现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Workday Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
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截至 3 个月 |
2025年7月31日 |
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2025年4月30日 |
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2025年1月31日 |
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2024年10月31日 |
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2024年7月31日 |
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2024年4月30日 |
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2024年1月31日 |
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2023年10月31日 |
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2023年7月31日 |
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2023年4月30日 |
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2023年1月31日 |
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2022年10月31日 |
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2022年7月31日 |
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2022年4月30日 |
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2022年1月31日 |
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2021年10月31日 |
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2021年7月31日 |
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2021年4月30日 |
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2021年1月31日 |
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2020年10月31日 |
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2020年7月31日 |
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2020年4月30日 |
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2020年1月31日 |
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2019年10月31日 |
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2019年7月31日 |
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2019年4月30日 |
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|
净利润（亏损） |
228) | |
68) | |
94) | |
193) | |
132) | |
107) | |
1,188) | |
114) | |
79) | |
—) | |
(126) | |
(75) | |
(64) | |
(102) | |
(73) | |
43) | |
106) | |
(47) | |
(72) | |
(24) | |
(28) | |
(158) | |
(128) | |
(116) | |
(121) | |
(116) | |
|
|
折旧和摊销 |
81) | |
84) | |
91) | |
81) | |
79) | |
75) | |
72) | |
69) | |
71) | |
70) | |
90) | |
92) | |
93) | |
90) | |
89) | |
87) | |
85) | |
82) | |
75) | |
74) | |
73) | |
72) | |
75) | |
72) | |
68) | |
61) | |
|
|
基于股份的薪酬费用 |
392) | |
459) | |
397) | |
367) | |
370) | |
385) | |
345) | |
349) | |
352) | |
369) | |
361) | |
314) | |
308) | |
312) | |
292) | |
279) | |
265) | |
265) | |
257) | |
260) | |
251) | |
237) | |
234) | |
231) | |
209) | |
185) | |
|
|
递延成本摊销 |
72) | |
68) | |
66) | |
64) | |
62) | |
59) | |
58) | |
54) | |
52) | |
49) | |
48) | |
45) | |
42) | |
39) | |
38) | |
35) | |
34) | |
32) | |
31) | |
29) | |
27) | |
26) | |
25) | |
23) | |
22) | |
21) | |
|
|
非现金租赁费用 |
27) | |
27) | |
26) | |
26) | |
26) | |
25) | |
23) | |
24) | |
24) | |
24) | |
23) | |
23) | |
23) | |
22) | |
22) | |
21) | |
21) | |
22) | |
24) | |
22) | |
20) | |
18) | |
18) | |
17) | |
16) | |
16) | |
|
|
投资（收益）亏损，净额 |
1) | |
1) | |
10) | |
(4) | |
3) | |
7) | |
2) | |
9) | |
(1) | |
8) | |
10) | |
(4) | |
16) | |
8) | |
(20) | |
(25) | |
(106) | |
6) | |
(17) | |
—) | |
(2) | |
2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
有价债务证券贴现净额增加 |
(18) | |
(20) | |
(23) | |
(28) | |
(29) | |
(33) | |
(38) | |
(39) | |
(38) | |
(34) | |
(26) | |
(16) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税 |
66) | |
18) | |
(5) | |
5) | |
27) | |
6) | |
(1,063) | |
3) | |
—) | |
2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
—) | |
47) | |
14) | |
(7) | |
10) | |
1) | |
8) | |
(13) | |
(6) | |
(6) | |
30) | |
19) | |
11) | |
1) | |
(6) | |
4) | |
(7) | |
(2) | |
9) | |
3) | |
29) | |
17) | |
(11) | |
16) | |
9) | |
5) | |
|
|
贸易款和其他应收款净额 |
(264) | |
601) | |
(551) | |
(113) | |
(158) | |
509) | |
(415) | |
38) | |
(183) | |
473) | |
(519) | |
62) | |
(325) | |
463) | |
(379) | |
7) | |
(228) | |
392) | |
(287) | |
(54) | |
(109) | |
291) | |
(262) | |
2) | |
(73) | |
157) | |
|
|
递延成本 |
(99) | |
(53) | |
(159) | |
(74) | |
(64) | |
(40) | |
(159) | |
(80) | |
(69) | |
(35) | |
(129) | |
(57) | |
(65) | |
(42) | |
(109) | |
(51) | |
(53) | |
(26) | |
(83) | |
(42) | |
(42) | |
(18) | |
(68) | |
(34) | |
(28) | |
(18) | |
|
|
预付费用和其他资产 |
53) | |
(38) | |
(7) | |
33) | |
45) | |
(21) | |
(9) | |
72) | |
25) | |
(19) | |
17) | |
2) | |
(10) | |
(24) | |
(14) | |
18) | |
(4) | |
(36) | |
15) | |
26) | |
(9) | |
20) | |
(18) | |
7) | |
(2) | |
(5) | |
|
|
应付帐款 |
4) | |
(4) | |
28) | |
(15) | |
2) | |
10) | |
(10) | |
(7) | |
2) | |
(58) | |
65) | |
18) | |
(4) | |
7) | |
14) | |
(12) | |
8) | |
—) | |
6) | |
4) | |
9) | |
(22) | |
16) | |
2) | |
1) | |
2) | |
|
|
应计费用和其他负债 |
32) | |
(131) | |
95) | |
(12) | |
69) | |
(193) | |
124) | |
(32) | |
36) | |
(223) | |
95) | |
47) | |
25) | |
(31) | |
75) | |
2) | |
(16) | |
(11) | |
28) | |
(5) | |
(40) | |
(2) | |
(6) | |
42) | |
(57) | |
21) | |
|
|
未实现的收入 |
41) | |
(670) | |
1,036) | |
(110) | |
(3) | |
(525) | |
868) | |
(111) | |
80) | |
(344) | |
755) | |
(63) | |
63) | |
(303) | |
688) | |
(25) | |
93) | |
(226) | |
567) | |
1) | |
(23) | |
(219) | |
423) | |
(5) | |
55) | |
(119) | |
|
|
经营资产和负债变动，扣除企业合并 |
(233) |
|
(295) |
|
442) |
|
(291) |
|
(109) |
|
(260) |
|
400) |
|
(120) |
|
(108) |
|
(206) |
|
283) |
|
10) |
|
(315) |
|
70) |
|
274) |
|
(61) |
|
(199) |
|
94) |
|
247) |
|
(70) |
|
(213) |
|
50) |
|
84) |
|
14) |
|
(103) |
|
38) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供的现金净额进行调整 |
388) |
|
389) |
|
1,018) |
|
213) |
|
439) |
|
265) |
|
(193) |
|
337) |
|
347) |
|
277) |
|
820) |
|
483) |
|
179) |
|
542) |
|
688) |
|
341) |
|
93) |
|
499) |
|
625) |
|
318) |
|
185) |
|
422) |
|
425) |
|
374) |
|
221) |
|
325) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
616) |
|
457) |
|
1,112) |
|
406) |
|
571) |
|
372) |
|
996) |
|
451) |
|
425) |
|
277) |
|
694) |
|
409) |
|
114) |
|
440) |
|
615) |
|
385) |
|
198) |
|
452) |
|
554) |
|
294) |
|
157) |
|
264) |
|
297) |
|
258) |
|
100) |
|
209) |
|
|
|
购买有价证券 |
(866) | |
(1,345) | |
(1,652) | |
(991) | |
(1,365) | |
(778) | |
(1,404) | |
(1,273) | |
(1,585) | |
(1,888) | |
(1,532) | |
(2,311) | |
(1,329) | |
(2,011) | |
(542) | |
(722) | |
(829) | |
(765) | |
(769) | |
(807) | |
(603) | |
(554) | |
(368) | |
(375) | |
(583) | |
(471) | |
|
|
有价证券的到期日 |
793) | |
722) | |
866) | |
848) | |
1,036) | |
1,096) | |
923) | |
1,124) | |
1,240) | |
1,232) | |
1,181) | |
2,181) | |
985) | |
601) | |
501) | |
674) | |
772) | |
857) | |
520) | |
428) | |
473) | |
381) | |
347) | |
494) | |
386) | |
460) | |
|
|
出售有价证券 |
125) | |
140) | |
158) | |
47) | |
51) | |
17) | |
51) | |
46) | |
25) | |
22) | |
51) | |
20) | |
28) | |
5) | |
172) | |
—) | |
15) | |
12) | |
5) | |
—) | |
—) | |
5) | |
1) | |
—) | |
5) | |
51) | |
|
|
资本支出 |
(28) | |
(36) | |
(86) | |
(47) | |
(55) | |
(81) | |
(48) | |
(60) | |
(65) | |
(59) | |
(77) | |
(59) | |
(169) | |
(59) | |
(73) | |
(33) | |
(88) | |
(241) | |
(49) | |
(79) | |
(68) | |
(62) | |
(51) | |
(77) | |
(110) | |
(105) | |
|
|
企业合并，扣除收购的现金 |
—) | |
—) | |
(1) | |
(302) | |
(10) | |
(512) | |
1) | |
(9) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(450) | |
(61) | |
—) | |
(679) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(461) | |
—) | |
(13) | |
—) | |
|
|
购买其他无形资产 |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
(8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买非适销股票和其他投资 |
(11) | |
(4) | |
(12) | |
(3) | |
(7) | |
—) | |
(6) | |
—) | |
—) | |
(11) | |
(3) | |
(3) | |
(2) | |
(15) | |
(38) | |
(27) | |
(12) | |
(46) | |
(4) | |
(5) | |
(6) | |
(52) | |
(8) | |
(10) | |
(6) | |
(2) | |
|
|
出售非有价股权和其他投资 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
—) | |
2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
—) | |
7) | |
—) | |
2) | |
3) | |
—) | |
1) | |
—) | |
2) | |
5) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
13) |
|
(523) |
|
(727) |
|
(451) |
|
(345) |
|
(258) |
|
(481) |
|
(172) |
|
(385) |
|
(713) |
|
(380) |
|
(168) |
|
(487) |
|
(1,471) |
|
(440) |
|
(167) |
|
(139) |
|
(862) |
|
(299) |
|
(463) |
|
(203) |
|
(277) |
|
(541) |
|
33) |
|
(321) |
|
(67) |
|
|
|
发行债务所得款项，扣除债务贴现 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,978) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
250) | |
498) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还和清偿债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,150) | |
—) | |
(694) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(250) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付债务发行费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回购普通股 |
(299) | |
(290) | |
(103) | |
(157) | |
(312) | |
(128) | |
(140) | |
(145) | |
(139) | |
—) | |
(75) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
员工股权计划发行普通股的收益 |
111) | |
—) | |
80) | |
—) | |
106) | |
—) | |
82) | |
—) | |
95) | |
—) | |
67) | |
1) | |
83) | |
1) | |
72) | |
2) | |
76) | |
(1) | |
71) | |
4) | |
71) | |
4) | |
62) | |
2) | |
58) | |
3) | |
|
|
与股权奖励的净股份结算相关的已支付的税款 |
(161) | |
(211) | |
(131) | |
(124) | |
(142) | |
(239) | |
(9) | |
(5) | |
(5) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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(2) | |
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筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(349) |
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(501) |
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(154) |
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(281) |
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(348) |
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(367) |
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(67) |
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(150) |
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(49) |
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(3) |
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(8) |
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(1,149) |
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83) |
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2,278) |
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62) |
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(8) |
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66) |
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(11) |
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61) |
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(6) |
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71) |
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499) |
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62) |
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2) |
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58) |
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3) |
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汇率变动的影响 |
1) | |
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(1) | |
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(1) | |
(1) | |
—) | |
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—) | |
1) | |
—) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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现金、现金等价物和限制性现金的净增（减）额 |
281) |
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(566) |
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231) |
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(326) |
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(122) |
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(253) |
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448) |
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128) |
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(8) |
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(439) |
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308) |
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(909) |
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(290) |
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1,246) |
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237) |
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210) |
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125) |
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(420) |
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316) |
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(175) |
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26) |
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485) |
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(182) |
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292) |
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(162) |
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145) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2025-07-31), 10-Q (报告日期： 2025-04-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-10-31), 10-Q (报告日期： 2024-07-31), 10-Q (报告日期： 2024-04-30), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-Q (报告日期： 2023-10-31), 10-Q (报告日期： 2023-07-31), 10-Q (报告日期： 2023-04-30), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-Q (报告日期： 2022-10-31), 10-Q (报告日期： 2022-07-31), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-31), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-04-30), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-10-31), 10-Q (报告日期： 2019-07-31), 10-Q (报告日期： 2019-04-30).
从整体趋势来看，Workday Inc.的财务数据呈现出较大的波动性，但总体上在某些关键财务指标上存在一定的增长和变化趋势。首先，净利润（亏损）在2019年至2025年间表现出较大的波动，早期多为亏损状态，尤其是在2019年至2022年期间持续亏损，且亏损额度有扩大趋势。然而，到了2023年开始，净利润逐步改善，在2023年达到零且逐步转为盈利，2024年和2025年前两个季度均录得正值，显示盈利能力逐步增强。
折旧与摊销方面，整体呈现逐步上升的趋势，显示资产的折旧摊销规模逐步扩大，可能伴随企业资产规模的增长或资本投入的增加。基于股份的薪酬费用一直维持在较高水平，且逐年递增，表明公司在员工激励及股权激励方面持续投入大量资源，这也可能反映出对人才的重视以及激励机制的强化。
递延成本摊销和非现金租赁费用在整体上保持稳定或逐步增长，反映出公司在运营成本管理和租赁费用方面的持续变化。投资（收益）亏损的净额在部分年份出现负值，提示企业投资活动存在一定的亏损，尤其是2022年及之前年份投资亏损较重。此外，出售有价证券的金额在2022年和2023年有明显增加，可能表明在某些时期内公司积极进行证券资产变现操作以改善现金流或调整投资组合。
关于债务情况，发行债务所得款项在2024年出现显著激增，可能代表公司在筹资方面的重大行动。而同期偿还和清偿债务的金额也显示出大额偿债，反映出债务管理的动态变化。此外，回购普通股的金额在一些季度内较高，表明公司有进行股票回购的举措，可能旨在提升每股收益或资本结构调整。
员工股权计划的发行为公司期间性发放，表现为一定程度的股权激励支出，且在2024年前后显现增长趋势，间接表明公司在激励员工和股东价值创造上的持续投入。与股权奖励相关的税款支付在部分年份出现大额支出，表明相关激励计划带来的税务影响显著。筹资活动的现金流在2024年出现了极端波动，特别是在特定季度内出现大幅负值，可能与大规模的资金筹集或偿还有关。
现金及现金等价物的净变动呈现较大波动，部分期限出现显著的现金流出（如2024年第四季度），这可能与大规模资本支出、偿债或其他财务活动相关。总体而言，现金流的波动反映出公司在不同阶段的资金需求和融资策略的调整。
总结而言，Workday Inc.在2019年至2025年期间经历了从亏损逐步向盈利的转变过程，资本支出、债务管理以及股权激励等方面的投入和调整对其财务状况产生了重要影响。未来若能稳定控制成本、优化投资结构并持续推动收入增长，有潜力实现更为稳健的财务表现。'
