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所得税费用

Microsoft Corp.、所得税费用、持续经营业务

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
美国联邦
美国州和地方
外国
当前税费
美国联邦
美国州和地方
外国
递延税款
所得税准备金

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
当前税费 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的当期税收有所增加。
递延税款 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 递延税额有所下降，2023年至2024年有所上升，超过2022年水平。
所得税准备金 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 所得税准备金有所增加。

实际所得税税率 (EITR)

Microsoft Corp.、有效所得税税率 （EITR） 调节

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
美国联邦法定税率
外国收入以较低的税率征税
无形资产转让的影响
外源无形收入抵扣
州所得税，扣除联邦福利
研究与开发信用
与股票薪酬相关的超额税收优惠
利息，净额
其他对账项目，净额
《烟草制品法》颁布前的有效税率
《TCJA》颁布的影响
实际税率

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
《烟草制品法》颁布前的有效税率 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2022年至2023年， Microsoft Corp. TCJA生效前的实际税率有所上升，但随后在2023年至2024年略有下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Microsoft Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
基于股票的薪酬费用
应计项目、准备金和其他费用
损失和贷方结转
摊销
租赁负债
未实现的收入
投资和债务的账面/税基差额
资本化研发
其他
递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产，扣除估值备抵
投资和债务的账面/税基差额
未实现的收入
租赁资产
折旧
国外收入的递延税
其他
递延所得税负债
递延所得税资产（负债）净额

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
递延所得税资产 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 递延所得税资产有所增加。
递延所得税资产，扣除估值备抵 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 2022年至2023年以及2023年至2024年，扣除 Microsoft Corp. 计提备抵的递延所得税资产有所增加。
递延所得税资产（负债）净额 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的递延所得税净额资产（负债）有所增加，但其后于2023年至2024年略有下降。

递延所得税资产和负债、分类

Microsoft Corp.、递延所得税资产负债分类

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
长期待延所得税资产（计入其他长期资产）
长期递延所得税负债

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
长期待延所得税资产（计入其他长期资产） 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 2022年至2023年、2023年至2024年， Microsoft Corp. 的长期递延所得税资产（计入其他长期资产）有所增加。
长期递延所得税负债 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的长期递延所得税负债有所增加。

对财务报表的调整： 取消递延税款

Microsoft Corp.、财务报表调整

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
对总资产的调整
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产净额
总资产（调整后）
负债总额的调整
负债合计（调整前）
少： 非流动递延所得税负债净额
负债合计（调整后）
股东权益调整
股东权益（调整前）
少： 递延所得税资产（负债）净额
股东权益（调整后）
净收入调整
净利润（调整前）
更多： 递延所得税费用
净利润（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

Microsoft Corp.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）

Microsoft Corp.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
净利率比率
净利率比率（未经调整）
净利率比率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益比率回报率 （ROE）
股东权益回报率（未经调整）
股东权益回报率（调整后）
资产收益率 （ROA）
资产回报率（未经调整）
资产回报率（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

财务比率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的净利率比率（经调整）有所恶化，但其后于2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化。
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 的股东权益回报率（调整后）恶化。
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的资产回报率（调整后）有所恶化，但其后在2023年至2024年略有改善。

Microsoft Corp.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
收入
利润率
净利率比率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
收入
利润率
净利率比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 净利率比率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的净利率比率（经调整）有所恶化，但其后于2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后总资产
调整后的股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
股东权益
利润率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
调整后的股东权益
利润率
股东权益回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的股东权益
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 的股东权益回报率（调整后）恶化。

资产回报率 （ROA） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净收入
总资产
利润率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后净收入
调整后总资产
利润率
资产回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的资产回报率（调整后）有所恶化，但其后在2023年至2024年略有改善。