资本回报率 (ROC)
资本回报率是净企业资产的税后回报率。投资资本回报率不受利率或公司债务和股权结构变化的影响。它衡量企业生产力绩效。
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投资资本回报率 (ROIC)
Humana Inc., ROIC计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 税后净营业利润 (NOPAT)1 | ||||||
| 投资资本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| ROIC竞争 对手4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Cigna Group | ||||||
| CVS Health Corp. | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| ROIC | 衡量企业中定期（税后）现金对现金收益率的指标。 | 2021-2022年 Humana Inc. 投资资本回报率有所改善，但随后2022-2023年明显恶化。 |
ROIC的分解
Humana Inc.、ROIC的分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2022年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2021年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2020年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2019年12月31日 | = | × | × |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 年投资资本回报率 （ROIC） 下降的主要原因是以营业利润率 （OPM） 衡量的盈利能力下降。
营业利润率 (OPM)
Humana Inc., OPM计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 税后净营业利润 (NOPAT)1 | ||||||
| 更多： 现金营业税2 | ||||||
| 税前净营业利润 (NOPBT) | ||||||
| 外部收入 | ||||||
| 更多： 未实现收入的增加（减少） | ||||||
| 调整后外部收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| OPM竞争 对手4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Cigna Group | ||||||
| CVS Health Corp. | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| OPM | 营业利润率 （OPM） 是税前经济收益 （NOPBT） 与销售额的比率。 | 2021-2022年、2022-2023年 Humana Inc. 营业利润率恶化。 |
资金周转率 (TO)
Humana Inc., TO计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 外部收入 | ||||||
| 更多： 未实现收入的增加（减少） | ||||||
| 调整后外部收入 | ||||||
| 投资资本1 | ||||||
| 效率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| 基准 | ||||||
| TO竞争 对手3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Cigna Group | ||||||
| CVS Health Corp. | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 效率比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| TO | 资本周转率（TO）是销售额与投资资本的比率。资本周转率是营运资本管理效率和固定资产净值的函数。 | 2021-2022年、2022-2023年 Humana Inc. 资本周转率有所改善。 |
实际现金税率 (CTR)
Humana Inc., CTR计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 税后净营业利润 (NOPAT)1 | ||||||
| 更多： 现金营业税2 | ||||||
| 税前净营业利润 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| CTR竞争 对手3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Cigna Group | ||||||
| CVS Health Corp. | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 税率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| CTR | 营业收入的有效现金税率。 | 2021-2022年和2022-2023年， Humana Inc. 的有效现金税率有所上升。 |