价物净增加（减少）	1,847,122)	1,141,169)	184,383)	3,301,586)	(532,748)	416,110)	(2,019,734)	(1,904,191)	509,586)	2,296,659)	339,084)	(1,990,130)	1,186,265)	1,237,452)	(171,001)	(2,531,057)	(1,841,206)	842,802)	572,575)	178,673)	1,973,069)	1,005,805)	(374,081)	(316,316)

以下是对财务数据的分析总结。

净收入: 净收入在观察期内呈现波动趋势。从2019年11月至2022年11月，净收入总体上呈增长态势，但在2022年2月和2022年5月出现小幅下降。2022年11月达到一个峰值，随后在2023年2月大幅下降，并在之后几个季度内波动。2024年和2025年，净收入再次呈现增长趋势，并在2025年5月达到最高点。这种波动可能反映了市场条件、项目交付和整体经济环境的变化。
折旧、摊销及其他: 折旧、摊销及其他费用在整个期间内持续增加，从2019年11月的399458千美元增加到2025年8月的758932千美元。这种增长可能与公司资产基础的扩张以及相关资产的折旧有关。2025年8月达到峰值，表明该项费用持续增加。
基于股份的薪酬费用: 基于股份的薪酬费用也呈现波动性增长的趋势。在2020年2月达到一个峰值，随后下降，并在2021年2月再次上升。2024年11月达到最高点，表明公司可能在积极使用股权激励计划，以吸引和留住人才。这种费用波动可能与股权授予的时间和规模有关。
递延所得税费用（福利）: 递延所得税费用（福利）在整个期间内波动较大，有时为正值，有时为负值。这种波动可能与公司在不同时期确认的暂时性差异有关。2020年11月出现负值，表明该期间内存在递延所得税福利。2024年5月达到正值峰值，表明该期间内存在递延所得税费用。
其他，净: 其他，净额的波动性很大，且在不同时期为正值和负值。这表明该类别包含多种不同的项目，其影响在不同时期有所不同。在2023年2月达到一个显著的负值，表明该期间内存在较大的其他净损失。
应收账款和合同资产，流动和非流动资产: 该项目数值波动较大，在某些时期为负值，在其他时期为正值。负值可能表明该项目存在减少或调整。在2021年11月达到一个显著的负值，表明该期间内存在较大的减少。整体趋势表明，该项目受到多种因素的影响，包括销售额、收款情况和合同条款。
其他流动资产和非流动资产: 该项目数值也呈现波动性，且在大多数时期为负值。这可能表明该项目存在减少或调整。在2020年2月达到一个显著的负值，表明该期间内存在较大的减少。整体趋势表明，该项目受到多种因素的影响，包括投资、处置和资产减值。
应付帐款: 应付帐款在观察期内波动，但总体上呈现增长趋势。在2020年11月达到一个峰值，随后下降，并在2022年5月再次上升。这种增长可能反映了公司采购活动的增加以及与供应商的付款条件。2024年5月达到峰值，表明该期间内存在较高的应付账款。
递延收入，当前和非当前收入: 递延收入在观察期内波动较大，但总体上呈现增长趋势。在2022年2月达到一个峰值，随后下降，并在2024年5月再次上升。这种增长可能反映了公司预收款项的增加，例如年度订阅或长期合同。2024年5月达到峰值，表明该期间内存在较高的递延收入。
应计工资和相关福利: 应计工资和相关福利在观察期内波动较大，但总体上呈现增长趋势。在2021年5月达到一个峰值，随后下降，并在2024年5月再次上升。这种增长可能反映了公司员工人数的增加以及工资水平的提高。2024年5月达到峰值，表明该期间内存在较高的应计工资和相关福利。
经营活动产生的现金净额: 经营活动产生的现金净额在整个期间内波动较大，但总体上保持正值。这表明公司能够通过其核心业务产生现金。在2020年8月达到一个峰值，随后下降，并在2022年5月再次上升。这种波动可能反映了公司盈利能力、营运资本管理和现金收款效率的变化。
筹资活动提供（用于）的现金净额: 筹资活动提供的（用于）的现金净额在整个期间内为负值，表明公司主要通过筹资活动使用现金。这可能包括发行股票、借款和偿还债务。在2021年11月达到一个峰值，表明该期间内存在较大的现金流出。这种负值可能表明公司正在积极进行资本结构调整或投资。

总体而言，数据表明公司财务状况复杂且动态。各项财务指标的波动反映了市场环境、公司战略和运营决策的影响。持续监测这些趋势对于评估公司的财务健康状况和未来前景至关重要。

Accenture PLC (NYSE:ACN)

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