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International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

International Business Machines Corp.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国联邦
美国各州和地方
非美国
当前
美国联邦
美国各州和地方
非美国
递 延
所得税的持续经营准备金(从所得税中获益)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年, International Business Machines Corp. 电流有所增加。
递 延 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年递延 International Business Machines Corp. 有所下降,但随后从2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。
所得税的持续经营准备金(从所得税中获益) 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 所得税的持续经营准备金有所下降,但随后从2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。

有效所得税率 (EITR)

International Business Machines Corp.、有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
法定美国联邦税率
外国收入的税收差异
实体内部知识产权销售
国内激励措施
州和地方
其他
美国税制改革实施前的有效税率
美国税制改革的颁布
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
美国税制改革实施前的有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021年至2022年,美国税改实施前, International Business Machines Corp. 的有效税率有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,超过了2021年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

International Business Machines Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
退休福利
租赁
基于股份的薪酬和其他补偿
国内税收损失/贷记结转
递延收入
外国税收损失/贷记结转
坏账、库存和保修准备金
折旧
重组费用
应计
无形资产
资本化研发
其他
递延所得税资产总额
估价备抵
递延所得税资产净额
商誉和无形资产
吉尔蒂递延所得税
租赁和使用权资产
折旧
退休福利
递延过渡成本
未分配的外汇收入
其他
递延所得税负债总额
递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产总额 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的递延所得税资产总额有所下降,但随后从2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税资产净额 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的递延税项资产净额有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021-2022年及2022-2023年, International Business Machines Corp. 的递延税项资产(负债)净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

International Business Machines Corp.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的递延税项资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间略有增加。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, International Business Machines Corp. 的递延税负债有所减少。

财务报表调整: 取消递延税

International Business Machines Corp.、财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
调整IBM股东权益总额
IBM 股东权益总额(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
IBM股东权益总额(调整后)
调整归属于IBM的净利润
归属于IBM的净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于IBM的净利润(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


International Business Machines Corp.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

International Business Machines Corp.,调整后的财务比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,未达到2021年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的股东权益回报率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年有所改善,超过了2021年的水平。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。

International Business Machines Corp.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于IBM的净利润
收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于IBM的净利润
收入
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于IBM的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后归属于IBM的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
IBM 股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的IBM股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ IBM 股东权益总额
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后的IBM股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,未达到2021年的水平。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于IBM的净利润
IBM 股东权益总额
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于IBM的净利润
调整后的IBM股东权益总额
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 归属于IBM的净利润 ÷ IBM 股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于IBM的净利润 ÷ 调整后的IBM股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的股东权益回报率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年有所改善,超过了2021年的水平。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于IBM的净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于IBM的净利润
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 归属于IBM的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于IBM的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, International Business Machines Corp. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。