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Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT)

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所得税分析

Microsoft Excel LibreOffice Calc

所得税费用

Microsoft Corp., 所得税费用, 持续经营

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 个月结束 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
美国联邦
美国州和地方
外国的
当前税收
美国联邦
美国州和地方
外国的
递延税款(遗留)
递延税款
所得税准备金

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
当前税收 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 微软公司当前的税收从 2019 年到 2020 年有所下降,但随后从 2020 年到 2021 年增加,没有达到 2019 年的水平。
递延税款 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 微软公司的递延税项从 2019 年到 2020 年有所增加,但随后从 2020 年到 2021 年略有下降。
所得税准备金 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 微软公司所得税拨备从 2019 年到 2020 年和从 2020 年到 2021 年增加。

有效所得税率 (EITR)

Microsoft Corp., 有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
联邦法定税率
外国收入以较低的税率征税
电话业务亏损
无形资产转让的影响
外国衍生的无形收入扣除
州所得税,扣除联邦福利
研发信贷
与股票薪酬相关的超额税收优惠
国内生产活动扣除
利息,净额
其他调节项目,净额
TCJA 颁布影响之前的有效税率
TCJA 颁布的影响
有效税率

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
TCJA 颁布影响之前的有效税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 微软公司的有效税率在 TCJA 颁布的影响之前从 2019 年到 2020 年增加,但随后从 2020 年到 2021 年略有下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Microsoft Corp., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
股票补偿费用
应计费用、准备金和其他费用
其他费用项目
重组费用
投资受损
损失和信用结转
摊销
租赁负债
非劳动收入
其他
递延所得税资产
估价津贴
递延所得税资产,扣除估值备抵
国外收入
投资和债务的账面/税基差异
非劳动收入
租赁资产
折旧
递延 GILTI 税务负债
其他
递延所得税负债
净递延所得税资产(负债)

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
递延所得税资产 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 微软公司的递延所得税资产从 2019 年到 2020 年减少,但随后从 2020 年到 2021 年增加超过 2019 年的水平。
递延所得税资产,扣除估值备抵 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 微软公司的递延所得税资产(扣除估值备抵)从 2019 年到 2020 年以及从 2020 年到 2021 年增加。
净递延所得税资产(负债) 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 微软公司的净递延所得税资产(负债)从 2019 年到 2020 年减少,但随后从 2020 年到 2021 年增加,没有达到 2019 年的水平。

递延所得税资产和负债,分类

Microsoft Corp.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
长期递延所得税资产(计入其他长期资产)
长期递延所得税负债

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
长期递延所得税资产(计入其他长期资产) 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 微软公司的长期递延所得税资产(计入其他长期资产)从2019年到2020年减少,但从2020年到2021年增加,没有达到2019年的水平。
长期递延所得税负债 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 微软公司的长期递延所得税负债从 2019 年到 2020 年和从 2020 年到 2021 年减少。

财务报表调整: 取消递延税款

Microsoft Corp., 财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
总资产调整
总资产(调整前)
较少的: 非流动递延所得税资产,净额
总资产(调整后)
对总负债的调整
总负债(调整前)
较少的: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
调整股东权益
股东权益(调整前)
较少的: 净递延所得税资产(负债)
股东权益(调整后)
净收入调整
净收入(调整前)
更多的: 递延所得税费用
净收入(调整后)

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Microsoft Corp., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

Microsoft Corp., 调整后的财务比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
净利润率
未经调整的净利润率
调整后净利润率
总资产周转率
未调整总资产周转率
调整后总资产周转率
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆率
调整后的财务杠杆率
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益回报率
调整后股东权益回报率
资产回报率 (ROA)
未调整资产回报率
调整后资产回报率

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 微软公司调整后净利润率于2019年至2020年及2020年至2021年有所改善。
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 微软公司2019年至2020年及2020年至2021年调整后总资产周转率有所改善。
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
微软公司调整后财务杠杆率于2019年至2020年及2020年至2021年有所下降。
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 微软公司调整后股东权益回报率于2019年至2020年和2020年至2021年有所改善。
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 微软公司调整后资产收益率从2019年到2020年和从2020年到2021年有所改善。

Microsoft Corp., 财务比率:报告与调整


调整后净利润率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
收入
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
收入
盈利率
调整后净利润率2

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 调整后净利润率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 微软公司调整后净利润率于2019年至2020年及2020年至2021年有所改善。

调整后总资产周转率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
收入
调整后总资产
活动率
调整后总资产周转率2

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 调整后总资产周转率 = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 微软公司2019年至2020年及2020年至2021年调整后总资产周转率有所改善。

调整后的财务杠杆率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的股东权益
偿付能力比率
调整后的财务杠杆率2

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 调整后的财务杠杆率 = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
微软公司调整后财务杠杆率于2019年至2020年及2020年至2021年有所下降。

调整后股东权益回报率 (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
股东权益
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
调整后的股东权益
盈利率
调整后股东权益回报率2

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 调整后股东权益回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的股东权益
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 微软公司调整后股东权益回报率于2019年至2020年和2020年至2021年有所改善。

调整后资产回报率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日 2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入
调整后总资产
盈利率
调整后资产回报率2

来源: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 调整后资产回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 微软公司调整后资产收益率从2019年到2020年和从2020年到2021年有所改善。