现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Becton, Dickinson & Co.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
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截至 3 个月 |
2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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2016年12月31日 |
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
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2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
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|
净利润（亏损） |
454) | |
677) | |
265) | |
525) | |
299) | |
1,003) | |
128) | |
285) | |
183) | |
278) | |
162) | |
452) | |
20) | |
599) | |
(135) | |
594) | |
(12) | |
(136) | |
327) | |
(132) | |
343) | |
562) | |
18) | |
391) | |
338) | |
229) | |
|
|
折旧和摊销 |
557) | |
557) | |
592) | |
568) | |
558) | |
555) | |
553) | |
534) | |
537) | |
530) | |
553) | |
574) | |
563) | |
563) | |
566) | |
568) | |
553) | |
291) | |
286) | |
279) | |
261) | |
262) | |
273) | |
272) | |
280) | |
289) | |
|
|
基于股份的薪酬 |
57) | |
83) | |
48) | |
51) | |
55) | |
83) | |
51) | |
52) | |
59) | |
82) | |
53) | |
56) | |
59) | |
93) | |
61) | |
54) | |
66) | |
141) | |
36) | |
39) | |
38) | |
61) | |
38) | |
39) | |
43) | |
76) | |
|
|
递延所得税 |
(11) | |
(69) | |
(209) | |
25) | |
(54) | |
(66) | |
(99) | |
(67) | |
(65) | |
(71) | |
(209) | |
(63) | |
(81) | |
(28) | |
232) | |
(72) | |
(76) | |
(324) | |
103) | |
(296) | |
(64) | |
21) | |
(276) | |
(38) | |
(83) | |
(29) | |
|
|
经营性资产和负债的变化 |
(672) | |
(278) | |
144) | |
103) | |
31) | |
24) | |
361) | |
10) | |
(360) | |
102) | |
290) | |
(130) | |
(58) | |
(473) | |
467) | |
(272) | |
293) | |
409) | |
294) | |
(191) | |
32) | |
(506) | |
448) | |
145) | |
43) | |
(237) | |
|
|
养恤金义务 |
8) | |
(144) | |
19) | |
7) | |
19) | |
26) | |
18) | |
28) | |
25) | |
24) | |
27) | |
52) | |
23) | |
(225) | |
(35) | |
(156) | |
29) | |
(101) | |
28) | |
1) | |
30) | |
25) | |
(95) | |
23) | |
19) | |
21) | |
|
|
根据基于股份的薪酬计划支付的超额税收优惠 |
—) | |
—) | |
15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
52) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10) | |
7) | |
15) | |
23) | |
15) | |
7) | |
18) | |
38) | |
17) | |
12) | |
21) | |
27) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售Vyaire权益的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
(308) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售业务收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
(335) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
产品责任相关费用 |
—) | |
—) | |
65) | |
—) | |
296) | |
—) | |
378) | |
—) | |
—) | |
—) | |
583) | |
—) | |
331) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
租赁合同变更相关费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7) | |
741) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
51) | |
(152) | |
12) | |
(304) | |
(16) | |
(92) | |
39) | |
20) | |
104) | |
(232) | |
(98) | |
(15) | |
(90) | |
28) | |
130) | |
127) | |
(174) | |
2) | |
28) | |
(69) | |
64) | |
(137) | |
299) | |
2) | |
(83) | |
114) | |
|
|
对净收入（亏损）进行调整，以获得经营活动提供的净现金 |
(10) |
|
(3) |
|
686) |
|
450) |
|
889) |
|
530) |
|
1,353) |
|
577) |
|
300) |
|
435) |
|
1,209) |
|
480) |
|
762) |
|
(354) |
|
1,441) |
|
(52) |
|
709) |
|
456) |
|
799) |
|
516) |
|
382) |
|
(247) |
|
687) |
|
443) |
|
219) |
|
234) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
444) |
|
674) |
|
951) |
|
975) |
|
1,188) |
|
1,533) |
|
1,481) |
|
862) |
|
483) |
|
713) |
|
1,371) |
|
932) |
|
782) |
|
245) |
|
1,306) |
|
542) |
|
697) |
|
320) |
|
1,126) |
|
384) |
|
725) |
|
315) |
|
705) |
|
834) |
|
557) |
|
463) |
|
|
|
资本支出 |
(227) | |
(188) | |
(465) | |
(267) | |
(253) | |
(246) | |
(213) | |
(202) | |
(222) | |
(173) | |
(358) | |
(237) | |
(195) | |
(167) | |
(307) | |
(197) | |
(213) | |
(178) | |
(260) | |
(195) | |
(160) | |
(112) | |
(288) | |
(147) | |
(124) | |
(134) | |
|
|
收购，扣除收购的现金 |
(35) | |
(415) | |
(225) | |
(104) | |
(112) | |
(67) | |
(25) | |
(139) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(170) | |
7) | |
(105) | |
(15,013) | |
(16) | |
(118) | |
(40) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
资产剥离收益净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
476) | |
—) | |
434) | |
100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
167) | |
—) | |
47) | |
111) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
(42) | |
(83) | |
(4) | |
48) | |
(68) | |
(117) | |
(89) | |
(22) | |
(33) | |
(114) | |
(83) | |
(93) | |
(75) | |
(10) | |
(54) | |
(2) | |
(7) | |
(124) | |
(71) | |
(68) | |
(1) | |
(7) | |
(63) | |
(48) | |
(12) | |
(11) | |
|
|
投资活动提供的现金净额（用于） |
(304) |
|
(686) |
|
(694) |
|
(323) |
|
(433) |
|
(430) |
|
(327) |
|
(363) |
|
(255) |
|
(287) |
|
(441) |
|
(330) |
|
(269) |
|
299) |
|
(531) |
|
242) |
|
(225) |
|
(15,315) |
|
(347) |
|
(381) |
|
(203) |
|
48) |
|
(351) |
|
(148) |
|
(25) |
|
(145) |
|
|
|
信贷额度借款变动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(695) | |
—) | |
210) | |
185) | |
300) | |
(50) | |
50) | |
(200) | |
(180) | |
380) | |
—) | |
(250) | |
100) | |
(750) | |
700) | |
(350) | |
150) | |
(300) | |
—) | |
|
|
长期债务收益 |
—) | |
—) | |
3,154) | |
—) | |
1,715) | |
—) | |
—) | |
1,489) | |
1,900) | |
—) | |
—) | |
2,224) | |
—) | |
—) | |
751) | |
713) | |
1,372) | |
2,250) | |
—) | |
10,408) | |
—) | |
1,054) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
与分拆有关的发行债务所得款项 |
1,424) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
(2) | |
—) | |
(3,113) | |
(1) | |
(1,731) | |
(267) | |
(953) | |
(3,406) | |
(2) | |
(303) | |
(862) | |
(2,977) | |
(452) | |
(453) | |
(1,273) | |
(890) | |
(1,833) | |
—) | |
—) | |
(1,791) | |
—) | |
(2,189) | |
(1) | |
(750) | |
(1) | |
—) | |
|
|
发行股本证券所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,917) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,827) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回购普通股 |
—) | |
—) | |
(750) | |
(1,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(220) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
根据基于股份的薪酬计划支付的超额税收优惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
11) | |
24) | |
7) | |
44) | |
|
|
已支付的股息 |
(270) | |
(271) | |
(259) | |
(261) | |
(264) | |
(264) | |
(253) | |
(268) | |
(253) | |
(252) | |
(247) | |
(246) | |
(246) | |
(245) | |
(240) | |
(238) | |
(239) | |
(210) | |
(199) | |
(166) | |
(156) | |
(156) | |
(141) | |
(141) | |
(140) | |
(140) | |
|
|
其他，净 |
(21) | |
(56) | |
(174) | |
(9) | |
(21) | |
(61) | |
(2) | |
(17) | |
(22) | |
(68) | |
1) | |
(69) | |
(50) | |
(86) | |
(45) | |
(21) | |
(53) | |
(102) | |
(7) | |
(84) | |
—) | |
(144) | |
(4) | |
17) | |
3) | |
(49) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
1,131) |
|
(327) |
|
(1,142) |
|
(1,271) |
|
(301) |
|
(592) |
|
(1,208) |
|
20) |
|
1,623) |
|
(413) |
|
(923) |
|
(768) |
|
(798) |
|
(734) |
|
(1,007) |
|
(616) |
|
(373) |
|
1,938) |
|
(456) |
|
13,294) |
|
(906) |
|
(955) |
|
(485) |
|
(700) |
|
(431) |
|
(145) |
|
|
|
汇率变动对现金及等价物和限制性现金的影响 |
2) | |
(6) | |
(5) | |
3) | |
(3) | |
19) | |
6) | |
6) | |
(20) | |
5) | |
(11) | |
(7) | |
11) | |
(5) | |
(12) | |
(34) | |
27) | |
2) | |
5) | |
6) | |
13) | |
(30) | |
(14) | |
4) | |
13) | |
(15) | |
|
|
现金及等价物及限制性现金净增（减）少 |
1,273) |
|
(345) |
|
(890) |
|
(616) |
|
451) |
|
530) |
|
(48) |
|
525) |
|
1,831) |
|
18) |
|
(4) |
|
(173) |
|
(274) |
|
(195) |
|
(244) |
|
134) |
|
126) |
|
(13,055) |
|
328) |
|
13,303) |
|
(371) |
|
(622) |
|
(145) |
|
(10) |
|
114) |
|
158) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31).
从数据分析可以看出，公司在2015年到2019年期间经历了净利润波动显著的变化，尤其是在2016年和2017年表现出亏损或利润减少的趋势。在2018年之后，净利润出现了明显的恢复和增长，特别是在2020年达到高点，显示公司在盈利能力方面呈现出强劲的改善态势。
关于经营活动提供的净现金流，整体呈现出增长的趋势，尤其是在2018年之后，现金流明显增强。这表明公司在经营层面改善了资金的生成能力，可能得益于收入的提升和成本控制的改善。资本支出在大部分时期保持在较低水平，但在2018年至2020年有一定增长，反映出公司加大了资产的投入，或是在研发和生产能力方面进行了扩展。
公司的债务结构方面，长期债务在部分时期大幅增加，尤其是在2020年，显示出公司可能采取融资以支持扩张。偿还债务的规模不断变化，部分时期出现大规模偿还，表明公司在进行债务管理和资金结构调整。信贷额度借款的变动显示公司在一些时期增加了外部融资，背后可能是为了支持运营或资本支出计划。
股本融资方面，2020年代初公司发行了大量股本，获得了大额现金流，随后在2022年再次进行股本回购，显示公司在融资策略方面采取了积极措施以优化股东结构或资本成本。同时，税收优惠和股息支付的变动也反映出公司在税务管理和股东回报方面的调整。
关于非经营性收支，出售权益和资产剥离收益在某些时期出现显著波动，尤其是在2018年和2019年，可能是公司资产结构调整或战略转型的表现。产品责任费用和租赁变更相关费用在部分时期大幅增加，提示公司在产品安全或租赁合同方面面临一定压力或进行系统性调整。
整体来看，公司在2018年后逐步实现盈利能力的显著提升，现金流也表现出强劲且稳定的增长，反映了公司在经营效率和资金管理方面的改善。虽然在部分年份出现临时的亏损或费用波动，但通过资本运作和资产处置等措施，公司持续优化资本结构，增强了财务稳定性和偿债能力。此外，公司在融资和回购方面表现出积极的策略，以维护股东价值和财务健康。整体而言，公司的财务表现体现出由压力向复苏、至强劲增长的积极趋势，但也需要关注债务水平和相关费用的波动，以确保持续稳健的发展。
