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International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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所得税分析

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所得税费用

International Business Machines Corp., 所得税费用, 持续经营

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 个月结束 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美国联邦
美国州和地方
非美国
当前的
美国联邦
美国州和地方
非美国
延期
所得税的持续经营准备金(收益)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
当前的 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 International Business Machines Corp.的电流从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年大幅下降。
延期 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 递延 International Business Machines Corp. 从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加,没有达到2019年的水平。
所得税的持续经营准备金(收益) 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 从2019年到2020年, International Business Machines Corp. 所得税的持续经营准备金有所减少,但随后从2020年到2021年增加,但未达到2019年的水平。

有效所得税率 (EITR)

International Business Machines Corp., 有效所得税率 (EITR) 对账

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
法定税率
外国收入的税收差异
实体内部知识产权销售
国内激励措施
州和地方
其他
美国税改实施前的有效税率
美国税改的颁布
有效税率

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
美国税改实施前的有效税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在美国税制改革颁布之前, International Business Machines Corp. 的有效税率从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年增加到2021年,没有达到2019年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

International Business Machines Corp., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
退休福利
租赁
基于股份的补偿和其他补偿
国内税收损失/信用结转
递延收入
外国税收损失/信用结转
坏账、存货和保修准备金
折旧
对冲损失
重组费用
应计费用
无形资产
资本化研发
其他
递延所得税资产总额
估价津贴
净递延所得税资产
商誉和无形资产
GILTI递延税款
租赁和使用权资产
折旧
退休福利
软件开发成本
递延过渡成本
未分配的海外收益
其他
递延所得税负债总额
净递延所得税资产(负债)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
递延所得税资产总额 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 International Business Machines Corp.递延税项资产总额从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年略有下降。
净递延所得税资产 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 International Business Machines Corp.递延税项资产净值从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年略有下降。
净递延所得税资产(负债) 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 International Business Machines Corp.的递延所得税净资产(负债)从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年略有下降。

递延所得税资产和负债,分类

International Business Machines Corp.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
递延所得税资产 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 International Business Machines Corp.递延税项资产从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年略有下降。
递延所得税负债 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 International Business Machines Corp.递延税负债从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。

财务报表调整: 取消递延税款

International Business Machines Corp., 财务报表调整

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
总资产调整
总资产(调整前)
较少的: 非流动递延所得税资产,净额
总资产(调整后)
对总负债的调整
总负债(调整前)
较少的: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
IBM 股东权益总额的调整
IBM 股东权益总额(调整前)
较少的: 净递延所得税资产(负债)
IBM 股东权益总额(调整后)
归属于 IBM 的净利润调整
归属于 IBM 的净利润(调整前)
更多的: 递延所得税费用
归属于 IBM 的净利润(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).


International Business Machines Corp., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

International Business Machines Corp., 调整后的财务比率

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

财务比率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 International Business Machines Corp.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 International Business Machines Corp.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年恶化。
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
International Business Machines Corp.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年略有下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 从2019年到2020年,股东权益回报率(调整后)为 International Business Machines Corp. 恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 International Business Machines Corp.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年有所恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。

International Business Machines Corp., 财务比率:报告与调整


净利润率(调整后)

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的净利润
收入
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的调整后净利润
收入
盈利率
净利润率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于 IBM 的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 归属于 IBM 的调整后净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 International Business Machines Corp.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

总资产周转率(调整后)

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 International Business Machines Corp.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年恶化。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
IBM 股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的 IBM 股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ IBM 股东权益总额
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后的 IBM 股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
International Business Machines Corp.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年略有下降。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的净利润
IBM 股东权益总额
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的调整后净利润
调整后的 IBM 股东权益总额
盈利率
股东权益回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROE = 100 × 归属于 IBM 的净利润 ÷ IBM 股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 归属于 IBM 的调整后净利润 ÷ 调整后的 IBM 股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 从2019年到2020年,股东权益回报率(调整后)为 International Business Machines Corp. 恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的净利润
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
归属于 IBM 的调整后净利润
调整后总资产
盈利率
资产回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROA = 100 × 归属于 IBM 的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 归属于 IBM 的调整后净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 International Business Machines Corp.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年有所恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。