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International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

债务分析 

Microsoft Excel

债务总额(账面价值)

International Business Machines Corp.、资产负债表:债务

以百万计

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
短期债务 5,089 6,426 4,760 6,787 7,183
长期债务,不包括当前到期的债务 49,884 50,121 46,189 44,917 54,355
债务总额(账面价值) 54,973 56,547 50,949 51,704 61,538

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-31), 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31).

债务部分 描述 公司
债务总额(账面价值) 截至资产负债表日所有债务的账面价值加上资本租赁义务的账面价值之和。 International Business Machines Corp. 的总债务从 2022 年到 2023 年有所增加,但从 2023 年到 2024 年略有下降。

债务总额(公允价值)

Microsoft Excel
2024年12月31日
部分财务数据 (以百万计)
短期债务 5,089
长期债务,不包括当前到期的债务 47,389
债务总额(公允价值) 52,478
财务比率
债务、公允价值与账面价值比率 0.95

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-31).


债务加权平均利率

掉期后债务加权平均利率: 3.60%

利率 债务金额1 利率 × 债务金额 加权平均利率2
3.30% 47,712 1,574
5.60% 7,231 405
总价值 54,943 1,979
3.60%

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-31).

1 以百万计

2 加权平均利率 = 100 × 1,979 ÷ 54,943 = 3.60%


产生的利息成本

International Business Machines Corp.、产生的利息成本

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
融资成本 336 334 345 392 451
利息支出 1,712 1,606 1,216 1,155 1,288
利息资本化 12 9 5 3 6
已付及应计利息 2,060 1,949 1,566 1,550 1,745

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-31), 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31).

债务部分 描述 公司
利息支出 作为债务利息支出核算的借入资金成本金额。 International Business Machines Corp. 的利息支出从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。
利息资本化 资本化后的利息成本金额作为已发生的利息成本的调整项目进行披露。 从 2022 年到 2023 年以及从 2023 年到 2024 年, International Business Machines Corp. 资本化的利息有所增加。
已付及应计利息 期内发生并资本化或计入收益的利息成本总额。 从 2022 年到 2023 年以及从 2023 年到 2024 年,已支付和应计 International Business Machines Corp. 的利息有所增加。

利息覆盖率(调整后)

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
部分财务数据 (以百万计)
归属于IBM的净利润 6,023 7,502 1,639 5,743 5,590
更多: 归属于非控制性权益的净利润 17 16 20 19 22
少: 来自已终止经营业务的收益(亏损),扣除税项 8 (12) (143) 1,031 89
更多: 所得税费用 (218) 1,176 (626) 125 (864)
更多: 利息支出 1,712 1,607 1,216 1,155 1,288
息税前利润 (EBIT) 7,526 10,313 2,392 6,011 5,947
 
已付及应计利息 2,060 1,949 1,566 1,550 1,745
有资本化利息和无资本化利息的财务比率
利息覆盖率(不含资本化利息)1 4.40 6.42 1.97 5.20 4.62
利息覆盖率(调整后)(含资本化利息)2 3.65 5.29 1.53 3.88 3.41

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-31), 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31).

2024 计算

1 利息覆盖率(不含资本化利息) = EBIT ÷ 利息支出
= 7,526 ÷ 1,712 = 4.40

2 利息覆盖率(调整后)(含资本化利息) = EBIT ÷ 已付及应计利息
= 7,526 ÷ 2,060 = 3.65


偿付能力比率 描述 公司
利息覆盖率(调整后) 偿付能力比率的计算方式为息税前利润除以利息支付(包括资本化利息)。 International Business Machines Corp. 的利息覆盖率(调整后)从 2022 年到 2023 年有所增加,但从 2023 年到 2024 年略有下降。