资产负债表：负债和股东权益
资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
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Dollar General Corp.、合并资产负债表：负债和股东权益
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根据报告： 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01).
整体来看，Dollar General Corp.的财务数据展现出多方面的变化和趋势。在负债方面，流动负债自2019年至2024年显著上升，从3,015,857千美元增长至6,725,701千美元，反映出公司流动性压力逐步增大，可能是通过增加短期借款或其他流动负债来支持业务扩张或应对运营需求。同时，长期负债也呈现逐年增长的趋势，从2,862,740千美元升至6,231,539千美元，显示公司在长期融资方面持续扩大规模，可能为了支持资本支出或其他战略布局。应付账款保持在较高水平，略有波动，显示出供应链管理的稳定性或采购策略的变化。
在负债结构中，非流动负债（主要包括非流动债务和经营租赁负债）也显著增加，累计大幅度上升，尤其是长期债务的增长速度较快。这可能意味着公司采取更为激进的财务杠杆策略，以增强资本实力或强化市场竞争力。值得注意的是，递延所得税账户逐年上升，反映税务负担的变化以及潜在的税收优化策略。
在股东权益方面，整体呈现波动状态。普通股的账面值略有下降，但额外实收资本持续增加，显示公司通过发行新股或权益融资渠道不断扩展资本基础。留存收益在2019年达高点后大幅减少，尤其是在2022年和2023年之间，可能受到了盈利波动或分红支出的影响。2024年留存收益回升，表明公司在盈利能力或分红政策方面可能进行了调整。累计其他综合收益由亏损逐步转为小规模盈利，也对股东权益构成积极影响。此外，股东权益总额变动反映了公司资本结构的调整及盈利留存的变化。
- 资产负债结构
- 总负债和股东权益的总额持续增长，从2019年的13,204,038千美元增长至2024年的30,795,591千美元。负债占比逐步上升，可能表明公司资本规模扩张并借助杠杆提升业务能力，但也需关注其偿债压力和财务稳定性。
- 流动性与偿债压力
- 流动负债增长明显，偿债压力加大；长期债务和经营租赁负债也同步增加，反映出公司在资本运作中的依赖于债务融资。短期偿债能力需关注，以确保财务稳健性。
- 股东权益变动
- 股东权益的波动主要受留存收益和其他综合收益变化影响。资本扩张渠道多样，权益规模扩大，为未来增长提供支持，但也应警惕杠杆风险的累积。
总结而言，Dollar General Corp.的财务状况显示公司在扩大资产规模和资本基础的同时，债务水平显著提升，反映其增长战略的激进性。在管理借贷规模与风险控制之间，需要持续关注其偿债能力和财务结构的稳健性。未来，盈利能力的持续改善以及权益资本的优化将是关键，特别是在负债水平较高背景下，保持财务健康尤为重要。